XX建材公司财务预算及货币资金管理

1、财务预算及货币资金管理2.1预算管理2. 1.1公司资金预算执行程序当月资金预算由财务部牵头于上月月末提出资金预算草案报公司财务总监 批准，并于当月3 口前报金莱水泥股份有限公司资金结算中心审批。资金预算草案经金莱水泥股份公司资金结算中心审批后，由财务总监组织 资金预算委员会相关人员召开资金预算会议，在金莱水泥股份公司资金预算限额 内确定预算支出金额，当刀资金预算按预算会议既定金额执行。2.1.2年度财务预算编制程序2. 1.2.1公司财务部依据公司年度经营计划、投资计划及其他相关信息资 料编制。2. 1.2.2公司年度财务预算经公司财务负责人、总经理审批后直接报送母 公司财务部，母公司财务部

2、根据报送财务预算汇总调整后报财务总监、总经理审 核，报预算委员会审议通过，报公司莆爭会和股东大会批准。2. 1.2. 3年度预算一经确定一般不予调整，若经济环境发生重大变化确需 调整时必须经过预算委员会讨论通过，并报董事会审核。2.1.3月度预算编制程序2. 1. 3. 1年度财务预算经葷事会和股东大会中批后，依据市批后的预算， 财务部在午度财务预算范围内和月度经莒订划基础上编制月度财务预算，报母公 司财务部。2. 1. 3. 2实际执行过程中月度预算如需调整，财务部每刀按规定格式报送 调整预算，母公司财务部对上报预算进行汇总审査后编制月度财务预算，经财务 总监、总经理批准后执行，调整后的各分

3、月预算不得突破股东大会批准的年度财 务总预算。2. 1.3.3编制月度预算时，应充分考虑临时资本性支出，未纳入月度财务 预算的，须按照预算外资金支出中批权限执行。2. 2资金支付管理：公司实行资金集中统一管理。2. 2.1现金管理现金支付范用按照国务院现金管理暂行条例规定使用现金。不属于现金 开支范围或超过现金开支限额超过2000元的业务必须通过银行办理转账结算。 现金统一在公司财务部核算，任何部门或个人不得私自截留现金，私设小金库。 发现上述行为，按公司违规行为严肃处理。2. 2. 2银行存款管理2. 2. 2. 1公司发生的经济往来业务，除符合现金支付范围外，都必须通过银 行转账结算。2.

4、 2. 2. 2公司严格按照支付结算办法等国家有关规定开立账户，办理 存款、取款和结算。银行账户的开立必须符合公司实际经营管理需要，不得随意 开立多个账户。公司账户开立，由财务部门提出申请，经公司财务总监同意方可开设，未经 批准开设账户，将进行严肃处理。对开立的账户，公司应当定期检查，对不需用 账户及时清理。2. 2. 2. 3公司通过网上银行交易的，与银行签订网上银行操作协议，根据操 作授权和密码进行规范操作。严格实行操作人员不相容岗位相互分离控制，财务 部门负贵人对交易审核。2. 2. 2. 4公司必须严格遵守银行结算纪律，不得签发没有资金保证的票据或 远期支票，套取银行信用；不得签发、取

5、得和转让没有真实交易和债权债务的票 据。公司一律不允许借用空白支票，因特殊需要须经财务总监批准后按财务部要 求办理，业务完毕后经办人在3 |丨内到财务部办理核销手续。若票据丢失则由当 事人负责。2. 2. 2. 5支票、汇票、电汇单等票据须妥善保管，开具票据必须连续编号, 不得随意开具印章齐全的空白支票；对作废票据不得撕毁，若因票据丢失而造成 经济损失，由责任人赔偿：各种票据必须按规定填写；支票和印鉴分别由二人保 管。2. 2. 2. 6公司各部门需耍支付的款项，按照公司资金支付审批流程办理资金 支付手续：支付的预付账款，必须以合同规定为依据，发生的预付款，除有特殊 规定的以外，经办人必须在3

6、个月内收回发票，未按期收回的将从经办人员的工 资中扣回全部预付款，每天按超规定期限的2%加罚滞纳金，收到发票扣回滞纳 金后余款返还经办人员。给公司造成损失的，其损失金额由经办人承担。2. 2. 2. 7财务部长对公司现金、银行存款进行不定期抽查，发现问题及时处理。2. 2. 3其他货币资金管理其他货币资金指外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等。2. 2. 3. 1使用其他货币资金进行款项结算的，银行出纳、经办人必须经常核 对金额，业务结束后应立即清理，余款必须及时退回开户银行账户。2. 2. 3. 2.不允许以公司现金和银行存款为个人和部门办理信用卡。若确需办 理个人信用卡，必须经财务总监批准。2. 2. 4各项费用支付必须严格按照下列资金支付审批权限表规定的审批 权限履行市核、审批、核准手续后方可支付。事项支付内容额度有关部门财务部长财务总监总经理预算 内资金V 芝付100000元以下（含）审核核准审批100000元以上审核核准审核审批专项费用2000元以下（含）审批核准2000-50000 元（含）审核核准审批50000元以上审核核准审核审批福利开支300