商战模拟课程规则讲解.ppt

1、a内部资料 注意保密,1,商战模拟课程规则讲解,北京大学创新研究院,a,2,商战模拟课程,一）课程介绍 （二）团队组建 （二）系统及规则介绍 （三）试运行模拟 （四）实战模拟,a,3,课程介绍,商学院三种教学模式介绍 讲座式： 学生仅仅只是一个听众，只能被动的接受知识 案例分析： 学生由听众转变为嘉宾，对所发生的案例事件作为旁观者进行点评 实战模拟： 学生成为教学的核心，学生不再是听众也不再只是评论员，而是直接参与到企业管理事件之中去,a,4,课程介绍,虚拟公司在虚拟市场环境中 2-5 人组成一个虚拟公司 在生产,销售,财务等方面做企业管理决策 系统模拟市场环境,对每个虚拟公司做出绩效 根据企

2、业的绩效决定各个虚拟企业的排名 商战模拟系统背景 最开始作为 MBA学生培训使用 后来在MBA管理学院之间组织比赛 2006,2007年组织基于互联网的全国性比赛 在全国大多数MBA学校教学使用,a,5,课程介绍,成绩考核 实战模拟成绩50% 总结报告50% 团队讲演形式展示 个人书面总结报告,a,6,课程介绍,教材推荐 企业管理决策模拟教程，北京化工大学出版社，吉林大学周柏翔老师主编，国内企业竞争模拟教学领域的最早研究者王其文教授主审,a,7,团队组建,自由组合，2到5人一组 建议：男女搭配干活不累,a,8,团队组建,CEO统筹全局，协调各部门工作 CFO内部财务计算、规划与分析、投资决策指

3、导；对手财务状况分析 CMO市场影响因素分析、行业及对手市场状况分析、营销策略制定 COO生产决策优化、产量与质量扩张规划 CHO工人招聘、与生产紧密结合，辅助其他各个部门工作以及对手情报获取 公司整体发展战略规划，领导层集体会议决定,a,9,系统及规则介绍,系统操作及界面介绍 规则市场机制 规则生产管理 规则人力资源 规则财务管理 规则评分标准,a,10,系统及规则介绍,市场机制 需求影响因素：价格、广告、促销的绝对值以及相对值都会影响需求。 广告针对某一产品的四个市场，对后期略有影响，促销针对某一市场的四个产品，仅对当期有影响。 需求影响因素：产品质量（等级）与研发和工资系数相关。 研发从

4、根本上提升产品等级，工资系数仅能在当期产品研发等级的基础上再提升不到一级。 需求影响因素：整个市场的容量、经济发展水平、季节变动、上期市场份额、随机的市场消息等,a,11,系统及规则介绍,产品分销：每期生产的一定百分比可运往市场，市场间不能转运。运费包括固定运费和变动运费。 定价策略：成本导向原则；需求导向原则；竞争导向原则 库存与订货：库存产品或者原材料都需要一定的库存费用，市场存货更主要是影响资金周转； 当供小于求时（供给是指本期运送量-废品数+库存数），多余的需求一部分会转为对本公司的下期订货，一部分会转为其他公司的需求。 本期销售优先满足上期订货，订货按照上期的价格销售。 产生库存主要

5、由于供货过多或者定价偏高，产生订货则是由于供货太少或者定价偏低。最优的市场状态应为0订货0库存,a,12,系统及规则介绍,生产管理 各产品生产所需资源,a,13,系统及规则介绍,生产班次 第一班正班: 6:00-14:00 第一班加班: 14:00-18:00 第二班正班: 14:00-22:00 第二班加班: 22:00- 2:00 一期正常班为520小时（一季度13周，每周40小时)，加班为260小时。 举例：现有100台机器，100台机器若在第一班正班全部生产1产品则可以生产的数量为：100*520/200=260 个 需要匹配的工人人数：260*220/520=110 人 需要耗费的原

6、材料数量：260*500=130000 单位,a,14,系统及规则介绍,机器资源 机器可在两班使用，但第一班加班和第二班用的机器总数不能多于公司机器总数。第一班加班用的机器在完工后的四小时也不能用于第二班正常班。 如：现有100机器，如果在第一班加班使用了10台机器，那么第二班正班只能使用90台机器，但是第二班加班能使用100台机器。 机器价格为M元，折旧期为5年，每期(季度)折旧为5.0%，不管使用与否。若购买机器，本期末付款，下期运输安装，再一期才能使用，使用时才计算折旧。如第9期末采购的机器第11期才能使用，并从第11期开始折旧，闲置机器一样计提折旧,a,15,系统及规则介绍,原材料采购

7、 原材的标价为元，但可以根据定货的多少得到批量价格优惠。优惠价格如下： 原材料的运输费用分固定费用（按是否定货）和变动费用（按定货量）。 购原材料的运费算作本期的成本，批量优惠算作本期收入。 由于运输时间的原因，本期决策订购的原材料至多只能有一定比例可以用于本期使用,a,16,系统及规则介绍,生产管理费用 公司每期的固定费用与生产的产品和班次有关。 例如： 第一班生产产品 1， 费用为 10000元； 第二班生产产品 1，费用为 12000元。 第一班生产产品 2， 费用为 15000元； 第二班生产产品 2，费用为 18000元。 第一班生产产品 3， 费用为 20000元； 第二班生产产品

8、 3，费用为 24000元。 第一班生产产品 4， 费用为 30000元； 第二班生产产品 4，费用为 35000元。 每台机器每期都需要一定的维护费， 不论使用与否,a,17,系统及规则介绍,产品研发 企业要生产某种产品，需先投入基本的研发费用，其数量相当于下面的等级1。它包括为生产该新产品需要的专利的获得、设施的购置和技术的培训等。为了提高该产品的等级，企业还需要进一步投入研发费。它包括为提高产品质量的技术革新和生产工艺的改进等 注意：本系统中研发费的处理是按照两期均摊计入成本项目，并未算作无形资产 比如各种产品达到不同等级需要的累积研发费用(简单加总)如下,a,18,系统及规则介绍,工人

9、工资系数对产品等级的影响是在研发费用基础上的进一步调整。 比如研发费决定的产品等级为 3，考虑工资系数后，产品等级调节后的区间为 (3.0，3.99)。考虑研发费的产品等级的提高要循序渐进，每期最多提高一级,a,19,系统及规则介绍,人力资源 招聘员工 每期期初招聘工人总数不得超过现有工人总数的50%，新招聘员工需要一次性支付培训费一定额度，其生产效率及工资支付都为熟练工人的25%。 退休、解聘员工 企业每期都有3%的员工正常退休，也可以主动解聘更多员工，但是一次性退休和解聘员工总数不得超过期初员工数的10%。对于退休和解聘的员工一次性给予一定额度的生活安置费，本期退休或解聘的工人不再参加本期

10、的工作本期退休或解聘的工人不再参加本期的工作,a,20,系统及规则介绍,工作时间及待遇 第一班正班: 10.0元 第一班加班: 15.0元 第二班正班: 12.0元 第二班加班: 18.0元 每个工人只能上一种班，加班人数不能多于本班正班人数。未值班的工人按第一班正班付工资。（注意：机器可以用两班，工人只能用于一班） 例：本期有效劳动力总数300（有效劳动力数量=期初人数-退休和解聘人数+新雇人数*25%），生产所需工人总数298.5人，闲置1.5个工人。 闲置工人工资为：1.5*520*10=7800 元 生产所需工人都是按照小时数计算，因此在按人数计算之时需保留小数点,a,21,系统及规则

11、介绍,员工激励 企业可以用提高工资系数的办法激励员工。设对应基本工资的工资系数为，若工资系数为1.2，则实际工资为基本工资乘以1.2。提高工资系数有助于提高企业的产品质量，减少废品率，也可以提高产品的级别。当然，提高工资系数会增加成本。 废品 废品是在运输到市场之后被消费者或者经销商发现，首先不能带来销售收入，会浪费企业的资源、运费，同时还会因为顾客及经销商退换产品造成折价40%的经济损失（可理解成对顾客的赔偿，赔偿额度为废品数量*价格的40,a,22,系统及规则介绍,财务管理 融资渠道 本系统的主要融资渠道有：银行贷款和发行债券 贷款有总额限制，如1000万； 债券发行数量上限：新增债券+期

12、初债券余额不能超过期初净资产的50%。因此财务资源是有限的,a,23,系统及规则介绍,银行贷款 期初获得，期末偿还本金和支付利息，属于短期融资，因此不能用于买机器等长期投资； 模拟开始时各公司有现金300万元。为了保证公司的运营，每期期末公司至少应有250万元现金，若不足，在该公司信用额度的范围内，银行将自动给予贷款补足。企业也可以在决策时提出向银行贷款。但是，整个模拟期间贷款的总数不得超过一定信用额度的贷款总额。 如：要求最低现金数为250万，实际只有150万，那么在本期决策中如果不填写银行贷款项目就会自动产生贷款额度100万，如果主动填写了200万贷款，那么这100万包含在200万的额度内

13、。 至于期末预留多少现金合适，看自己的财务规划,a,24,系统及规则介绍,债券发行 期初获得，每期偿还5%比例，下期出支付一定比例利息，属于长期融资，可用于长期投资项目。 投资 公司除了能够进行内部生产投资外（数量和质量投资），还可进行买国债外部投资，但是购买国债利率很低，往往不如将资金用于内部投资。若购买国债，在本期末付款，本利在下期末兑现,a,25,系统及规则介绍,纳税 公司需要将本期利率按照一定比例税率缴纳税款，本期利润为负值时本期净收益为负值时，可按该亏损额的税率在下一期（或以后几期）减税。 分红 公司分红的两个约束条件: 应优先保证期末剩余的现金数量超过规则规定的一定额度，如250万

14、元。 分红数量不能超过公司该期末的税后利润,a,26,系统及规则介绍,现金支出顺序 期初现金 + 银行贷款 + 发行债券 - 部分债券本 - 债券息 - 培训费 - 退休费 - 基本工资 (工人至少得到第一班正常班的工资) - 机器维护费 +紧急救援贷款 - 研发费 - 购原材料 - 管理费 - 特殊班工资 (第二班差额及加班) - 运输费 - 广告费 - 促销费 + 销售收入 - 存储费 + 上期国债本息 - 本期银行贷款本息 - 上期紧急救援贷款本息 - 税金 - 买机器 - 分红 - 买国债 警 告: 当资金不足时，将按以上次序支出，并修改决策。如果现金不够支付机器维护费以前的项目，会得

15、到紧急救援贷款。此贷款年利率为 40%，本息需在下期末偿还,a,27,系统及规则介绍,会计科目计算公式 上期转来=上期末（即本期初）现金额度 银行贷款=本期实际贷款数额 发债券=本期实际发行债券额度 还债券本金=累计发债券数*偿还债券本金比例 还债券利息=未归还债券*债券年利息率/4 新工人培训费=单位新雇工人培训费*实雇工人数 解雇工人安置费=单位辞退工人安置费*实辞工人数 工人工资总额=（一班正班总人数*520*一班工资+一班加班总人数*260*一班加班工资+二班正班总人数*520*二班工资+二班加班人数*260*二班加班工资+闲置工人总数*520*一班基本工资）*工资系数 （此公式未将基

16、本工资与特殊班工资分开计算,a,28,系统及规则介绍,机器维修=单位机器维修费*机器数 本期研发费=本期各产品研发费用投入 研发费分摊=（上期研发+本期研发）/2 购买原材料=本期实际采购的原料 原材料优惠=本期实际优惠 购买原材料运费=本期购买原材料实际运费 使用材料费=各产品单件所需原材料数量*该产品本期总产量 管理费=本期实际耗费管理费 运输费=本期实际耗费运输费 广告费=本期实际广告费 促销费=本期实际促销费,a,29,系统及规则介绍,销售收入=每个市场【上期订货数*（上期价格与本期价格的较低值）+（本期销售量-上期订货数）*本期价格】 如果本期销量小于上期订货数，那么就是实际销量*（

17、上期价格与本期价格的较低值）。 本期销量是指期末“产品库存状况”中的销售数量，不包含废品数。 本期销量=本期市场供货量+上期末市场库存量-本期末市场库存量-废品数 废品损失=各产品各市场废品数*该产品该市场本期价格*40% 废品数=供货量*正品率，然后四舍五入 折旧费=机器价格*机器数量*5%（每期折旧率,a,30,系统及规则介绍,产品库存变化=本期末（下期初）各产品库存金额-本期初（上期末）各产品库存金额 某产品库存金额=该产品库存数*该产品单位库存金额。 单位产品库存金额是指每个产品的价值，是按照第一班的工资、按每天工作一个正常班计算机器折旧、原材料按标准价格计算的净资产。 如生产一个1产品所需资源：机时120、工时140、原材料500，机器价格100000，每期折旧5%，基本工资3元/小时，故产品1的单位价值为： （100000*5%）/520*120+140*3+500= 2073.8462元 原材料存储费=库存单位费用*（上期末库存数+本期末库存数）/2 成品存储费=库存单位费用*（上期末库存数+本期末库存数）/2,a,31,系统及规则介绍,还银行贷款=本期初贷款数 还银行贷款利息=本期初贷