资金与商品销售管理(PPT 122页).ppt

1、,资金与商品销售管理,中国石化片区经理培训,目 录,一、培训课题及意义 二、资金管理 三、发票管理 四、商品销售管理 五、特殊业务处理 六、课程回顾,个人简介,汪金峰，滁州石油分公司零管部 主要工作经历： 6年财务、5年加油站站长、1年省公司借调、4年市公司零管部管理工作 高级考评员、技师、 省级讲师、销售公司督查员,一、培训的课题及意义,1、培训课题：加油站资金与商品销售管理； 2、工作重点：资金与商品管理； 资金、商品是我们加油站经营工作最为关键的两项工作，即将走上ME岗位的大家，如何按规定和制度管理好加油站资金与商品，保证加油站经营工作顺利开展。 3、带着问题思考： 什么是加油站资金？

2、什么是加油站资金事故？,A、学习了解加油站管理工作重点； B、掌握加油站资金与商品管理重点环节、管理手段； C、杜绝经营网点在经营过程中可能存在管理漏洞，避免可能出现的渎职或犯罪行为，确保资金与商品运行安全； D、更好为加油站经营管理服务，为企业经济效益服务； E、为自身进一步发展与晋升创造优良的业绩服务。,培训的意义,一、培训的课题及意义,销售与付油,二、加油站资金管理,1. 销售：是指商品所有权发生转移的付油行为。 （简言之就是使用价值与价值的转移或互换） 2.付油：指油站向客户付出油品的操作行为。 （简言之就是加油机出油、计量器计数就叫付油，包括销售付油和非销售付油）,销售与付油,二、加

3、油站资金管理,销售付油的方式,现金加油,消费卡加油,定点加油 代存代付,代存代付是新式业务，也是政治任务 消费卡，包含IC卡加油、银联卡加油,二、加油站资金管理,提问,一、什么是加油站资金？ 二、什么是资金事故？ 都有哪些？,二、加油站资金管理,加油站资金定义,资金：是指各经营网点(加油站、水上网点、便利店、发卡充值点等）经营活动中的所有收入，包括油品销售款、IC卡充值款、便利店收入、租赁收入以及其他经营收入等。 现金是加油站流动性最强的资产，它包括加油站的库存现金、银行存款和其他货币资金。 短款、假币由责任（当事人）赔偿。,二、加油站资金管理,资金的事故,资金事故：是指经营网点内部人员挪用资

4、金、携款潜逃、违规操作及监管人员监管失职和因被抢、被盗导致加油站发生资金损失的事件叫资金事故。 发生资金事故后，省市公司须根据事故发生的原因和节点，按照“事必问责”和“一事一责”原则，对照有关问责制度，对涉及的相关操作人员、站长、片区经理和公司管理人员等进行问责。,二、加油站资金管理,加油站资金管理,1.加油站资金管理的职责定位 2.加油站资金的收缴存管理 3.加油站资金的检查与监管,二、加油站资金管理,资金管理职责定位,第一责任人,记账员,站长,零售部门,片区经理,主管部门,主管责任人,直接责任人,财务部门,监管部门,监管责任人,财务代表,二、加油站资金管理,加油站资金类型,加油站营业款分为

5、现金加油收入、预收款和应收款收入、非油品收入（便利店、润滑油）、发卡网点充值（网厅）收入五类。 重点从营业款收取、保存、上缴及营业款入账等环节加强零售资金管理。,二、加油站资金管理,加油站资金管理规定,加油站不擅自赊销或开展预收款业务，确需赊销或预收的客户由主管公司与其签署协议；加油站认真履约，确保不发生超协议加油；加油站对记账加油设立分客户、分品种的明细账。 加油站不销售任何形式的油票，一律使用IC卡加油，不得预收任何销售款项。,二、加油站资金管理,加油站资金流向,客户员工保险柜银行 客户员工: 客户到加油站消费，员工收取现金、转账支票、银行卡等货款。 员工保险柜：当员工收取货款后，必须按公

6、司规定投入保险柜。 保险柜银行：按公司规定，加油站清点货款后，将货款缴存公司指定的收入账户。,二、加油站资金管理,现金、支票管理 （加油站管理规范）,1、加油员在营业过程中收取的现金和支票，按主管公司规定妥善保管，不准在手中存有大量现金和支票。 2、开票员营业中收取的现金和支票必须在清点无误后及时放入专用保险柜中。站内过夜现金不得超过主管公司规定的限额。夜班收取的现金、支票必须及时放入专用保险柜中。,二、加油站资金管理,营业款日常管理,1.加油员收到的现金（备用金） 2.收银员收到的现金 3.记账员收到的现金 4.站内过夜现金 5.当日缴存现金,保险柜钥匙和密码必须分开、专人保管； 保险柜必须

7、隐蔽、固定安装、不得存放私人物品(标识）。,二、加油站资金管理,真假人民币的识别,二、加油站资金管理,假币是指仿照真人民币纸张、图案、水印、安全线等原样，使用各种手段非法制作的伪币。,假币的概念,真假人民币的识别,二、加油站资金管理,第五套人民币100元币的主要防伪特征,1、水印； 2、手工雕刻图像； 3、隐形面额数字； 4、胶印微缩文字； 5、雕刻凹版印刷； 6、横竖双号码冠字号码；7、红、蓝彩色纤维； 8、安全线； 9、光变油墨； 10、阴阳互补对称图案。,真假人民币的识别,二、加油站资金管理,变造币的识别,100元币变光油墨,50元币变光油墨,100元币安全线,50元币安全线,支票管理,

8、二、加油站资金管理,支票管理,二、加油站资金管理,支票的定义 支票是银行为付款人的即期汇票。具体说就是出票人(银行存款人)对银行(受票人)签发的，要求银行见票立即付款的票据。 注：出票人签发支票时，应在付款行存有不抵于票面金额的存款。如存款不足，持票人提款会遭拒付，这种支票称为空头支票。开出空头支票的出票人要负法律责任。,支票管理,二、加油站资金管理,支票的分类 支票按照支付的类型可以分为：现金支票、转账支票和普通支票三大类。 现金支票是指可用于支取现金的支票，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或委托银行代为支付现金给收款人。 转账支票只能用于

9、转账。 普通支票既可支取现金也可用于转账，如左上角有双横的只能用于转账，不能用于支取现金。,支票管理,二、加油站资金管理,支票必须记载的6项事项,表明支票的字样； 无条件支付的委托； 确定的金额； 付款人名称； 出票日期； 出票人签章。,支票管理,二、加油站资金管理,支票的正确填写,使用钢笔或碳素笔， 出票日期必须大写 支票“用途”填写 加盖预留印鉴,支票管理,二、加油站资金管理,支票使用常识,28,中国石化安徽石油分公司,不能涂改 有效期为10天，节假日顺延 支票见票即付 不得签发空头支票,出票单位现金支票背面有印章盖模糊了，可重新再盖一次，但不能超过三次。,2020/12/23,支票管理,

10、二、加油站资金管理,支票使用常识,29,中国石化安徽石油分公司,2020/12/23,29,收取支票时必须认真审核 检查相关项目，留有相关信息 款到付货（必须到账）加油站收取的支票按要求办理送行转账手续，未送行前要投入保险柜，未及时办理送行转账手续的拿回油站再投进保险柜，不得随身携带 。 我们学习支票的目的不是为了掌握如何去开支票用支票，而是要知道辨别支票的真伪方法（需要我们在实践中多学习、多观察），识别什么是真支票什么是假支票，知道支票的有效期，坚持必须款到方可办理相关业务的原则。,营业款日常管理,二、加油站资金管理,加油站营业款流转流程 监管要点 监管责任人,营业款收缴,1、客户将货款交给

11、加油员，加油员按规定上缴营业款及时投币。 2、营业员收取转账支票，查询到账后再办相关业务。 3、营业员收取银行卡，刷卡并客户签名确认后，办理相关业务。 4、收找现金当面点清、判别真伪，对假、残、外币要委婉拒收。 5、加油员收到现金，应尽快交收款台，不得中途携带货款离开。(当班员工不得携带任何私人款、物、卡） 6、不得以任何理由从收银台直接支付其他款项。,二、加油站资金管理,营业款保存,1、使用投币式保险柜； 2、密码与钥匙由记帐员、站长分别掌管。开取时，由收银员、记帐员及站长同时在场打开保险柜，清点当班现金（支票）。 3、加油站不得存放超限额（由市分公司根据实际确定）过夜现金、支票及有价凭证

12、。4、加油站营业款当日全额缴存银行，不坐支，不挪用，不公款私存，不白条抵库，不将下日销售款填充本日销售款。（案例：月底结账，欠款）,时刻劳记，防盗之心及安全措施： 密闭的财务室、防盗窗（门）和穿墙式投币式保险柜。 全覆盖监控系统。,二、加油站资金管理,营业款缴存,上门收款： 1、上门收款人员到站时，必须进行身份确认，再交接钱箱（交款箱），用统一专用锁及锁封口。 2、钱箱交接时，站长或记帐员必须在场。 3、钱箱交接单据或记录本必须有一名员工和一名银行收款员互相签名确认。 4、有监控的站点，上门收款相关手续必须在监控范围内操作。,二、加油站资金管理,营业款缴存,自主存款： 1、将清点后的货款打包后

13、存入附近银行（一般是邮政储蓄、农村商业银行）。 2、不少于2人存款（同行），存行人员途中不得办理其他事项，警惕闲杂人员。,二、加油站资金管理,加油站资金管理禁令,1、严禁套取差价、坐支、截留、挪用销货款。 2、严禁与客户串通，虚增加油量套取现金。 3、严禁伪造或擅自改动公司报表数据，谋取私人利益。 4、严禁虚充IC卡或利用IC卡、银行卡套现。 5、严禁个人代收客户货款并将货款存入非公司指定的银行账户（严禁公款私存）。,二、加油站资金管理,现金管理“七不准”,1、不准坐支货款，不得从销售收入中支付任何款项； 2、不准利用银行帐户代其他单位和个人存取款； 3、不准签发空头支票； 4、不准将公款以个

14、人名义存入银行； 5、不准私设小金库； 6、不准白条抵库； 7、不准向银行套取现金。,二、加油站资金管理,加油站资金监管,二、加油站资金管理,资金监管的内容,一、轻油资金的督查 二、非油品资金的督查 三、充值点的管理,管,理,二、加油站资金管理,资金监管的流程,预收款收入,充值款 工本费,发卡网点,发卡系统,加油站,轻油款,电子帐表 系统,便利店 系统,润滑油款,非油款,手工输 入ERP,模板导 入ERP,手工输 入ERP,营业收入,财 务 清 帐,产 生 途 径,导 入 系 统,二、加油站资金管理,资金商品的管理手段,资金流涉及帐表： 加油站交接报表、加油站销售日报表、IC卡销售附表、加油站

15、营业款上交台账。 商品流涉及帐表： 进油核对单、加油站交接报表、加油站付油日报表、分罐保管帐、商品明细分类账、加油站盘点月报表。 一单五表三帐,二、加油站资金管理,资金商品的管理手段,资金与商品销售管理手段（ERP）： 加油站管理存在：资金流、商品流、信息流 ERP系统（Enterprise Resource Planning）是企业资源计划的简称，是一个整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件与软件于一体的企业资源管理系统，是集物资资源管理、人力资源管理、财务资源管理、信息资源管理一体化的企业管理大系统，它将企业内部所有资源整合在一起，对采购、生产、成本、库存、分销、运输

16、、财务、人力资源进行规划，从而达到最佳资源组合，取得最佳效益，号称世界500强背后的管理大师。,二、加油站资金管理,资金商品的管理手段,资金与商品销售管理手段（ERP）： 财务记账要实现无纸化、电子化，ERP帮助实现了。ERP是目前使用最广泛的企业管理软件。 通过ERP实现全过程管理，如果加油站记账员没有操作电子账表，没有录入相关原始数据，怎么办？ 这就是我们管理人员日常需要管理的一项重要内容，也是我们ME的一项重要工作。,二、加油站资金管理,资金商品的管理手段,加油站账表是围绕资金与商品管理而设置的，是为了资金与商品安全设立的，我们必须要有一套系统完整的管理手段与监管制度，增加了ERP、电子

17、帐表等管理手段。 ME到站实施现场财务管理： 一要到现场查看账表填制和登记情况； 二要检查资金安全与商品销售执行情况，如员工销售款及时上交、营业款是否按时足额解缴银行、接卸油现场是否按十步法规定进行、加油机校验油是否回罐等。 ME将检查结果按规定登记或录入到相应的手工帐表和电子帐表。,二、加油站资金管理,资金监管手段,查预收款、应收款的使用和管理 登陆电子帐表系统，阅定点客户台帐，查定点客户缴款、交易、和结余 现场盘点库存现金，核对资金帐实 查预收款和应收款收据,二、加油站资金管理,资金监管手段,套取加油站现金的类型 从记账用户中套取记账用户加油凭证 从加油卡中套取代保管卡 从非油机销售中套取

18、价差 从促销政策中套取加油券、签字手续 乱码加油查泵码跳变当天的亏损 溢余款私分查日损耗的变化,二、加油站资金管理,资金事故的案例,合肥新桥加油站站长汪平因赌博挪用营业款 2009年3月3日,存在的问题： 会计与站长之间未起到相互钳制作用。 管理人员道德不良，思想工作监管不到位 。 结果：？,片区经理主动到站督查 3月1日、2日营销被站长私自挪用六十多万元，用于赌博。,二、加油站资金管理,资金监管的方法,ME监管：轻油销售资金的检查流程,员工卡 下班操作,计量 油罐,抄录 泵码,班结,取数,计算,填表,盘点现金,计算差异,分析原因,二、加油站资金管理,资金监管的方法,1.利用零售电子帐表EP系

19、统开展资金现场检查 2.加油站轻油资金现场检查（管控机） 3.利用加油卡系统开展加油卡消费资金检查 4.利用零售电子帐表POSDM系统实现轻油资金在线检查 5.财务清帐,二、加油站资金管理,资金监管的方法,ME监管：电子帐表EP系统快速浏览,二、加油站资金管理,资金监管的方法,ME监管：期间付油检查,1.查期间付油类型明细 2.查期间回罐情况明细 3.查期间泵码交接明细,案例： 加油站一个月之久，勾兑数据，人为少做管控数据，包括用户卡消费 长期失去监管（资金、商品）,二、加油站资金管理,资金监管的方法,二、加油站资金管理,资金监管的方法,ME监管：利用零售电子帐表POSDM系统实现轻油商品与资

20、金在线检查,1、对销售数据进行审核 2、对加油站库存商品与进销存业务进行检查 3、对泵码交接与泵码跳变进行查询 4、对资金上缴情况进行检查,二、加油站资金管理,资金监管的方法,ME监管：利用零售电子帐表POSDM系统实现轻油商品与资金在线检查,二、加油站资金管理,资金监管非油品,ME监管：非油资金,1、登陆海信系统检查销售情况 2、现场抽查盘点,二、加油站资金管理,ME监管：非油销售情况,资金监管非油品,二、加油站资金管理,ME监管：非油支付方式,资金监管非油品,二、加油站资金管理,ME监管：非油支付方式进行核对分析,现 金：与交款凭证（含库存现金）一致。 购物券：与回收凭证一致。 加油卡：与

21、系统核对便利店开通功能消费一致。,资金监管非油品,二、加油站资金管理,ME监管：非油销售月报（海信系统）,资金监管非油品,二、加油站资金管理,ME监管：非油商品的监控,对查出的问题进行处理： 1、帐实差异问题：对损耗、隐藏销售和临期商品进行相应处理； 2、销售问题：对销售价格和销售款进行监控。,资金监管非油品,二、加油站资金管理,资金监管发卡充值,ME监管：内容和方法,内容： 发卡网点资金的检查 发卡网点操作业务的检查 密码管理,方法： 登录查询系统 盘点库存现金 落实管理规定要求,二、加油站资金管理,ME监管：依据预收款日报确定充值额和退款金额,资金监管发卡充值,二、加油站资金管理,ME监管

22、：发卡网点营业款核对,1、 当日营业款=充值额-退款金额+工本费； 2、应收金额与实交金额、实交金额与到帐金额的核对： 当日营业款 =现金交款单+ ？+支票 注意：收到支票或回单、电子帐单，必须进查询系统确认到帐后绑定充值，发卡系统中执行“支票收取”操作,资金监管发卡充值,二、加油站资金管理,ME监管：依据卡点业务日报确定工本费金额,工本费确认： 工本费实收金额应收金额减免金额单价,资金监管发卡充值,二、加油站资金管理,ME监管：工本费的减免与审批（杜绝私吞行为）,减免原因：阶段性促销、卡片质量等原因、适时营销、客户开发需求。 减免程序：填写减免审批单，审批后方可办理。 （单位卡单卡充值达10

23、00元、个人卡单卡充值500元以上） 注意：查工本费减免客户登记表,资金监管发卡充值,二、加油站资金管理,ME监管：工本费的减免与审批,资金监管发卡充值,二、加油站资金管理,ME监管：工本费减免客户登记表,资金监管发卡充值,二、加油站资金管理,ME监管：工本费的减免与审批,资金监管发卡充值,二、加油站资金管理,发票,“收” ：从上一班接收到的发票 “领” ：从记账员处领用的发票 “开” ：本班次开具的发票 “转” ：交到下一班的空白发票 号码不连续须分列填写（从小号到大号） 作废栏:填写本班次作废发票号码及份数,发票是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动，所

24、提供给对方的收付款的书面证明，是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。 发票把付油和销售联系了起来。最重要的是据实开具。,三、加油站发票管理,发票种类,普通发票包括机打单联发票、手工发票发票，开票对象为个人和所有单位。一般一式五联。 增值税发票包括增值税专用发票、增值税普通发票，增值税专用发票开票对象为增值税一般纳税人，增值税普通发票开票对象为非增值税一般纳税人。增值税专用发票一式七联。 增值税是国税，是国家的钱，是高压线！任何人不能动！不要在这里想歪主意。 ,三、加油站发票管理,发票开具,普通发票开具要点：（机打） 1、开客户名称（单位、个人、车

25、号名）。 2、现场按充值、加油金额（管控数据相符）开具。 3、原则上不得补开和提前开具（当班员工行为）。 4、按实际消费品种开具，不得混开、虚开。 5、用户卡严禁开具发票。 6、充值为非一般纳税人开票“加油卡充值款”。 7、非油品可以开具普通发票。 8、严禁油品与非油品开具在一张发票上。 9、不得用管理员身份进去开票。,三、加油站发票管理,客户以购物券、礼品券、代金券、优惠券等进行消费的部分，零售网点不得开具发票。 客户积分返利不得开具油品发票，应为销售折让或折扣,发票开具,增值税发票开具要点： 1、首次开具审核，要求经办人凭有效身份证明并提供加盖本单位印章的税务登记证副本、增值税一般纳税人资

26、格证明等复印件。 2、先消费后，按实际消费数量、金额开具。 3、现金、银联卡等方式收取销售款，必须要求客户单位提供加盖本单位公章的现金结算证明，同时留存经办人身份证明复印件。 5、加油卡客户在消费后90天内，携带加油卡、消费清单到加油卡开户卡点换开，不得跨年。 6、开具的发票必须和实际消费的清单品名、数量、金额一致。 消费类：酒、食品、服装、鞋帽、化妆品、药品等,三、加油站发票管理,发票的监管,普通发票： 利用发票分析软件，导出汇总分析。 开票与实际加油、充值、非油POS相符 每月落实通报与督导。 增值税发票： 建立开票档案，客户开票数据动态跟踪。 开票时加强审批和审核（禁止客户名称变更）。

27、跨省异地客户要提供在本地有经营业务的相关 证明材料，如：在当地的分支机构营业执照、税务机关开具的外出经营活动证明、在当地有经营场所或纳税凭据的证明等,三、加油站发票管理,发票管理（禁令）,1、严禁虚开、代开、转借、转让发票，不得拆本使用发票；不得自行扩大发票使用范围（外地）；不得擅自携带、邮寄、运输空白销售发票。 2、严禁倒卖发票、发票专用章和发票防伪用品。 3、发票开具内容应与实际交易相符，严禁按对方要求改变客户名称、品名和金额。（虚开、增开） 4、便利店销售商品应单独开具发票，严禁与油品销售合并在同一张发票上开具。（严禁混开） 5、客户以购物券、礼品券、代金券等进行消费时，以及单独向客户赠

28、送的商品不得开具发票。 6、用户卡持卡消费，零售网点不得开具任何发票。 7、开具增值税专用发票不得接受委托单位交款；不得接受客户委托外单位人员办理增值税专票业务。 8、烟、酒、食品、服装、鞋帽、化妆品、药品等不得开具增值税发票。 9、发票按业务发生时间顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，加盖发票专用章。同一张发票所有联次内容必须一致；文字、数字填写应清晰可认，不得涂改、挖补、撕毁、变造、拆本。（据实开具）,三、加油站发票管理,发票管理（现场服务禁令）,一、严禁私自破坏加油机铅封、更换加油机主板芯片、调整加油机精度、连码加油克扣顾客； 二、严禁私自购进油品； 三、严禁偷盗油品； 四、严禁违反价格

29、管理规定销售油品或便利店商品； 五、严禁虚开、混开、倒卖发票； 六、严禁挪用、占用营业款、擅自赊销； 七、严禁利用加油卡套取现金、套取便利店商品、套取积分奖品； 八、严禁便利店私自进货、销售假冒伪劣和过期商品； 九、严禁搭售便利店商品、收取顾客小费或回扣。 加油站出现违反上述禁令行为，解除当事人劳动合同或辞退，撤销站长职务；如站长参与违反禁令行为，解除站长劳动合同或辞退；涉嫌违法的，移送司法机关处理。,三、加油站发票管理,发票管理（现场服务禁令）,三、加油站发票管理,加油站商品流程,省公司二次 物流配送系统,用货币资金采购,二次物流配送计划,加油站验收油品,上级公司将油品配送到站,加油站油罐储

30、存,加油站对外销售,销售完成 资金回笼,四、加油站商品销售管理,代存代付购进,油品销售关联帐表,根据加油站 交接班表,填制,加油站销售日报表,加油站付油日报表,根据加油站付油日 报表和加油站销 售日报表,填制,加油站库存商品明细分类帐,加油站油品分罐保管登记帐,四、加油站商品销售管理,交接班表,四、加油站商品销售管理,交接班表,四、加油站商品销售管理,交接班泵码交接,加油枪走字数交接,计算加油机走字量,计算加油机付出量,计算应收加油机付油营业款,核对应收现金,计算应收现金,交接班表, 交接班报表 1. 交接班字码 2. 泵码跳变 3. 回罐 4. 付油数量明细 5. 枪罐差异 6. 站内移库,

31、四、加油站商品销售管理,交接班表,管控系统、手工、电子帐表三者泵码的一致性,泵码跳变的重点监控,四、加油站商品销售管理,交接班表,查管控系统、查回罐单的签字和数据的一致性。,“合计”是指现金付油数量的金额合计,查校验油是否做回罐处理。 视频管理,四、加油站商品销售管理,交接班表,查站内移库的审批手续和入账,核对枪罐差异、当日损耗和发票,四、加油站商品销售管理,销售、付油报表,四、加油站商品销售管理,销售、付油报表,现金与记账销售收入明细，与“收入明细汇总”左方相对应。,“金额总合计”的统计口径是所有销售数量的金额合计，与交接班表不同,四、加油站商品销售管理,销售、付油报表,IC卡与银行卡收入明

32、细，与“收入明细汇总”左方相对应，与管控系统一致。,四、加油站商品销售管理,分罐保管帐,四、加油站商品销售管理,分罐保管帐,加油站分罐保管账是加油站实物保管账也是商品帐，一罐一账，对每个储罐进行日监控最基本的一本帐簿，重点记载加油站各油罐日进油、计量及盘点情况，填制依据是油品移库单、进油核对单、加油站付油日报表。要真实，不可推账，避免虚假盈亏，ME更应经常关注。, 利用分罐保管帐 1、可以查当日损耗； 2、可以查分环节损耗； 3、现场盘点，查帐实是否相符？,四、加油站商品销售管理,库存商品明细分类帐,四、加油站商品销售管理,库存商品明细分类帐,库存明细分类账反映加油站日进货、付油、销售及库存情

33、况，是加油站分品种日进、付、存的一本极为详细的商品明细分类账，一个品种一本账。填写依据是加油站付油日报表、加油站销售日报表。 营业款上缴情况台账反映加油站现金、支票等内部移交及当日现金、支票解交银行情况，本台账按时间顺序分班次逐项逐行填写，是加油站资金流登记台帐，反映加油站资金运行、解缴、回笼、到账情况。 目前，加油站三帐已经全部电子化，无需人工填写，但ME要检查，要利用三帐对加油站商品与资金实施有效监管。,四、加油站商品销售管理,商品盘点月报表,四、加油站商品销售管理,商品盘点月报表,加油站商品盘点月报表： 此表为加油站商品月盘点报表，全面反映加油站当月进货、销售、账面结存、实物存量以及当期

34、损溢量、累计损溢量、当期损溢率、累计损溢率、上期损溢核销等情况，真实体现加油站商品管理与油品损耗管理水平。 加油站每月一盘点，每季度、每半年、年末市公司派人到站复盘，防止弄虚作假或大盈大亏现象出现。,四、加油站商品销售管理,商品盘点月报表,商品盘点的意义： 1.确认作用：确认账实一致性、准确性，保证账实、账账相符。 2.检查作用：检查商品收发和运输过程中产生的错误。 3.督促作用：督促商品保管人员认真地工作。 4.衡量效率：评价商品保管效率，为新决策提供依据。,四、加油站商品销售管理,商品盘点月报表,油品损耗处理原则：一切损耗处理必须实事求是、不得弄虚作假，不得把损耗转嫁给用户， 出库前的一切

35、损耗由油站负责。 损耗的概念：蒸发损耗与残漏损耗的总称。 损耗量：由于损耗而减少的数量。 零售损耗率：库存商品的减少量与零售总量之百分比。 损耗管理办法：分环节实行定额管理。 1、属于定额损耗范围之内的，按相关规定审批核销； 2、由有关责任人导致的，要追究相关当事人责任； 3、自然灾害或意外事件等不可抗拒因素导致的，按相关规定处理。,四、加油站商品销售管理,商品盘点月报表（附表）,四、加油站商品销售管理,商品盘点月报表（附表）,盘点附表： 是ME、零管部、市公司管理和控制加油站油品实物一份非常重要且有针对性的传递性表格，使用简单，效果很好、效率很高。通过正确填写能迅速检查出加油机有没有发生跳变

36、现象，我们要用好它。,四、加油站商品销售管理,加油站进货与验收,加油站进货方式：配送分为主动和被动配送两种形式，收支两条线、非独立核算加油站采用这种进货方式。 实行统一配送的加油站，配送中心根据加油站油罐存油情况主动进行配送油品到站 。 各种形式的进货最终都要送到加油站进行验收入罐。 我省系统实行的是二次物流配送制度，加油站无权擅自进货或体外循环，ME等各级管理人员要密切关注二次物流配送情况，关注配送计划是否全部到站，加油站是否全部验收入账。 （案例：留样管理是怎么样来的？）,四、加油站商品销售管理,加油站验收（进油核对单）,四、加油站商品销售管理,加油站验收,四、加油站商品销售管理,柴油：0

37、.0005 汽油：0.0012,2 （地罐交接4 ）,四、加油站商品销售管理,加油站特殊业务处理,五、加油站特殊业务管理,五、加油站特殊业务管理,提问,加油站有那些特殊业务?,加油站特殊业务处理,加油站特殊业务包含： 1、加油机乱码（跳变） 2、移库（站内移库、站间移库、站库移库） 3、清罐（改造、变类） 4、油品变类 5、抽水 6、回罐 7、调价 8、自用油业务 安徽石油分公司油罐清洗损耗和回收油品计量管理办法 加油站油品特殊业务管理办法 加油站油品特殊业务审批表,五、加油站特殊业务管理,加油机乱码处理,加油机乱码处理： 1、立即停止加油作业，顾客安抚，向主管公司报告。 2、当班负责人负责监

38、督清理当班员工收取的现金。 3、与顾客协商确定已加油品数量，并根据协商意见，补足数量。 4、记录加油机的累计字码数，对油罐进行计量，并对该台加油机所加的油品进行结账，同时通知维修部门修理加油机。 5、填写跳变业务操作审批表帐务处理，报主管公司处理。,走字数=交班字码-接班字码-跳变数 跳变数=交班字码-接班字码-走字数,五、加油站特殊业务管理,加油机乱码（跳变）,五、加油站特殊业务管理,移库业务流程,业务流程：（站内、站间、站库） 1、向片区经理或物流申请，片区经理上报零管部同意，由零管部安排片区或物流进行站内、站间油品移库。 2、保存出、进站液位仪数据，记录前尺总、油、水高。 3、油罐内剩余

39、油水总高一般不应超过40mm。 4、严格执行接卸流程，稳油至少15分钟（尽可能1小时以上），方可进行销售。 5、移出和移入站站长共同确认油品数量及损耗，损耗由移出站承担，移库损耗不应大于移出数量的0.5%。 4、填写加油站油品站间移库操作审批表并按流程逐级审批，录入电子帐表。 注意：抽油设备防爆等级、有效的静电接地、安全警示牌、消防器材。,五、加油站特殊业务管理,移库业务流程,五、加油站特殊业务管理,油罐清洗业务流程,操作流程： 1、向片区经理提出申请，片区经理上报零管部同意，由零管部安排专业人员进行移库及清罐业务。 2、油罐内剩余油水总高一般不应超过40mm。 3、与有资质施工单位签订施工方

40、案、应急救援预案、安全培训确认书和安全协议 4、开具用火、临时用电、进入受限空间等作业许可证方可进行。 5、油气浓度测爆仪检测，浓度大于爆炸下限的40%。 6、必须有防护面具、救生绳等防护与监护，作业时间不20分钟。 注意：抽油设备防爆等级、有效的静电接地、安全警示牌、消防器材。,五、加油站特殊业务管理,油罐清洗业务流程,业务流程： 1、新油品进罐后，油罐对应加油枪取样送至油库化验室检验油品是否合格，当检定合格后，方可进行销售。 2、清洗造成的油品损耗核定，根据安徽石油分公司清罐损耗和回收油品计量管理办法，柴油罐应控制在250升以内；汽油罐应控制在150升以内。 3、填写 加油站清罐业务操作审

41、批表 、油罐清洗计量确认单 并按流程逐级审批，录入电子帐表。 4、因油罐清洗造成的油品损耗，由零售管理部审核后，在当月零售损耗考核中予以核减。,五、加油站特殊业务管理,油品变类业务流程,油品变类：是指因季节变化或经营上的需要，加油站对油罐进行油品的变号操作。 油品变类具备条件：1、标号要求：原则上由高标号变低标号；两个物料之间不能变，如汽油、柴油；2、罐存要求：原则上必须清罐；高标号变低标号时达到停泵罐存时可以变类； 新油品进罐后，油罐对应加油枪取样送至油库化验室检验油品是否合格，当检定合格后，方可进行销售。 油品变类步骤：先盘点，后核销，再变类 。,五、加油站特殊业务管理,油品变类业务流程,低牌号变为高牌号 1、向片区经理提出申请，片区经理上报零