银行结算管理制度

1、银行结算管理制度第一章 总则第一条 为加强银行结算业务管理，规范结算行为，根据国家票据法、支付结算法律制度，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条本制度适用于本公司。第二章 银行结算的定义与分类第三条 银行结算业务即转账结算业务，也叫支付结算，是以信用收付代替现金收付的业务。第四条 结算办法主要有银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、异地托收承付以及信用卡和网银支付等方式。目前采用的主要方法为支票、电汇、银行承兑汇票、商业承兑汇票和网银支付等。第二章 银行收支结算管理第五条 各种转账收付款业务均应集中于财务部门办理。一切收付款必须凭证齐全，收付业务完成后必须加盖收讫和（或）付

2、仡（讫）的印章。第一节 银行结算收入的管理第六条 一切转账收入，都要入账。第七条 通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，须由经办部门提前向财务部门提供收款根据，如合同、协议等，经财务部门出纳对收入凭证及所附收款资料审核后，办理有关手续，并即时进行会计处理。 第八条 由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款的凭证，经办部门提前填写收款说明书，附带结算凭证提交财务部门，经出纳审核后，并即时进行会计处理。 第九条 业务部门收到外单位开具的支票，都应及时连同有关凭证、收款说明书，送交财务部门，由出纳审核，于当日送交银行并作会计处理。 第十条 收取外单位支票时，出纳要认真审核有效期，各项内容

3、填写要符合银行要求。有银行密码的支票不得遗漏密码，及时送存银行。如支票被银行退回，出纳要尽快通知经办人向出票单位索换。第二节 银行结算支出的管理 第十一条 根据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外投资、支付项目各类款项等需要向银行办理支票、电汇、银行承兑汇票、商业承兑汇票和网银支付等方式支出时，经过审核批准后方可支付（办理）。1、项目开发类款项支出1.1由发起部门（开发部或各项目公司）填写”开发用款审批表”，内容填列完毕后由分管副总签字，联签完毕后报公司总经理签批。（见项目开发类付款流程图）1.2会计主管根据签批的“开发用款审批表”及所附合同、收费文件、行政批文等资料，填写“专项用款支（汇）

4、票领用单”，由财务总监确认后报总经理签字，金额较大超过规定权限时需董事会批准。1.3主管会计通过邮件向负责开发项目部门发出付款通知，从收到签批的“开发用款审批表”至发出付款通知不得超过3个工作日。1.4出纳根据上述签批的“专项用款支（汇）票领用单”办理相应付款手续。1.5经办人员在支付凭证存根上签字。1.6经办人员负责将发票、政府专用收款凭据及时交回财务中心。2、工程类款项支出2.1由各项目公司工程部填写“工程付款审批表”报副总、联签完毕后报公司总经理签批。（见各工程类付款流程图）2.2工程部根据总经理签批的“工程付款审批表”通知相关单位提供发票送交财务部。主管会计填写“专项用款支（汇）票领用

5、单” 由财务总监审核后签字。2.3财务部收到审核无误的发票后，主管会计填写“专项用款支（汇）票领用单”后附发票由财务总监审核后签字，签字后由公司副总、总经理签字批准。2.4主管会计通过邮件向工程部发出付款通知，从收到签批的“工程付款审批表”相关单位发票至发出付款通知不得超过3个工作日。2.5收款单位经办人员须持其单位业务联系单发票到财务部办理付款手续。2.6出纳根据上述签批的“专项用款支（汇）票领用单”办理相应付款手续。2.7经办人员在支付凭证存根上签字。2.8工程部根据付款通知所列内容登记台帐。3、设计类款项支出3.1由发起部门（研发中心或各项目公司）填写“设计付款审批表”报分管副总、联签完

6、毕后报公司总经理签批。（见设计类付款流程图）3.2发起部门根据总经理签批的“设计付款审批表”通知相关单位提供发票送交财务中心。主管会计填写“专项用款支（汇）票领用单” 由财务总监审核后签字，签字后由公司副总经理、总经理批准。3.3财务部收到审核无误的发票后（主管会计发票审核后需填写发票收到登记簿），主管会计填写“专项用款支（汇）票领用单”后附发票由财务总监审核后签字，签字后由公司副总、总经理批准。3.4主管会计通过邮件向发起部门发出付款通知，从收到签批的“设计付款审批表”相关单位发票至发出付款通知不得超过3个工作日。3.5收款单位经办人员须持其单位业务联系单发票到财务部办理付款手续。3.6出纳

7、根据上述签批的“专项用款支（汇）票领用单”办理相应付款手续。3.7经办人员在支付凭证存根上签字。3.8发起部门根据付款通知所列内容登记台帐。4、其他类款项支出维保类、营销类等款项付款流程同上第十二条 日常支票使用。1、领用支票时，由经办人员填写“日常支票领用单”先由经办人和部门经理签名，然后报财务总监确认签字，最后报副总经理、总经理批准；单笔金额（同期同类多笔合计金额）超限的报董事会批准。其中购买资产类的包括资产采购申请单、采购明细、随货同行、验收证明等单据（采购人、验收人签字证明）随后经会计审核附后（广告、宣传、促销品购买参照执行）。2、出纳根据上述签批的“日常支票领用单”办理相应付款手续。

8、3、经办人员在支付凭证存根上签字。第四章 支票管理第十三条 支票是付款单位签发通知银行从其账户中支付款项的凭证。分为现金支票和转账支票两种，支票使用起点为1000元。支票从签发之日起有效期为10天。第十四条现金支票是向银行提取现金时使用，要在支票背面加盖印鉴；转账支票是用于银行规定范围各单位之间的商品交易、劳务供应及其他款项往来的结算。 第十五条支票签发一律记名，支票领用要填写电子或手工“支票领用登记簿”，财务部门对使用的支票要按号登记、定期核对、及时注销。签发支票时，必须填齐所有项目。收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途一律不得涂改，加盖银行预留印鉴必须清晰，带密码支票要核清密码号，如签

9、发错误不得撕毁，应加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保存，并在支票使用登记簿上注明作废。 第十六条签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准签发空头支票。 第十七条应当在限定的用途和金额内使用，不准将支票转借他人或擅自改变用途及扩大使用限额，否则会计人员有权不予报销。 第十八条经办人如因管理不善，遗失支票的，要立即到银行办理挂失手续，同时向部门领导、主管领导和财务部报告。对造成损失的，要追究责任人的责任，由经办人负责赔偿。第十九条 支票领用时手续齐备，“支票领用单”各项要填写清楚。支票领用人应妥善保管所领用支票，严禁折叠、涂擦、损坏。 第二十条 支票领用部门要根据需用时间领取支票。

10、第二十一条 用款单位应在领取转账支票三日内到财务部门办理票据报销手续；领用未用的支票应及时交回财务部门注销。 第二十二条 各用款单位未按时报账时，财务处将暂停该部门领用支票，冻结该部门支票领用，通知其交回同时上报财务总监。 解冻方式：交回支票、会计审核的合法单据自然解冻；财务总监书面批准解冻。第二十三条 财务部门不准签发远期支票。如有特殊情况，金额事前难以确定，而实际情况需要用空白支票结算时，需经总经理同意后方可签发，签发时应填写支票日期，填写收款单位，填写支票用途，在支票金额前加注人民币符号封口。第二十四条 不能签发无户名支票。如不能确定收款人，报财务总监书面认可批准。 第二十五条逾期未用的

11、空白支票要及时收回注销，严禁将支票转交其他单位或个人签发，对于退票，须加盖作废戳记，由专人妥善保存，并在支票使用登记簿上注明作废。 第五章 结算凭证管理第二十六条 结算凭证是指办理支付结算过程中用以表明结算法律关系的各种凭据，包括票据和其他凭证。 第二十七条 结算凭证分为有价单证、空白凭证。有价单证是指购物卡、承兑汇票等待发出的标有固定面额的特定凭证。空白凭证是指无面额的经银行或单位填写金额并签章后即具有支付效力的空白凭证，包括支票、汇票、进账单、购买支付凭证申请书、银行汇票申请书、电汇结算凭证。第二十八条 有价单证一律视同现金保管，必须定期进行账实核对，保证账实相符第二十九条 结算凭证的购买

12、、填写、发出、收回，出纳应严格按照人民银行及公司规定执行。第三十条 出纳人员向银行购买的空白支付票据必须存放在保险柜中。实行电算化核算单位，购置、领用支付票据时应运用电算化现金模块进行记录。第三十一条 妥善保管各种空白支付票据，对银行账及余额要严格保密。第三十二条 本制度解释权归公司财务部。第三十四条 附件一、附件二、附件三、附件四、附件五附件一项目开发类审批付款流程审批 付款投资开发部或研发中心 副总经理 总经理 财务部 董事会填写开发用款审批表附后部门经理审批分管副总审批审批将发票或收据送达财务部门登记台账成本合约部及分管副总 财务部门审核核对发票或专项收据付款财务总监审核审核并填写专项用

13、款支票领用单资金预算、资金计划审批附件二各工程类审批付款流程审批 付款各项目公司 联签 总经理 财务部 董事会领导填写工程付款会签单支付质保金申请单并提交部门经理审批公司总经理审批通知各单位将发票或收据送达财务部门审批通知各单位登记台账财务部门审核成本合约部、总工及分管副总审核核对各单位业务公函发票并付款发出电子邮件通知付款财务总监审核审核并填写专项用款支票领用单资金预算、资金计划打印各类会签单并邮件形式通知各发起部门审批质量管理部门附件三设计类审批付款流程审批 付款公司或研发中心 副总经理 总经理 财务部 董事会填写设计付款会签单并提交部门经理审批分管副总审批通知各单位将发票或收据送达财务部门审批通知各单位登记台账财务部门审核 成本合约总工部门总工质量管理部门核对各单位业务公函发票并付款发出电子邮件通知付款单位明细财务总监审核审核并填写专项用款支票领用单资金预算、资金计划打印付款会签单审批总经理