访谈问题－财务科科长

1、访谈问题财务科科长访谈人员 问 题 四厂厂长财务部分 岗位及制度建设：1.财务部主要职责和人员情况？（人数.分工？）人员素质？2. 核算的健全状况：财务的组织结构？二级车间核算情况（人员.报送关系等）？3. 财务制度的建设和控制力度？（内容和执行情况） n 财务分析工作？（分析报表）（去年的财务工作总结） n 计划预算工作的开展情况？n 日常支出的审批权限？固定资产（大型设备）购置审批程序？n 生产的定额制定等工作？n 是否进行内部财务检查或内部审计？多长时间进行一次？检查结果的上报和处理？资金.融资管理：4. 资金控制措施？流动资金有多大需求和缺口？主要有什么大的现金流入和现金流出？目前靠什

2、么方式解决？5. 账户问题？基本户？外汇账户？（什么时候批准的？文件？）长期未清理未达账项？外汇管理制度？6. 短期借款的偿还：经营现金流的支持？展期？还款期限急迫性等压力？其他融资渠道的缓解？缓解力度？7. 质押？8. 集团担保的贷款有多少？集团委托贷款多少？集团是否还直接借款给四厂，还是都通过银行委托贷款？9. 长短期借款规模.主要用途.期限.主要债权人.担保人。是否有一些专项借款？财政？科委？经贸委？10. 借款还款计划？未来12年的现金流预测？11.省国投.光大银行的债务明细状况（期限.本金.利息.罚息）？利息.罚息的计算方法？利息核对？（债权核对通知单）是否有抵押？目前的解决方案或达

3、成意向？12. 建行苏州金昌办事处不计息？什么原因？（长期借款）13. 资产负债率较高？（除了历史原因以外，还和什么有关？）如何降低？对贷款的影响？对生产的影响是否比较明显？银行的信誉和关系维护？（由厂长还是财务科长负责？）14. 公司对其它公司的担保.互保情况。是否有已经形成支付义务的担保负债？有无资金.资产冻结的情形？应收应付账款：15. 对销售的监控政策？什么时候开票？赊销适用的情况？现销/赊销的销售收入比例？16. 内销/外销的收入比例？主要集中于哪几家客户？17. 业务发展趋势：最大销量的产品？毛利率最大的产品？未来看好的产品？整体业务发展趋势？利润率？18. 客户往来单位较多？（形

4、成的原因）是否统计目前经常往来的单位合计？（应收.应付分别多少）19. 应收账款形成的类型？分为哪几类客户？增减趋势？20. 应收账款周转率较低？如果抛开历史原因，目前销售应收款回款周期？21.坏账金额和比例？其中历史遗留债务的金额和比例？其他形成原因？有无进行清理核对工作？领导对清理核销的态度？账龄分析表？22. 应收账款00是什么性质和单位？141,078,098.46？出现贷方余额？23. 广东中南医药有限公司的债权问题（464,5,377.33）？产生？清理情况？还有哪些属于这个情形？24. 大连市妇产医院？（1,103,592）25. 应收账款欠款最多的产品？林可霉素.克里霉素.缩酮

5、。26. 其他应收美尔本.基建？27. 应收.预付款.其他应收款中三年以上的金额？比例？回收情况？2年以内的回收百分比？28. 进口采购和国内采购的比例？主要往来单位？采购付款结算办法？（是否包含在采购制度里）29. 应付款的形成类型？还款资金压力（今年可能的还款金额）？是否产生纠纷（法律纠纷）？如何解决？30. 应付省信托投资（2，928，148.26）？形成？目前的处理状况？31.应付苏州新霖化工（306万）？形成等？32. 应付河北康欣制药（207万）？形成？33. 应付固定资产（f0059）暂估入账（167万）？性质？34. 应付苏州医药公司？（146）35. 历史遗留债务的长期挂账？

6、利息的计算？债务的其他问题？存货等36. 存货占流动资产比例？（24%）存货周转率？月库存量的最高.最低限额.平均限额？37. 成本核算政策：结转方法？是否采用计划成本？成本差异率？期末在产品金额和比例？有无其他的副产品产生？38. 订单生产？存货的积压情况？存货的残冷背次情况？潜亏挂账问题？（金额，比例？）39. 产品毛利率最大的是什么？n 氧氟沙星（73%）.缩酮（62%） n 醇化物（37%）.磷酸脂（13%） n 林可霉素（26%）克里霉素出现亏损状况？（主要原因？）40. 待摊费用的内容？（审计报告中的增值税已扣待款税金？）处理状况？固定资产：41.固定资产明细？经营用和非经营性固定

7、资产比例及金额是否有非经营性资产一览表？42. 设备的成新率？设备的改造？按订单生产对生产设备.产房等是否造成闲置？43. 土地.房产有无闲置情形？以前是否存在固定资产的盲目建设？44. 抵押资产占18%的比例？主要是哪几类资产抵押？抵押资产的明细清单45.401.402.403车间？为什么占用资产这么大？现在还有吗？为什么管理部门占用的固定资产反倒比例最大？什么原因？主要构成？46. 每年在建工程的规模？（生产对设备投入的要求）在建工程期初期末无变化的原因？47. 在建工程基因工程已经停止？以前年度余额？已不存在的？（182212.34）。无形资产：48. 无形资产形成？土地使用权？49.

8、商标无形资产的情况？（自创？外购？） 长期投资：50. 现有投资单位及比例？（豪士药业25%）当初投资如何形成？投资单位的情况2003.3.2已经清算？目前的清算进展？是否有相应的债权债务纠纷？可能的清算结果？51.一般投资的投出和收回由谁制定和审批？近一两年，四厂还有股权投资计划吗？52. 最近一两年收回的长期投资？（收回明细？）收回的原因？n1993年与Pharmacia合资投资“普强苏州医药公司”，联合投资2900万美元。所占股权比例？n1995年与Pharmacia合资投资“普强苏州动物健康制品公司”，联合投资1500万美元。所占股权比例？n 上述投资是否入账核算？是否由其他未入账核算的长期投资？帐外记录？53. 没有看到投资收益产生？什么原因？转让普强的股权投资收益？54. 制剂分厂。注册文件？胶囊生产车间与此的关系？目前的生产经营情况？销售情况？帐外的记录？长期应付款的克林分厂股份怎么回事？期间费用：55. 管理费用.财务费用（主要内容）？最大的项目？侵蚀大部分利润的原因？解决的措施？n 工资负担.污水处理费用.业务招待费 n 利息56. 管理费用急剧降低的原因？财务费用急剧降低的原因？（主要是对什么费用进行了控制？）57. 税金的种类？税收的优惠政策？出口退税的金额？缴纳情况？税务纠纷等58. 股东构成？苏州第四制