区域集团成员企业经营责任书管理办法

1、区域集团成员企业经营责任书管理办法母子公司管控体系制度 汇编 之 区 域 集 团 成 员 企 业 经 营 责 任 书 管 理 办 法 服务单位: 上海华彩管理咨询有限公司 二零零六年七月 本报告仅供客户内部使用,未经华彩公司书面许可,其他任何机构不得擅自传阅.引用或复制1目 录第一章 总 则 .2第二章 经营责任书的制定3第三章 经营责任书的签订6第四章 经营责任书过程控制7第五章 绩效评定办法8第六章 业绩考核后续管理工作9第七章 附 则 .10 附件：区域集团经营责任书.11 经营责任书管理办法2 一一一 总 则 一一一 目的 为保证战略的顺利实施，使公司高层管理者把精力集中在对公司价值最

2、关键的 经营决策上，以责任书的方式体现业绩考核的严肃性，特制定本办法。一一一 经营责任书适用范围 经营责任书签订对象（受约人）主要是对区域集团及各成员企业整体经营业绩负 有直接责任的管理人员，包括区域集团总经理.各成员企业总经理。下属人 员可由经 营责任书受约人按自身的经营责任书分解成不同职责分工人员的关键业绩指标以督 促.考核下属人员。一一一 经营责任书的期限 经营责任书的有效期为一年，具体签订日期根据公司的经营周期.会计核算等 特点确定，通常情况下经营责 任书的有效期可以设为每年一月一日至二月三一 日止。在有效期结束前，通过新一轮业绩目标谈判签订 下一年的经营责任书。一一一 经营责任书的效

3、力 经营责任书一旦被签署就具有约束力，在有效期内不得擅自更改。如遇到对公 司经营影响重大.不可抗拒的情况时（如自然灾害或外部环境的巨大改变），经双方 协商，区域集团董事会批准，可以酌情予以 调整。经营责任书管理办法3 一一一 经营责任书的制定 一一一 经营责任书的作用 经营责任书作为绩效管理的有效手段，有助于： 一一一 提高公司内部管理的透明度，有利于对业绩进 行监督和及时反馈；一一一 将个人对业绩负责的做法制度化。一一一 经营责任书的设计原则 一一一 以价值为驱动：连接股东回报与公司经营业绩，建立以价 值创造为核心 的企业文化；以岗位职责为基础：全面体现各岗位关键业绩成果，充分反映岗位特 色

4、；一一一 与战略密切结合：充分体现公司发展战略方向和目标， 业绩指标及其权 重的设定以公司战略为依据。一一一 公平一致性：上下级进行开放.充分的沟通，对经营责任书产生认同。一一一 经营责任书核心内容 经营责任书主要由四个组成部分： 一一一 关键业绩指标类别 一一一 关键业绩指标 一一一 指标权重 一一一 指标量化目标 一一一 关键业绩指标类别 考核指标分成两大类： 定量指标：统计指标是指可以通过数据收集来计算的定量指标； 定性指标：评议指标是指无法通过数据收集来计算.只能进行人为判断的定 性指标。统计指标包含四个维度： 财务类：包括利润.销售额.期 间费用.应收帐款周 转率 经营责任书管理办法

5、4 客户类：包括老客户保持率.新客户开发率.重要客户满意度 内部运营类：包括年新产品推出数量.订单按时完成率.退换货率.存 货周转 率.年度安全事故数 学习成长类：包括人才流失率.员工满意度.企业文化建设情况.技 术创新能 力 一一一 关键业绩指标的设定 一一一 关键业绩指标的界定范围1.关键业绩指标是对公司战略目标的分解，随公司战略的演化而被调整.修 正；2. 关键业绩指标是能有效反映关键业绩驱动因素变化的衡量参数；3. 关键业绩指标是对重点经营行动的反映，而不是对所有操作过程的反映。一一一 关键业绩指标的作用1.使高层领导清晰了解对公司价值最关键的经营操作的情况；2. 使管理者能及时诊断经

6、营中的问题并采取行动；3. 有力推动公司战略的执行；4. 为业绩管理和上下级的交流沟通提供客观基础；5. 使经营管理者集中精力于对业绩有最大驱动力的经营方面。一一一 关键业绩指标的选择原则1.指标应是所衡量的重要 驱动因素，并与有关单位的使命/ 活动的战略方向 一致；2. 指标能够测量或具有明确的评价标准，可量化分析；3. 受约人应有能力影响指标，并改进业绩；4. 指标必须有明确的计算方法和数据来源；5. 尽可能使用财务报表中已存在的项目来设计关键业绩指标。一一一 关键业绩指标的权重 对关键业绩指标权重的设计有以下要求：1.对公司战略重要性高的指标权重大；经营责任书管理办法52. 受约人影响直

7、接且显著的指标权重大；3. 每一项指标的权重一般不小于5，否 则对综合业绩的影响太微弱。为体 现各指标的轻重缓急不同，指标之间的权重差异最好控制在5以上。一一一一 关键业绩指标的目标值 确定关键业绩指标的目标值，应遵循以下原则：1.具有足够的挑战性；2. 综 合考察多方面的信息依据，如历史业绩. 对未来发展的预测.对下属成 员企业的控制要求.同行业竞争对手的业绩等；3. 发约人和受约人共同商讨而最终决定，当双方对目标设定无法达成一致时， 发约人具有最终的决定权；4. 目标一经设定，原则上不再轻易改变。经营责任书管理办法6 一一一 经营责任书的签订 一一一一 每年二月上旬，计划管理部门根据公司下

8、年度经营计划，对公司整体 目标进行分解，提出关键业绩指标的目标建议值和权重；一一一一 每年二月中旬，计划管理部门.各成 员企业对目标建议值确认.修正 并进行反馈；一一一一 每年二月下旬，计划管理部门根据反馈意见进行修改，拟定经营责任 书初步样本，报区域集团董事会审核，形成 经营责任 书样板；一一一一 每年二月下旬，财务管理部门提供经营预算，计划管理部门依据经营 预算编制经营责任书初稿（详见附件）；一一一一 每年二月下旬，董事会提出业绩考核办法，并组织实施；一一一一 每年一月份，经营责任书双方进行讨论，董事长（发约人）与区域集团总 经理（受约人）就经营责任书条款进行面对面协商，达成共识并签署责任

9、书；由区域 集团董事会秘书负责存档。一一一一 区域集团总经理(发约人)与其他成员企业总经理（受约人）就经营责任书 条款进行面对面协商，达成共识并签署责任书，由人力资源部门负责存档。经营责任书管理办法7 一一一 经营责任书过 程控制 一一一一 阶段业绩汇报一一一 阶段业绩汇报有利于经营责任书双方总结和回顾责任书目标完成情况， 提出改进措施；一一一 每季度结束后，区域集 团总经理向区域集团 董事会汇报上半年经营责 任书完成情况；一一一 阶段业绩汇报的详细规定见区域集团述职报告制度。一一一一 业绩指标目标值的调整 一一一 当阶段实际业绩明显高于或低于责任书预期目标时， 经营责任书受约 人需详细陈述导

10、致偏差的原因。如属于外部环境的重大变化或自然灾害等不可抗 力原因，计划管理部门在进 行充分调查的基础上， 预测外部环境变化的趋势，及 时 提出业绩目标的调整意见， 报区域集团董事会/总经 理。一一一 发约人听取受约人的汇报后，分析 导致偏差的原因，审议业绩目标调 整意见， 经区域集团董事会批准后，调整受约人的业绩目标， 签约双方重新签订经 营责任书附件并备案。一一一一一 业绩改进计划 一一一 当阶段实际业绩低于预期目标，不属于外部原因时，发约人与受约人 共同分析产生偏差的原因， 协商提出业绩改进计划和具体实施方案。一一一 发约人听取汇报后，审批业绩改进计划和具体 实施方案。一一一 发约人指导.

11、跟踪受 约人业绩改进计划的落 实情况，监督业绩改进效 果。经营责任书管理办法8 一一一 绩效评定办法 一一一一一 公司每年一月上旬对经营责任书进行考核，比较全年实际业绩与全 年经营责任书目标差异，经营责任书总分作为受约人浮动薪酬与非物质性奖惩的依 据。一一一一一 经营责任书数据收集 区域集团财务管理部门负责收集.核实全年财务数据（投资回报率.利润. 现金 流量.销 售收入.成本.管理 费用等）；区域集团计划管理部 门负责收集.核实全年非 财务报表数据（特大事故. 员工满意度.企 业文化建 设等）。一一一一一 经营责任书分值计算 计算各项关键业绩指标得分，累加即可得到经营责任书分值。一一一一一

12、业绩考核 每年元月份进行年度业绩考核会，确认年度考核成绩。一一一一一 当受约人在责任书期内调离原职或担任新职，则应将其在任期间的 实际业绩与其在任期间的责任书目标进行衡量比较。一一一一一 当实际业绩超过责任书目标时，实际业绩不会自动成为下一年度的 业绩目标，以确保受约人继续保持良好的进取动力。经营责任书管理办法9 一一一 业绩考核后续管理工作 一一一一一 业绩考核结果的反馈 发约人通过面谈形式，把业绩考核结果以及考核的评定内容与过程告诉受约人， 指出过去一年中取得的成绩与不足，并指明今后努力方向，改进方法和发展的要点， 以及相应的期待.目标等。一一一一一 业绩考核结果的应用 一一一 董事会/人

13、力资源部门根据薪酬计算方法，参考经营责任书总分计算受 约者个人年度奖励年薪。一一一 董事会/总经理依据经营责任书分值，决定对受约人的非物质奖惩，如 职务任免.晋升.培训等。一一一一 业绩考核结果的保管 业绩考核结果由人力资源部门存档，作为下一年考核对比依据，以及其他人力 资源管理依据。经营责任书管理办法10 一一一 附 则 一一一一一 经营责任书关键考核指标.指标权重.营运类计算方法由区域集团 计划管理部门负责解释。一一一一一 财务类计算方法由区域集团财务管理部门负责解释。一一一一一 经营责任书综合分值及操作流程由区域集团计划管理部门负责解释。一一一一一 本办法经区域集团董事会批准后发布执行，

14、区域集团计划管理部门 负责制订.修改并解释。此前有关区域集团对成员企 业管理的规定，凡与本 办法有抵 触的，均依照本办法执行。一一一一一 本办法从下发之日起执行。经营责任书管理办法11 附件：区域集团经营责任书 责任书编号: 受约人姓名： 发约人姓名： 职位： 职位： 责任书有效期： 年 月 日至 年 月 日 为使公司 年经营计划落到实处，经双方商定，同意签订 年经 营责任书。业绩指标如下： 关键业绩指标 权重 单位 年度目标 A % 财务类 % A % B %客户类 % A % B %营运类 % A %学习成长 类 % 发约人将依据本经营责任书对受约人 年度经营业绩进行考核， 年实际完成数以经审计的 年度公司财务决算为准。发约人根据责任书完成 情况，按相应的规定给予奖罚 。经营责任书管理办法12 受约人签名：_ 发约人签名：_ 签署时间：_年_月_日 经营责任书管理办法13 经营责任书(编号: )附件: 经营责任书执行跟踪表 目标 实际 关键业绩