《资金筹措与管理》PPT幻灯片

1、,扬文化 聚三合精管理 2014创新突破年,*,资金筹措与管理,主讲人：XXX,【扬文化聚三合精管理】,目录,一、资金筹集 二、资金使用管理,目录 Contents,一、资金筹措,一、资金筹集,1、公司总部 发行股票、债券 银行贷款 其他金融产品及衍生品 2、380集群及下属公司 股东投资 总公司内部借款 流通金融及地方银行贷款 客户信用、及银行票据,- 资金筹措方式,目录 Contents,二、资金使用管理,- 预算额度管理 - 省区控制管理 - 月度盘点 - 整改方案 - 考核跟踪 - 淡旺季额度浮动,二、资金使用管理,- 预算额度管理,1、定义：项目导入时，根据各项目的销量、库存、应收账

2、款、代垫费用、运作渠道评估该项目正常情况下的资金占用额度。 2、资金占用公式： 动态资金占用=付款总额-回款总额 静态资金占用=库存现金+库存商品+预付货款+应收账款+应收费用（返利） 动态资金占用指标主要用来资金成本计划及实际资金投入评估 静态资金占用指标主用来对各单位及项目的资产分布及其合理性进行评估,二、资金使用管理,- 资金省区主要管理机构,1、小总部大平台 2、省区管理公司为集群管理的核心机构 3、省区管理公司负责平台融资的统筹及推进 4、省区管理公司负责省区内资金使用安全、统筹、监控、整改等 5、集群总部将对省区管理公司进行资金占用考核,二、资金使用管理,- 资金省区主要管理机构,

3、2、根据深度380集群的授权制度，对各省区平台资金使用做了明确规定。 1）货款-预算额度内-省区及市级平台负责人审批 -超预算额度-省区审批-集群财务中心核准确认 2）费用开支-年度预算额度内-省区审批 -超预算额度-省区审批-集群财务中心核准确认 3）固定资产-小于或等于0.5万元-省区审批 -大于0.5万元-省区申请-平台管理中心审核-集群总裁审批,二、资金使用管理,- 资金使用月度盘点,资金盘点分为：现金、银行账目、有价票据。 1、现金盘点：根据集团资金管理制度，每个自然月完结后，要求财务负责人与出纳一起对月末现金余额进行盘点、核对，出具现金盘点表。 2、银行账目：资金专员月末进行银行流

4、水账与NC银行帐核对，出具银行余额调节表。财务负责人审核银行余额调节表。 3、有价票据：主要是承兑汇票盘点，财务负责人监盘。 4、会计档案资料整理，归档，备查。 5、省区及平台对各自单位静态资金占用进行盘点，对超预算额度项目及单位提出整改计划并监督落实,二、资金使用管理,- 整改方案,1、资金安全管理： 岗位不兼容原则，日记帐日清月结，收支手续完备，流程执行完整。 2、资金超额度项目及单位，应制定异常指标改善计划及方案，明确具体时间进度及责任人，并保证落实到位 3、对于没可行性方案或不能按时整改的项目及平台，实行资金支付严管，甚至停止资金支付 4、整改目的是减少不良资产占用资金，加速资金流转速

5、度，提升资金使用效率,二、资金使用管理,- 考核跟踪,1、资金安全考核实行一票否决 2、资金使用不诚实行为实行一票否决 3、资金预算额度做为财务及平台负责人实行月度、季度、年度考核KPI,二、资金使用管理,- 淡、旺季额度浮动,1、某些项目产品特性决定有淡旺季区分，例如：酒水、休闲食品等。 2、由于产品销售淡旺季的差异，决定项目资金占用额度淡旺季浮动。 3、如何进行项目淡旺季额度浮动管控？ 1）、预算项目额度淡旺季区分，以项目往年淡旺季销量和资金占用数据为依据，每年有20%左右递增，区分淡旺季额度。 2）、全国同质项目横向对比。相同产品，全国有不同区域在运作，以不同区域、类似项目、同一时期资金占用水平做对比。 3）