用友通典型业务篇—财务报表培训.ppt

1、用友通典型业务篇 财务报表,用友软件股份有限公司 小型服务支持 刘静静 2009年3月,财务报表亦称对外会计报表，是会计主体对外提供的反映会计主体财务状况和经营的会计报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。 财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。对外报表即指财务报表。对内报表的对称，是以会计准则为规范编制的，向所有者、债权人、政府及其他有关各方及社会公众等外部使用者披露的会计报表,编制损益表时，“本年累计”数不正确的解决方法,典型业务一,一）年初启用帐套 如果是年初启用账套，或者是新建的企业，则第2个

2、月编制损益表（利润表）时，必须先打开第1月份保存的损益表，在这张报表的基础上追加表页，然后在新的表页上录入第2月份的关键字。 注意：追加表页，默认前后的公式保持一致，如果后面月份业务发生变化，要修改公式，则前几个月的数据也按照新的公式重新计算。如果不希望前面的数据发生变化，则在“数据”状态下对之前的表页打上“表页不计算”的标志,典型业务一,二）年中启用帐套 如果是年中启用账套，要注意两点问题： 第一:总帐中录入期初余额的时候，虽然损益类科目的期初余额为0，但损益类科目的“借方累计数”和“贷方累计数”一定要录入。这样账簿中的“本年累计”数才是全年的数据,第二：同时要把损益表中“本年累计数”的用L

3、FS(累计发生数)函数取数。“本年累计”数公式参照下表,典型业务一,典型业务二,应收账款和预收账款的取数公式,制度描述： 按照企业会计制度规定，预收账款业务很少的企业，可以不设置“预收账款”科目，发生的预收账款，通过应收账款的贷方来反映。但在编制资产负债表的时候，必须把应收账款和预收账款分别反映。即应收账款项目反映应收账款相关明细科目的借方余额，预收账款项目反映应收账款相关明细科目的贷方余额,典型业务二,业务举例： （一）应收帐款科目设置明细科目 如：应收账款 A 客户 余额100 B 客户 余额 50 C客户 余额-60 则编制资产负债表时，应收账款取数为150，预收账款取数为60。取数公式

4、修改为 应收账款：QM(1131,月,借,) 预收账款：QM(1131,月,贷,典型业务二,二）应收帐款科目设置为客户往来辅助核算,如果应收账款科目没有设置明细科目，而是设置了客户往来辅助核算，则要取期末余额为借方的客户的汇总数作为应收账款的数据。编制公式的截图如下,则公式为：QM(1131,月,借,t,典型业务二,三）同时使用“应收帐款”和“预收帐款”科目,如果企业同时使用“应收账款”科目和“预收账款”科目，则编制资产负债表时，应收账款应根据“应收账款”、“预收账款”科目的所属明细科目的期末借方余额计算填列,这样资产负债表上，应收帐款=50+20=70 预收帐款=30+80=110 应收帐款

5、和预收帐款的公式修改为： 应收账款=QM(1131,月,借,)+QM(2131,月,借,) 预收帐款=QM(1131,月,贷,)+QM(2131,月,贷,) 同理：应付账款和预付账款的公式也是这种原则来编制,典型业务二,注意： 软件中，财务分析模块的报表分析是按照上述公式进行取数的。财务报表模块的默认公式只是简单地取某个科目的期末余额。这样，就产生了财务报表中数据与财务分析中的数据不一致的问题。解决这个问题的方法，就是修改财务报表模块的取数公式,典型业务三,表间取数公式设置,一 表页间取数设置,表页间取数：select(?D6,年=年 and 月=月+1) 公式说明：取本报表文件中上月对应的表页D6单元格的值,典型业务三,二 表间取数公式设置,表间取数：C:利润表.rep-D10 Relation 月 with