企业财务管理调查问卷统计及分析报告

1、企业财务管理调查问卷统计及分析报告翼启云服 2015年11月目录一、调查背景1二、调查目的1三、调查时间1四、调查方法1五、问卷回收情况2六、调查结果分析2-13七、调查总结13-14一、 调查背景：在现代化的企业中，财务管理是企业管理的基础，是企业内部管理的中枢，企业的资金筹集、使用和分配等一切涉及资金的业务活动都属于财务管理的范围。财务管理是组织资金运动，处理同有关方面财务关系的一项经济管理工作，它是一种价值管理，渗透和贯穿于企业一切经济活动之中。越来越多的企业意识到，充分发挥财务管理的龙头作用，能更加有效地提高经济效益。随着财务管理重要性的日益提高，财务管理上的漏洞在逐渐凸显出来。如企业

2、财务管理制度不健全，财务核算体系不科学，资金账户过多导致的资金调拨、监控不及时，内部控制制度缺失、财务控制薄弱，内部财务管理信息化建设落后，财务审批和财务报销等程序冗长繁杂等问题。它们在相当大的程度上降低了财务人员和企业高层的工作效率，制约了企业的发展。对于中小企业而言，融资渠道严重不畅，资金严重不足这一财务难题也成为企业发展的绊脚石。虽然目前我国中小企业初步建立了较为独立、渠道多元的融资体系，但融资难仍是影响中小企业发展的最重要的因素，也是最难于突破的瓶颈。金融机构的经营机制、信贷管理方式与中小企业融资需求不相适应。二、 调查目的：在财务管理重要性的日益提高、财务问题日益凸显的背景下，我们将

3、调查群体划分为企业决策人、企业财务人员和企业非财务人员三种人群，目的是从不同职业角度分别深入了解企业财务痛点，找到他们对于现代化模式下的财务管理提出的新要求，以期为企业决策层和企业财务群体在改善财务制度、提高财务管理方面提供参考，为财务管理系统开发和管理人员指明方向、提出新思路。三、 调查时间：2015年10月8日-11月8日四、 调查方法：本调查采用分层抽样调查的方式向群众发放调查问卷，问卷填写形式为电脑在线填写和手机在线填写的方式。对于企业来说，企业决策人需要实时掌控、了解企业的财务状况，以便针对企业的具体情况做出合理、有效的决策；财务人员作为直接参与企业财务活动的群体，财务管理体系的优劣

4、直接关系到他们的日常工作量和工作进程；至于非财务人员，他们在日常工作中对经费报销、费用审批等财务活动也提出了很高的要求，并且作为企业员工中占比最大的群体，他们的心声可以反映出企业最广大员工的基本利益需求。基于以上考虑，我们将调查群体分为三层：企业决策人， 财务人员和非财务人员。针对不同的调查问卷，所有题目均为封闭式设计。其中企业决策人问卷部分共15道题，单选题10道，多选题5道；财务人员问卷部分共17道题，单选题9道，多选题8道；非财务人员问卷部分共13道题，单选题7道，多选题6道。在每一类问卷中，我们都设置了反向检验的题目，以筛选出有效问卷，保证问卷调查结果的真实性、可信性。五、 问卷回收情

5、况在本次调查中，截止11月8日晚12点，共发放和回收问卷5231份，其中有效问卷数为4573份，问卷有效率为87.42%。六、 调查结果分析收集的4573份有效问卷中60后137人，占总人数的3%，70后503人，占总人数的11%，80后2470人，占总人数的54%，90后1463人，占总人数的32%；80后和90后共占比86%，已经逐渐成为当前社会的新生力量，走上社会的主舞台。4573份有效问卷中私企占总人数的68%，国企占总人数20%，外商独资和中外合资分别占比7%和5%；同时，62%的调查者所在企业规模为50-200人，企业规模在200人以上的大型企业占比18%，10-50人占比15%，

6、10人以下占比5%，中小企业是本次调查的主体。（一）非财务人员分析本次调查针对非财务人员共发放问卷2735份，回收有效问卷2512份。其中80后占比57%，90后占比35%，为主要群体，60后与70后仅占8%。参与调查的非财务人员中以私企、50-200人的企业员工占比最大，在一定程度上说明了现代企业的发展趋势。1与财务管理相关的工作对于非财务人员而言，在日常工作中与资金接触最多的工作为提交报销单，占全体调查人数的69%；其次为费用申请，46%的受调查人群表示会遇到相关工作。2企业财务管理存在的问题对于企业财务管理中存在的问题，超过半数的被调查非财务人员表示企业的财务审批时长、申请步骤多，并且有

7、32%的受访者表明企业并无专业的财务管理系统，仅有21%的非财人员认为公司的财务处理系统没有问题。3非财务管理人员偏好针对自己工作中的财务需要与公司财务管理系统存在的问题，非财务人员最关心的是财务管理系统是否可以实时查看申请进度，占到被调查人员的55%；其次是系统是否简单易学，50%的被调查人员表示这是他们评判一个财务管理系统的标准之一；可以随时随地提报报销和费用也是吸引非财务人员的特点之一。4. 结论（1） 费用申请和财务报销成降低非财务员工工作效率罪魁祸首。财务报销和费用申请是与员工的工作最息息相关的财务活动，企业处理财务报销问题步骤多、时间冗长普遍为非财务人员所诟病，且该现象普遍存在于各

8、种性质、规模的企业中，已经成为拖慢员工办事效率的罪魁祸首。并且大多数企业缺少专业的财务管理系统，造成手工处理账目工作量大且不透明，办事效率低下。因此，对于大量非专业财务人员来说，报销及费用申请等财务相关工作的操作流程应在确保合规的前提下尽可能简化，既要求结果精准、可靠，更强调过程快捷、便利。（2）非财务员工期望提高财务管理透明度。对于不能直接参与财务工作的非财务人员来说，财务管理系统的透明性和可操作性是他们最为关注的因素。员工希望可以随时查看自己的报销、费用申请进度。同时，由于现代企业大部分采用的是在每个月的规定时间统一提交单据的做法，员工容易发生遗忘相关账款或者意识相应单据的情况，因此可以随

9、时随地提交报销、费用申请，可以随时随地审批报销与费用也成为员工希望财务管理系统拥有的基本功能。（二） 财务人员分析本次调查针对财务人员共发放问卷1349份，回收有效问卷1158份。其中80后占比48%，90后占比35%。在企业性质上，参与调查的财务人员中以私企、50-200人的企业员工占比最大。1. 财务管理系统使用状况在企业客户采取的结算方式方面，用支票进行支付是客户最常采用的方式，占到55%。除此之外，网银转账、现金支付和银行柜台汇款也是客户采用的主要付款方式。汇票、本票等的付款方式已经很少为客户所用。对于企业目前使用的财务管理系统，49%的受调查财务人员所在企业从外部购买专业财务管理系统

10、，例如用友、金蝶等；采用自主研发系统的企业占比为34%；仍然有企业采取财务外包、使用免费财务软件和纯手工记录的方式，但占比很少。2. 财务工作及财务管理系统存在的问题据问卷统计结果显示，工作流程过于复杂是降低工作效率最重要的因素，占比49%。其次，三成左右的财务人员表示跨部门沟通、财务人员自身缺乏必要的财务专业技能、财务系统存在漏洞这三个要素也制约了他们的高效工作。被问及其所在企业的财务管理系统存在的漏洞时，超过半数的财务人员表示系统反应慢、不稳定是主要问题。同时，表示当前财务管理系统功能少、无法满足工作需要的人数也达41%。还有22%的财务人员表示他们当前的财务管理系统存在着信息泄露、丢失数

11、据等安全隐患。3. 财务人员偏好对于财务人员而言，在选择财务系统时最重要的评价指标是财务系统的运行情况，有48%的财务人员会考虑这一因素；而企业的利润收益情况也是财务人员在选择财务管理系统时考虑的重要因素；而财务系统的财务支持效果和员工满意度虽然在一定程度上也决定了财务人员对财务管理系统的选择，但影响程度不大。4. 结论（1）企业结算仍以传统方式为主，互联网结算逐渐成为主流。随着时代的发展，各种新型结算方式层出不穷，但支票支付仍是企业采取的最主要结算方式，现金支付也在企业结算中占有重要地位。与此同时，随着各银行间结算平台互通性和兼容性的提高，网银转账作为新型结算方式已经成为企业结算的主要结算方

12、式之一。网银转账一方面极大地减轻了财务人员的工作强度，另一方面也对资金账户和信息安全性提出了新要求。（2）企业倾向于采取财务管理系统管理企业财务。对于财务人员的调查表明，由于财务管理系统的专业性、规范性和体系化，大部分企业会通过从外部购买专业财务管理软件或自主研发财务管理系统的方式来管理企业财务。而传统的财务外包、手工记录的方式正在慢慢退出企业。（3）企业目前的财务管理系统无法满足财务管理人员的需要。企业目前的财务管理体系普遍存在工作流程复杂、部门之间信息不对称、财务管理系统性能差的问题。而就财务管理系统而言，目前财务人员所使用的系统普遍存在系统性能不稳定，功能太少、无法满足需要以及智能化低的

13、问题，对提高财务人员的工作效率效果有限，难以满足财务人员日常的工作需求。这就对财务管理系统原有功能的进一步完善、新功能的发掘和开发提出了要求。（4）财务人员选择财务管理系统时优先考虑系统的运行状况。对于财务人员而言，选择财务管理系统时考虑的首要因素是系统的运行情况，一个安全、稳定的运行系统是财务人员所需要的。其次，企业的利润和收益情况也是财务人员在选择财务系统时的制约因素。（三）企业决策人分析本次调查向企业决策人发放问卷1147份，回收有效问卷903份。其中70后占比24%，80后占比48%，90后占比32%。在企业性质上，参与调查的财务人员中以私企、50-200人的企业决策人占比最大。1.

14、财务管理现状从企业决策人对企业财务状况的关注情况来看，79%的企业决策人会定期或实时监控公司的财务情况，仅有21%的人会完全交由专业财务人员进行管理和监控。从企业对财务管理的侧重点来看，44%企业决策人对经营中的现金流管理相当重视，27%企业决策人重视资本的融通（融资），企业决策人对于投资和利润分配的关注度较低。从企业目前所采用的财务管理方式来看，绝大部分企业均采用了电子化的管理系统，其中四成企业决策人表示他们会从外部购买专业的财务管理系统，采用自主研发的系统的企业占比为22%。该数据与对企业财务人员的调查所得出的结果在一定程度上相吻合。对于财务管理系统的功能，企业决策人最看重的因素是财务管理

15、系统能否满足企业在财务管理方面的需求及能否满足财务核算的需求。仅有15%的企业决策人会优先考虑能否减少财务成本。另外，还有21%的决策人表示，他们会看重该系统能否提供企业贷款、资金增值等金融服务。另外，在对财务管理系统的要求上，46%的企业决策人希望能够实现财务管理系统的灵活定制，对品牌知名度也有一定的侧重。但是也有23%的决策人会首要考虑产品价格的这一外部约束。在具体功能上，高达74%的受调查企业决策人表示需要费用管理（如报销审核等）的财务功能。另外，对收付款项、内部会计记账、资金账户管理和财务分析等功能的需求也在半数以上。3. 结论（1）企业决策人倾向于亲自查看企业财务状况。由于企业的财务

16、状况可以反映一定时期内企业的运营和盈利情况，检验整个企业战略和计划的正确性和可实施性，大部分决策人会把关注财务状况当作日常工作的一部分而非完全放由财务人员管理。与此同时，现金流状况又是决定企业资金流动性、关系企业长短期发展的重要内容，因此，决策人会特别关注财务内容中的现金流部分。（2）绝大部分企业采用电子化财务管理方式，从外部购买财务管理系统成主流。随着电子信息技术和互联网的普及，目前绝大部分企业的财务管理方式由传统的手工记录和管理的方式转换为电子化方式。基于移动互联网、云计算、大数据、社交等先进互联网技术，电子化的财务管理系统使得企业的财务记录、审批等工作得到了简化，提高了财务人员工作效率的

17、同时，也为企业决策人及时了解财务动态提供了便捷。在电子化财务管理系统中，从外部购买用友、金蝶等财务管理系统成为许多企业的最终选择。其主要原因是这些系统经过多年的发展，系统成熟度和完善度高，产品多样化程度高，可以在很大程度上满足企业对财务管理的各种灵活性要求。另外，也有相当一部分的企业选择自行开发系统以管理财务，这些企业主要是出于信息安全性、功能特殊化等原因考虑的，但是要开发自己的财务管理系统需要强大的技术和资金支持，这是很多中小企业所无法承担的。（3）企业对财务管理系统的功能完善程度要求高，提供金融服务成财务管理系统新要求。由于目前企业财务管理系统有许多功能不能满足需求，企业在选择财务系统上增

18、加了新的要求。企业对于品牌知名度和价格并不敏感，产品功能、灵活定制和服务能力才是选择财务管理系统的主要因素。其中，费用管理（如报销审核等）、收付款项、内部会计记账、资金账户管理和财务分析等功能都是企业所需要的服务。另外，企业决策人对财务管理系统提供金融服务有一定需求，然而这恰恰是目前大部分财务管理系统所暂时无法提供的，这为财务管理系统的发展提出了新的功能上的要求。七、 调查总结在企业管理中，企业的生存和发展与企业的财务状况息息相关。企业的生产、经营、进、销、调、存，每一环节都离不开财务的反映和监控，对企业的经济核算、财务监督更是对企业经济活动的有效制约，资金的上划、下拨也与企业的运作、企业员工

19、的日常工作息息相关。随着财务管理的地位变得越来越重要，企业在财务管理上存在的问题和漏洞暴露得越来越明显，解决这些问题和漏洞变得迫在眉睫。本次调查挖掘了企业决策人、财务人员和非财务人员三个群体在财务管理和财务运作中的痛点，并了解了他们对未来财务管理的新要求和期盼。具体的结论如下：报销与费用申请是与企业员工联系最紧密的财务活动。企业中每天都存在大量的资金流动，但并非所有人都可以直接参与到企业的财务管理体系中。对于所有员工而言，报销与费用申请是每个员工都需要面对的问题，与自己的利益切身相关。而目前企业普遍存在报销时间长、费用审批程序繁琐等问题，严重影响着员工的工作效率和企业的工作进程。调查对象倾向于

20、使用专业财务管理系统。随着经济和科学技术的进步和发展，越来越多的企业都选择专业的财务管理系统管理企业。企业或者选择购买市场上成熟的财务管理软件如用友、金蝶等，或者选择自主研发、维护适合自己企业特点的财务管理软件。比起传统的外包记账和手工记账，一个良好的财务管理系统可以降低企业的财务费用，同时使企业的财务管理更加系统化、透明化、合理化。但是，大多数的中小微和初创企业资金量有限，外购的财务管理系统往往费用较高且无法满足企业的所有需求，而自主开发财务系统又需要在前期投入大量的研发资金，并且系统后期也需要专门的人员来维护，因此，对于处于成长期的中小微及初创企业而言，拥有成熟且贴合自身需求的财务系统往往

21、可望而不可求。企业现存财务管理系统无法满足办公和管理需求。调查表明，企业目前使用的财务管理系统普遍存在系统不稳定、功能不全面等问题，系统透明度低、部门之间流通性差并且操作程序繁琐、智能化程度低，无法实时反映企业的财务状况。对于企业的决策人而言，他们需要实时掌控企业的财务状况，以便做出相应的经营、财务、管理决策等，不完善的财务系统极大地降低了他们的决策力。而对于财务人员而言，不完善的财务管理系统大大地增加了他们的工作量，降低了企业的运转效率。企业的非财务人员虽然无法直接参与到企业的财务活动中，但是日常工作中发生的费用，例如报销和费用的审批，都需要企业财务管理系统的支持，审批过程的繁琐和时间的漫长

22、也会拖慢整体的工作进度。企业需要一款便于操作、稳定度强、透明度高、功能完善的财务管理系统。针对企业财务管理系统的现状和其中存在的问题，结合不同岗位人员提出的需求，企业的财务管理系统首先需要便于操作，综合考虑不同岗位人员的知识层面，流程简便。其次，必须保证系统的稳定性。企业的财务数据往往是企业的核心与机密，系统一旦崩溃会对整个企业的运行带来巨大的损失。而且，对于企业内部员工，财务管理系统需要具有很高的透明度，使得员工可以即时了解流程的进展情况，以便灵活安排自己的工作进度。最后，一款良好的财务管理系统需要具有完善的功能，满足企业不同人员的业务要求。还应该看到的是，随着科学技术的发展和信息保密性、安全性的提高，公有云平台已经越来