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文档简介

1、2014年现金业务专项检查的报告XX联社：根据审计部2013年稽核审计工作意见，为加强现金管理，完善内控制度，规范经营行为，增强和提高农村信用社防范化解风险的能力。稽核审计部对所辖信用社的现金操作流程、现金管理和风险状况进行了排查。现将排查情况报告如下：一、基本情况本次共检查了全辖xx个分社2013年10月-12月现金业务开展情况，覆盖面达100%。检查采取稽核员序时稽核到现场检查的方式，主要通过调阅相关账薄、会计凭证，抽查视频监控，实地盘点现金、重空凭证，询问相关人员等方法，对各自包片分社现金管理部位进行了风险排查。二、存在的主要问题（一）查库内容不完整、不规范，制度执行不到位。分社主任查库

2、次数不够。截止10月23日，XX分社主任10月17日查库有1次记录；截止10月22日，XX分社10月无查库记录。未按规定每周查库一次；营业部主任、主办会计11月查库次数不够。调阅安全检查登记簿，11月25日主办会计XX查库1次, 11月29日主任XX与XX共同查库1次。（二）未坚持碰库制度。1.调阅XX分社10月21日监控录像，当日营业终第二天值班柜员管理的尾箱，监督柜员对其现金卡了大把，但未对重空进行清点。（检查当日对此问题已向分社提出，当天下午现场观察分社已对此问题进行了整改）。2.调阅XX分社2013年10月22日8:30-8:50分、XX分社2013年10月30日8:10-8:50监控

3、录像，发现该分社记账人员办理交接，未在旁边监督接收柜员进行重空清点。（三）领用重空凭证登记簿登记不及时。1.营业部2013年12月11日、XX分社2013年10月30日在运管部领回重空凭证，未及时登记现金（单、证）运送登记簿，已现场补登。2.XX分社2013年10月30日在运管部领回重空凭证未登记重要空白凭证领用登记簿，已现场补登。（四）XX分社U盾未纳入表外科目核算。三、违规问责与整改意见（一）联社处罚委员会研究决定对此次现金检查所涉及的相关责任人，进行问责处理如下：分别给予XX分社主任500元经济处罚。分别给予营业部主任500 元经济处罚。（二）对上述检查中发现的问题，检查人员与被查单位交换了意见,责令分社对照此次检查发现的问题，按照规定进行现金、重空、安全检查及五十个严禁的规定，会计、出纳制度的要求进行整改。并将相关情况向职能部门进行

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