四川新型农用工具项目财务分析报告

1、一、项目发展背景近年来，随着农村经济建设的加速和农村种植结构的调整，国内小型农用工程机械市场快速增长，产销量渐趋火爆，发展前景广阔。农用工程机械主要是指小型挖掘机、小型装载机和小型起重机等，产品配置低、销售价格低，综合利用率高，回报较为丰厚。这类产品主要面向农村市场，客户群体集中在农村，所以称为农用工程机械，实际上应该是小型工程机械产品中的低端产品。农用工程机械主要用于农田、水利、建筑等方面，完成土石方的挖、铲、运、装卸、吊装等工作。我国属于发展中国家，尤其在农村受经济条件的限制，对性能和价格高的工程机械望而却步，应用受到限制。近年来，中央把三农问题作为全党工作的重中之重，采用很多措施加强农业

2、基础设施的建设，农业建设快速发展，为这类产品应用提供了极为广阔的发展空间。近几年农用工程机械快速发展，中小型企业竞相涌入，目前国内有一定生产规模的厂家超过200家，年销量超过3.5万4万台，也标志着农用工程机械市场开始步入快速发展期。农用工程机械在农村的经济建设中发挥了重要作用。受市场接受能力的限制和价格激烈竞争的影响，生产农用工程机械的无论是民营小企业，还是实力雄厚的大企业，首先考虑的是控制产品制造成本，第二才是产品的性能和质量。因此，农用工程机械产品的设计、制造标准远远低于工程机械的制造生产标准。当前，农用工程机械制造商多数是农机企业和民营小企业，无论是技术水平、管理水平，还是制造水平均较

3、弱，多数民营企业加工设备少，生产条件比较差，生产规模小。生产的产品品种少、质量差、寿命短，难于适应激烈的市场竞争。由于农用工程机械巨大的市场潜力，也吸引了一些实力雄厚的企业加入，如一拖、山东重友、时风等较大的企业，生产的品种多、规模大，竞争能力强，为农用工程机械发展和提高起到了积极促进作用。无论是民营小企业，还是实力雄厚的大企业，制造农用工程机械采用的方法和手段大同小异。为了降低成本，工作装置、吊臂、车架等重要结构件多数采用普通材料，制作结构件常用的数控切割、压、弯、折和焊接机器人等大型设备应用很少，多采用简易工装，手工拼焊一次制作成形。导致结构件外观粗糙、质量差和精度低。如挖掘机结构件上的各

4、种带孔板、轴套和大梁等采用小件一次加工成形，然后利用焊接工装，把孔板、轴套和梁等零件点焊对接在一起，然后从焊接工装上卸下，再进行整体焊接一次成形，焊接质量差、变形大。为了降低成本，焊接后很少采用整体校正和整体机加工，结构件制造精度低，致使整机装配精度低、难度大、质量差。在整机装配时，常遇到轴与孔配合间隙过大，有的装配孔由于焊接变形无法装配，只能采用火烤、绞刀扩孔、硬砸等粗暴手段装配，这也是农用工程机械与标准工程机械制造的差异。导致农用工程机械在使用中故障率高、整机使用寿命只有34年，远远低于标准工程机械的使用寿命。液压系统和传动系统的配套件选择也受到整机成本的限制，不可能选择工程机械专用配套件

5、。液压系统的配套件主要有：液压泵、换向阀组、液压缸、滤油器和液压胶管等。经过这几年的发展，国内出现专门生产农用工程机械液压配套件的厂家。生产形成一定的规模，质量在不断提高，但这些配套件的质量和性能远低于工程机械专用配套件，只能说是基本满足现阶段农民用户对这类工程机械产品要求不高的状况。这也是导致农用工程机械质量差、寿命短的主要原因。传动系统配套件主要有柴油机、行走变速箱、前桥、后桥、传动轴、车轮、转向器等。这些配套件采用成熟汽车部件，价格低，通用性好，工作可靠，保证了行走系统安全可靠，基本上可以满足农用工程机械的使用要求。农用工程机械并不是一个成熟的市场，产品相互仿照、高度同质化，企业间的竞争

6、加剧，导致产品销售价格竞争尤为激烈。多数农用工程机械制造商无论是技术、生产能力还是市场营销能力，均比较弱，价格竞争是这些企业最容易做到也最容易见效的手段，除此很难开展其它形式的竞争。另外，农村用户习惯在购买成本上能省则省，对产品的要求非常低，能使用就可以；加上产品技术含量较低，维修人员、配件和维修技术比较容易从社会上获取等原因，客观环境也促使企业参与低价格竞争。多数生产企业受本身的资金实力和管理能力的限制，习惯于将售后服务外包给经销商，企业对经销商的支持主要是免费提供三包配件，而对经销商的服务管理极少。企业在主观上也认为这类产品很容易维修保养，配件也容易获得，不会有什么大的问题存在。正是这种不

7、作为的错误认识，厂家不愿意投入，经销商更不愿意投入，加上农用工程机械普遍存在质量低，使用故障多等原因，多数厂家对产品的保修时间只有36个月，低于国家对机械产品三包规定的保修时间。导致很多品牌的农用工程机械在售后服务方面问题多、不尽如人意。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资3618.50(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金962.08万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资4580.58万元，其中：固定资产投资3618.50万元，占项目总投资的79.00%；流动资金962.08万元，占项目总投资的21.00%。2、固定资产投资及其

8、构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资1437.83万元，占项目总投资的31.39%；设备购置费1027.93万元，占项目总投资的22.44%；其它投资1152.74万元，占项目总投资的25.17%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=3618.50+962.08=4580.58（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷55.00%,计划收入5108.95万元，总成本4315.93万元，利润总额3072.50万元，净利润2304.38万元，增值税167.25万元，税金及附加72.82万元，所得税768

9、.13万元；第二年负荷75.00%,计划收入6966.75万元，总成本5546.35万元，利润总额4359.21万元，净利润3269.41万元，增值税228.07万元，税金及附加80.11万元，所得税1089.80万元；第三年生产负荷100%，计划收入9289.00万元，总成本7084.38万元，利润总额2204.62万元，净利润1653.46万元，增值税304.09万元，税金及附加89.24万元，所得税551.15万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入9289.00万元。（二）达

10、产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=304.09万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用7084.38万元，其中：可变成本6152.11万元，固定成本932.27万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加89.24万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2204.62（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=2204.6225.00%=551.15（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利

11、润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2204.62（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2204.6225.00%=551.15（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额2204.62万元，缴纳企业所得税551.15万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2204.62-551.15=1653.46（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=48.13%。（2）达产年投资利税率=56.72%。（3）达产年投资回报率=36.10%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营

12、业收入9289.00万元，总成本费用7084.38万元，税金及附加89.24万元，利润总额2204.62万元，企业所得税551.15万元，税后净利润1653.46万元，年纳税总额944.48万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=4.27年。本期工程项目全部投资回收期4.27年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率48.13%，投资利税率56.72%，全部投资回报率36.10%，全部投资回收期4.27年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。

13、充分抓住经济全球化、我国产业结构调整的历史机遇，加快该项目的开发建设、招商引资，努力规避投资风险。同时，在产业布局和资金投向等方面要处理好多方面的协调关系，注重建立起良好的公共关系，加强与社会各阶层、政府相关管理部门的沟通，准确项目的定位，完善各项法定手续。七、市场预测分析2014-2017年，中国农用大中型拖拉机数量呈增长趋势，2017年中国农用大中型拖拉机数量670.08万台，比上年增加24.73万台，同比增长3.83%；2018年中国农用大中型拖拉机数量下降明显，下降至421.99万台，比上减少248.09万台，同比下降37.02%；2019年中国农用大中型拖拉机数量443.86万台，比

14、上增加21.87万台，同比增长5.18%。2018年中国国有农场有大中型农用拖拉机数22.9万台，农用排灌动力机械数33.30万台，联合收割机数6.40万台，农用排灌动力机械数33.30万台；2019年中国国有农场有大中型农用拖拉机数22.77万台，农用排灌动力机械数39.18万台，联合收割机数6.49万台，农用排灌动力机械数39.18万台。2018年中国国有农场农用载重汽车数量7.60万辆，比上年减少0.58万辆，同比下降7.09%；2019年中国国有农场农用载重汽车数量7.70万辆，比上年增加0.1万辆，同比增长1.32%。在近几年农业不断加速发展，农业机械得到了广泛的应用。各大中小型企业

15、都开始大量的制造加工，其中在全国具备良好生产能力的厂家已经超过百家，同时这样的扩增还在不断增长。当下对于我国的年平均产量都已经达到上万台，在这样的不断扩大化生产过程中，大量的农业机械投入到广泛的农业生产中将更好促进整个农村经济的发展。市场环境变得日趋激烈，导致大中小型企业都开始注重制造成本方面的控制，无形中将对农业机械的质量和性能产生一定的影响。同时还在具体的设计过程中对规范化的标准不断进行降低，以此获得一定的利润空间，虽然我国以农业大国自居，但是我们在具体的农业机械运用方面却起步较晚，在相关的农业机械制造方面往往存在一定的问题及不足。所以，在今后的的具体发展过程中我们一定要同其它国家进行有效

16、的交流学习，以此才能更好解决自身存在的问题和不足，让我们的农业机械制造发展进入快速的发展阶段，这样才能更好促进农业持续稳定的发展。八、行业发展趋势虽然目前农用工程机械产品水平普通不高，但经过几年的发展，农用工程机械正朝着“由低向高、由粗到精”的和多元化、系列化方向发展，从最初只考虑工作动作、粗制滥造，发展到今天即注重性能又注重外观造型，产品的质量和制造水平明显提高，用户的满意度不断提高。随着市场继续看好，产品的生产和销量会持续增加，使用范围进一步扩大。当然，生产企业和产品还有很多方面需要改进和提高。多数农用工程机械生产企业的实力薄弱，由于市场竞争激烈，很多企业以低价为手段争得市场，导致企业利润

17、低下，效益差，生产运行难度大，不断地有企业停产和关闭。由于市场的吸引力，又不断地有新企业加入，其中包括一些实力雄厚的民营企业，生产企业的格局不断变化。今后几年，生产规模小、实力薄弱的企业会逐渐减少；实力强的企业会渐渐发展壮大，产品占有率不断提高，为农用工程机械发展和提高起到推动作用。经过几年的发展，农用工程机械市场需求和产品在不断地变化。企业生产和经营应以市场需求为导向，积极使产品向多元化、系列化的中高端延伸，实施产品差异化竞争策略，不断开发适销对路的产品，企业应从差异化赢得竞争优势。低端产品占领市场，扩大影响，提高占有率，中、高端产品引导市场潮流，推动产品快速提高，使企业获得利润，推动企业快

18、速发展。企业产品单一，很难适应市场的变化，缺乏策略的低价竞争，只会低价这一招占领市场，是一件很危险的事情，将会影响企业的发展，影响产品质量和技术水平的提高。随着农村建设规模的扩大和农民收入的提高，对农用工程机械的需求将会出现分化，价高质优的农用工程机械占有比例将会逐步提升。针对多数民营企业生产技术水平的不足，企业首先应提高自身管理水平和技术水平，加大对一线人员的技术培训。使企业主要依靠提高管理水平、技术进步、提高生产率等手段获得效益和提高质量，不能只靠降低整机成本获取利润。在生产中加大制造成本和质量考核力度，在科学控制制造成本的前提下，不断提高产品质量、性能，改进外观造型，使产品以低成本、高质

19、量参与市场竞争。影响农用工程机械质量的另一个重要因素就是配套件，提高国产农用工程机械配置水平是一个较慢的过程。因此，科学合理选择配套件尤其重要。近2年农用工程机械的快速发展，国内出现了一批专门为农用工程机械生产配套件的厂家，多数是民营个体企业，发展较快，技术水平不断提高，但配套件还存在许多质量问题仍为制约整机质量提高的主要瓶颈，需要配套件厂家加快技术进步，快速提高质量。农用工程机械在农村市场的迅猛发展给生产企业带来了难得的机遇，农用工程机械无论从产品开发，还是技术和质量的提高都有很多工作去研究，这也要求生产企业、研究人员深入农村市场调查研究，充分了解农业发展对工程机械的实际需求。当前，应针对农

20、用工程机械工作对象多变的特点，开发研制多种作业装置，如破碎锤、抓斗、抓叉、转孔器等，实现一机多用，效益最大化。针对用户使用过程反映出来的问题，制订主机产品质量持续改进方案，完善产品技术水平和质量，以需求为向导，加快产品的研发和改进步伐，推动农用工程机械的快速提高和发展。目前，农用工程机械的主要销售渠道是农机渠道和厂家直销，原因是销售对象绝大多数是农民，农民最熟悉的机械设备购买地点就是农机渠道，工程机械渠道则属于补充性质的销售渠道，对于增加产品使用范围有帮助，但销量很少。在欧美、日本等发达国家，小型工程机械在建筑、市政工程中应用很多。国内应用少的主要原因是进口小型工程机械价格高，国产的质量差、寿

21、命短。随着农用工程机械的发展，质量好、物美价廉的小型工程机械在城市建筑、市政工程等领域会得到更多的应用。因此，应积极开拓其他销售渠道，扩大使用范围，城市也是小型工程机械的一个潜在的巨大市场。九、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入1436.491915.321778.511710.116840.422主营业务收入1248.661664.891545.971486.515946.022.1农用工具(A)412.06549.41510.17490.551962.192.2农用工具(B)287.19382.92355.57341.901367.582.3农用

22、工具(C)212.27283.03262.81252.711010.822.4农用工具(D)149.84199.79185.52178.38713.522.5农用工具(E)99.89133.19123.68118.92475.682.6农用工具(F)62.4383.2477.3074.33297.302.7农用工具(.)24.9733.3030.9229.73118.923其他业务收入187.82250.43232.54223.60894.40上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元6840.42完成主营业务收入万元5946.02主营业务收入占比86.92%营业收入增长率（同比）26.6

23、2%营业收入增长量（同比）万元1438.09利润总额万元1501.23利润总额增长率25.16%利润总额增长量万元301.81净利润万元1125.92净利润增长率14.63%净利润增长量万元143.67投资利润率52.94%投资回报率39.71%财务内部收益率28.97%企业总资产万元9318.93流动资产总额占比万元30.61%流动资产总额万元2852.83资产负债率35.80%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米13186.5919.77亩1.1容积率1.371.2建筑系数52.14%1.3投资强度万元/亩183.031.4基底面积平方米6875.491.5总建筑面积平方

24、米18065.631.6绿化面积平方米1239.61绿化率6.86%2总投资万元4580.582.1固定资产投资万元3618.502.1.1土建工程投资万元1437.832.1.1.1土建工程投资占比万元31.39%2.1.2设备投资万元1027.932.1.2.1设备投资占比22.44%2.1.3其它投资万元1152.742.1.3.1其它投资占比25.17%2.1.4固定资产投资占比79.00%2.2流动资金万元962.082.2.1流动资金占比21.00%3收入万元9289.004总成本万元7084.385利润总额万元2204.626净利润万元1653.467所得税万元1.378增值税万

25、元304.099税金及附加万元89.2410纳税总额万元944.4811利税总额万元2597.9512投资利润率48.13%13投资利税率56.72%14投资回报率36.10%15回收期年4.2716设备数量台（套）7117年用电量千瓦时476153.8318年用水量立方米8009.5119总能耗吨标准煤59.2020节能率24.50%21节能量吨标准煤16.7022员工数量人151区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元158364.32同期产值万元140331.70同比增长12.85%从业企业数量家947规上企业家16从业人数人47350前十位企业产值万元66318.35去年同期55

26、510.46万元。1、xxx科技发展公司（AAA）万元16248.002、xxx科技公司万元14590.043、xxx公司万元8621.394、xxx科技公司万元7295.025、xxx实业发展公司万元4642.286、xxx科技公司万元4310.697、xxx公司万元331.598、xxx科技公司万元2719.059、xxx实业发展公司万元2586.4210、xxx科技公司万元1989.55区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元46979.111.1同期增加值万元40156.521.2增长率16.99%2行业净利润万元20279.432.12016年净利润万元18284.

27、582.2增长率10.91%3行业纳税总额万元28764.653.12016纳税总额万元24735.273.2增长率16.29%42017完成投资万元55139.724.12016行业投资万元19.10%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值185947.24211303.68240117.822利润总额48118.9454680.6162137.063净利润20722.8523548.6926759.874纳税总额12323.8514004.3715914.065工业增加值58727.3266735.5975835.906产业贡献率6.00%10.00%

28、11.78%7企业数量113613861774土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程4860.974860.9714073.4014073.401232.101.1主要生产车间2916.582916.588444.048444.04763.901.2辅助生产车间1555.511555.514503.494503.49394.271.3其他生产车间388.88388.88816.26816.2673.932仓储工程1031.321031.322594.952594.95165.222.1成品贮存257.83257.83648.7464

29、8.7441.302.2原料仓储536.29536.291349.371349.3785.912.3辅助材料仓库237.20237.20596.84596.8438.003供配电工程55.0055.0055.0055.003.943.1供配电室55.0055.0055.0055.003.944给排水工程63.2563.2563.2563.253.524.1给排水63.2563.2563.2563.253.525服务性工程653.17653.17653.17653.1741.595.1办公用房295.34295.34295.34295.3422.955.2生活服务357.83357.83357.

30、83357.8320.286消防及环保工程184.26184.26184.26184.2613.206.1消防环保工程184.26184.26184.26184.2613.207项目总图工程27.5027.5027.5027.50-42.187.1场地及道路硬化1843.59380.16380.167.2场区围墙380.161843.591843.597.3安全保卫室27.5027.5027.5027.508绿化工程584.0220.44合计6875.4918065.6318065.631437.83节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤59.201.1年用电量千瓦时476153.

31、831.2年用电量吨标准煤58.521.3年用水量立方米8009.511.4年用水量吨标准煤0.682年节能量吨标准煤16.703节能率24.50%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元2835.581.1完成比例61.90%2完成固定资产投资万元2003.572.1完成比例70.66%3完成流动资金投资万元832.013.1完成比例29.34%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人1031.2人均年工资万元4.701.3年工资额万元519.352工程技术人员工资2.1平均人数人232.2人均年工资万元6.692.3年工资额万元144.013企业管理人

32、员工资3.1平均人数人63.2人均年工资万元6.143.3年工资额万元40.934品质管理人员工资4.1平均人数人124.2人均年工资万元5.464.3年工资额万元64.835其他人员工资5.1平均人数人75.2人均年工资万元6.565.3年工资额万元36.966职工工资总额万元806.08固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元1437.831027.93183.033618.501.1工程费用万元1437.831027.937043.001.1.1建筑工程费用万元1437.831437.8331.39%1.1.2设备购置及安装费万元

33、1027.931027.9322.44%1.2工程建设其他费用万元1152.741152.7425.17%1.2.1无形资产万元554.17554.171.3预备费万元598.57598.571.3.1基本预备费万元241.96241.961.3.2涨价预备费万元356.61356.612建设期利息万元3固定资产投资现值万元3618.503618.50流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元7043.003124.705154.387043.007043.007043.001.1应收账款万元2112.901162.101584.682112.9021

34、12.902112.901.2存货万元3169.351743.142377.013169.353169.353169.351.2.1原辅材料万元950.80522.94713.10950.80950.80950.801.2.2燃料动力万元47.5426.1535.6647.5447.5447.541.2.3在产品万元1457.90801.851093.431457.901457.901457.901.2.4产成品万元713.10392.21534.83713.10713.10713.101.3现金万元1760.75968.411320.561760.751760.751760.752流动负债万

35、元6080.923344.514560.696080.926080.926080.922.1应付账款万元6080.923344.514560.696080.926080.926080.923流动资金万元962.08529.14721.56962.08962.08962.084铺底流动资金万元320.69176.38240.52320.69320.69320.69总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元4580.58126.59%126.59%100.00%2项目建设投资万元3618.50100.00%100.00%79.00%2.1工程费用万元2

36、465.7668.14%68.14%53.83%2.1.1建筑工程费万元1437.8339.74%39.74%31.39%2.1.2设备购置及安装费万元1027.9328.41%28.41%22.44%2.2工程建设其他费用万元554.1715.31%15.31%12.10%2.2.1无形资产万元554.1715.31%15.31%12.10%2.3预备费万元598.5716.54%16.54%13.07%2.3.1基本预备费万元241.966.69%6.69%5.28%2.3.2涨价预备费万元356.619.86%9.86%7.79%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元3618.50100

37、.00%100.00%79.00%5建设期间费用万元6流动资金万元962.0826.59%26.59%21.00%7铺底流动资金万元320.698.86%8.86%7.00%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元5108.956966.759289.009289.009289.001.1万元5108.956966.759289.009289.009289.002现价增加值万元1634.862229.362972.482972.482972.483增值税万元167.25228.07304.09304.09304.093.1销项税额万元1486.2

38、41486.241486.241486.241486.243.2进项税额万元650.18886.611182.151182.151182.154城市维护建设税万元11.7115.9621.2921.2921.295教育费附加万元5.026.849.129.129.126地方教育费附加万元3.344.566.086.086.089土地使用税万元52.7552.7552.7552.7552.7510税金及附加万元72.8280.1189.2489.2489.24折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值1437.831437.83当期折旧额1150.2657

39、.5157.5157.5157.5157.51净值287.571380.321322.801265.291207.781150.262机器设备原值1027.931027.93当期折旧额822.3454.8254.8254.8254.8254.82净值973.11918.28863.46808.64753.823建筑物及设备原值2465.76当期折旧额1972.61112.34112.34112.34112.34112.34建筑物及设备净值493.152353.422241.082128.742016.401904.064无形资产原值554.17554.17当期摊销额554.1713.8513.

40、8513.8513.8513.85净值540.32526.46512.61498.75484.905合计：折旧及摊销2526.78126.19126.19126.19126.19126.19总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元4952.312723.773714.234952.314952.314952.312外购燃料动力费万元322.65177.46241.99322.65322.65322.653工资及福利费万元806.08806.08806.08806.08806.08806.084修理费万元13.487.4110.1113.4813

41、.4813.485其它成本费用万元863.67475.02647.75863.67863.67863.675.1其他制造费用万元356.18195.90267.13356.18356.18356.185.2其他管理费用万元175.0696.28131.30175.06175.06175.065.3其他销售费用万元220.21121.12165.16220.21220.21220.216经营成本万元6958.193827.005218.646958.196958.196958.197折旧费万元112.34112.34112.34112.34112.34112.348摊销费万元13.8513.85