企业所得税核定征收鉴定表

1、企业所得税核定征收鉴定表（查帐征收）纳税人编码：鉴定期：2012年度金额单位：元申报单位经济性质王营坝i所属类別开户银行账号邮政编码联系电话上年收入总额上年成本费用额上年注册资本上年原材料耗费量（额）上年职工人数上年燃料、动力耗费量（额）上年固定资产原值上年应税所得率/上年利润率上年所得税额上年征收方式行次i纳税人自报情况主管税务机关审核意见i账簿设置情况健全健全2收入核算情况合格合格3成本费用核算情况合格合格4纳税申报情况完好完好5履行纳税义务情况履行履行6其他情况纳税人对征收方式的意见：主管税务机关意见:申请企业所得税实行查帐征收方式。根据国家税务总局企业所得税核定征经办人签章：（公章）年

2、月日收办法（试行）规定，建议该企业实行查帐征收方式缴纳企业所得税。核定征收方式：查帐征收核定所属期限：2012年1月1日-12月31日经办人签章：负责人签章：年月日税政科审核意见：经办人签章：负责人签章：年月日年月日局长审核意见：同意该企业实行查帐征收方式缴纳企业所得税。签章：（公章）送达人：被送达人：送达时间年月日此表一式三联，税源管理科和税政科各执一联，另一联送达纳税人执行。企业所得税核定征收鉴定表（定率征收）申报单位地r经济性质主营项目所属类别开户银行账邮政编码联系电话上年收入总额上年成本费用额上年注册资本上年原材料耗费量（额）上年职工人数上年燃料、动力耗费量（额）上年固定资产原值上年应

3、税所得率/上年利润率上年所得税额上年征收方式行次项目纳税人自报情况主管税务机关审核意见i账簿设置情况健全健全2收入核算情况合格合格3成本费用核算情况合格不合格4纳税申报情况完好完好5履行纳税义务情况履行履行6其他情况纳税人对征收方式的意见：主管税务机关意见:申请企业所得税实行定率征收方式。 经办人签音.根据国家税务总局企业所得税核定征（公章）收办法（试行）规定，建议该企业实行核年月日定征收方式缴纳企业所得税。核定征收方式：定率征收核定所属期限：2012年1月1日-12月31日核定应税所得率：%经办人签章：负责人签章：年月日税政科审核意见：经办人签章：负责人签章：年月日年月日局长审核意见：同意该

4、企业实行定率征收方式缴纳企业所得税，核定应税所得率为%。签章：（公章）根据国家税务总局企业所得税核定征收办法（试行）第九条规定:纳税人的生产经营范围、主营业务发生重大变化，或者应纳税所得额或应纳税额增减变化达到20 %的，应及时向税务机关申报调整已确定的应纳税额或应税所得率。送达人：被送达人：送达时间年月日此表一式三联，税源管理科和税政科各执一联，另一联送达纳税人执行。企业所得税核定征收鉴定表（定额征收）纳税人编码：鉴定期：2012年度金额单位：元申报单位地址经济性质主营项目所属类别开尸银行邮政编码联系电话上年收入总额上年成本费用额上年注册资本上年原材料耗费量（额）上年职工人数上年燃料、动力耗

5、费量（额）上年固定资产原值上年应税所得率/上年利润率上年所得税额上年征收万式行次项目纳税人自报情况主管税务机关审核意见1账簿设置情况健全健全2收入核算情况合格不合格3成本费用核算情况合格不合格4纳税申报情况完好完好5履行纳税义务情况履行履行6其他情况纳税人对征收方式的意见：主管税务机关意见:申请企业所得税实行定额征收方式。根据国家税务总局企业所得税核定征经办人签章：（公章）年月日收办法（试行）规定，建议该企业实行核定征收方式缴纳企业所得税。核定征收方式：定额征收核定所属期限：2012年1月1日-12月31日核定年应纳所得税:元（元/季度）经办人签章：负责人签章：年月日I税政科审核意见：经办人签

6、章：负责人签章：年月日年月日局长审核意见：同意该企业实行定率征收方式缴纳企业所得税，核定应税所得率为%。签章：（公章）根据国家税务总局企业所得税核定征收办法（试行）第九条规定:纳税人的生产经营范围、主营业务发生重大变化，或者应纳税所得额或应纳税额增减变化达到20 %的，应及时向税务机关申报调整已确定的应纳税额或应税所得率。送达人：被送达人：送达时间年月日此表一式三联，税源管理科和税政科各执一联，另一联送达纳税人执行。企业基本情况企业名称税号行业类型法人代表注册资金固定资产职工人数年销售额销售利润销售利润率利润额利润率主要产品帐簿凭证登记审杳是否建 立总帐是否建 立现金 日记帐是否建立 银行存款

7、 日记帐是否建立存 货分类明细 帐是否建立 间接费用 明细账生产成本明细 帐设置情况是否建立和登记 辅助成本帐是否建立制造费用 帐是否建 保管帐聿立帐帐是 否相符帐证是 否相符帐表是 否相符帐物是 否致是否建立销 售收入帐凭证登记是否存在 无原始凭证情况原始凭证取 得是否合法纳税义务履行情况审查能否准确完整真实填写所得 税申报表及附表、财务报表能否全面地完整的提供产品销售合 同、生产工艺单、生产费用计提标准能否进行税前扣 除项目审批及备案收入总额核算情况审查有无帐外经营隐匿收入情况其它业务收入是否入帐营业外收入是否入帐注：此表适用于定率征收和定额征收企业所得税核定征收实地核查表（一）企业所得税

8、核定征收实地核查表（二）成本费用核算的审查货物收发是否有完整真实的记录产成品、半成品的生产数量车间有无完整真实的统计资料是否有定期存货盘点资料是否有完整真实的存货出入库手续工人工资是否真实、完整成本核算品种法存货计价单个计价法先进后出法_存货的结转是收入与米用何种分步法米用何种:加权平均法移动加权平否遵循历史成成本是方法分批法1方法先进先出法均法|本法|否配比财务核算是否遵循权责发生制原则是否能够准确划分收入性费用与投资性费用能否准确划分直接费用与间接费用生产费用能否在产成品与半成品之间准确划分生产费用能否在不同会计期间准确划分生产费用能否在不同的产品之间准确划分总局参考最低应税所得率全市同行

9、业应税所得率典型调杳同行业应税所得率核定过程、依据、结论：经对该企业进行实地核实，该企业生产费用不能在产成品与半成品之间准确划分，调取2011年3月份数据，该企业可以准确进行核算，当月参考应税所得率为5.1%，与总局参考应税所得率、全市同行业应税所得率、典型调杳同行应税所得率无较大差异，建议对该企业 2012年所得税按照5%的应税所得率进行核定征收。纳税人意见：核实人意见：签字：签字：年 月日年 月曰企业所得税征收方式鉴定调查工作底稿（查账征收）纳税人名称纳税人识别号经营范围法人代表缴纳流转税税种增值税营业税其它实地调查情况核定依据1、账簿设置情况企业有财务人员 2名，按规定设置了总帐、明细账和日记账等账簿。2、收入总额核算情况通过查看企业帐簿、凭证等有关资料，未发现收入总额核算不准确的情况。3、成本费用核算情况通过查看企业帐簿、凭证等有关资料，未发现成本费用核算不准确的情况。4、帐簿、凭证保存情况能按规定保管帐簿、记帐凭证及有关纳税资料，未发现擅自销毁帐簿、凭证等情况。5、纳税义务履行