集团财务中心职能与职责

1、集团财务中心职能与职责 集团财务运管部职能与职责 一、集团财务运管部职能 财务运管部的职能为，集团公司财务战略规划职能、资金管理职能、资产管理职能、财务预算、计划与分析职能、财务监督与考核职能、会计核算、报告与财务信息披露职能，组织并负责集团公司的财务管理、预算管理、会计工作管理等方面的工作，参与集团公司绩效管理、投资管理、预算管理等重要经营问题的研究、分析、论证。 以财权集中，统一组织协调为原则，集团总部以服务和管理支持为主，分/子公司以执行和实际操作为主。多级管理、分级核算的分工体现协同效应的财务管控模式 具体的职能表现为： 1为集团公司财务战略、财务政策、基本财务制度（财务组织制度、财务

2、核算制度、财务决策制度、预算责任制度、财务高层人员委派制度、经营绩效激励制度等）、重大融投资及分配方案的制定、决策提供信息支持，发挥咨询参谋作用； 2在集团公司总裁的直接监督下，在集团整体范围内负责财务战略、财务政策的组织与实施工作，并对组织与实施的效果负责； 3在集团公司总裁直接领导下的集团各财务职能部门，从财务角度协助执行总裁高效率完成集团经营目标。实施全面预算控制，对预算执行情况进行监督与考核； 4保障集团公司财务战略、财务政策的有效实施，负责集团全面预算的编制、实施与监控； 5规划集团的最佳资本结构，确保母公司对子公司的控制权，满足战略预算对资本的需要，并规划其资本渠道和投资方式； 6

3、协调集团内外部各利益相关者间的财务关系； 7检查、监督各级分/子公司财务机构对财务战略、财务政策、基本财务制度、财务预算等的贯彻实施情况，建立绩效衡量的标准化制度并实施业绩考核； 8强化财务风险的监测与危机预警功能，建立财务风险监测与危机预警体系； 二、集团财务运管部职责 1. 建立财权集中，统一组织协调为原则，集团总部以服务和管理支持为主，分/子公司以执行和实际操作为主。多级管理、分级核算的分工体现协同效应的财务管控模式； 2. 加强集团资金管理，以集团资金结算中心为依托，以收、支两条线，统一管控各分/子公司银行账户为手段。合理分配资金,加强结算内控管理、客户信用管理，提高银行信贷能力与资金

4、使用效益,为集团重大项目提供充足的资金支持； 3. 建立并完善全集团统一的各项财务制度、作业流程、业绩考核方案以及财务各岗位工作职责。 使集团财务工作统一化、标准化，明确岗位职责，加强财务日常工作业绩考核评价管理； 4. 建立并完善财务以及业务信息化系统。达到“统一计算机平台，统一规章制度，统一信息及业务编码，统一监督”的财务与业务一体化的要求，实现财务系统与业务系统的信息集成和数据共享，全面控制各分/子公司的经营情况，及时发现存在的问题，减少分/子公司的经营风险，向管理者提供时时的、多角度的财务数据分析； 5. 推行全面预算管理，监督反馈预算执行情况。实行各分/子公司以及集团派出机构财务负责

5、人委派制、财务体系集团总部统一垂直管理以及财务人员资格管理制度。将集团以及各分/子公司经营管理目标化、责任化，集团财务管理标准化，加强部门以及分/子公司业绩考核，积极调动集团各单位主观能动性； 6. 在财务信息化平台上加强集团财务数据分析，提高风险预警能力。合理筹划公司税负，协调、统一对外关系，降低公司税务风险； （一）集团帐务管理职能 主要负责集团财务会计管理体系的运行管理工作,从事财务会计业务、财务人员管理等工作，优化企业集团财务会计；统一制定集团子公司的会计制度、核算方式、财务政策；调用、监控各分/子公司提交的会计资料及其他相关资料，按时编制企业集团合并会计报表；适时监督集团内部各成员企

6、业的财务会计工作；统一管理、调度财务人员，承担财务人员后续教育、业务指导、财务人员绩效考评等工作。 （二）集团帐务管理职责 一、财务管理 1、会计核算、财务预算的编制和财务报表的汇总、审核；确保财务信息的准确、及时； 2、进行税务规划，审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前提下，减少公司税收负担； 3、组织对集团公司财务指标进行分析与评估，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据； 4、组织集团公司对外投资的财务可行性研究及收益分析； 5、组织制定集团公司资金运作与调配流程与规范，制定融、筹资方案并监督执行； 6、与财政、税务、银行、审计等外部机构建立多样的融资

7、渠道，提高融资能力，确保公司财务管理工作的顺利进行； 二、预算管理 1、拟定财务预算的规程及制度； 2、负责集团公司财务预算编制、汇总； 3、负责对集团公司的财务预算落实和指标完成状况进行跟踪，评价和分析，进行专题调研和检查，向集团高层领导和成员企业提出预警信息和调整建议； 三、会计管理 1、对集团本部财务人员和全资公司财务经理的人员招聘、辞退有主要建议权；考核、 奖惩和晋升有决策权； 2、对财务管理事务，有权要求集团本部相关人员和外派管理人员予以配合； 3、制定和完善部门内部工作计划、管理制度、业务流程、财务预算等，确保与各相关部门工作协调、规范； 4、负责下属主管的业绩考核，并根据考核结果

8、和实际工作表现实施沟通、培训、奖惩和工作调整，建立有效的激励约束机制 （三）集团资金管理工作职能 统一管理集团银行帐户,做好年度资金计划，合理分配资金，提高资金使用效益，为集团重大项目提供充足的资金支持:根据集团内部各单位资金计划，合理分配资金；审批分/子公司对外部单位的付款限额；负责集团内部往来结算管理、集团流动资金管理工作；负责集团公司内部各单位流动资金存量、应收账款总量的控制管理工作。 配合集团的战略目标，制定及完善集团及各分/子公司税费管理政策及相关制度，促进集团的税收支出最小化、合理化，降低税负风险；根据公司各项收入情况，编制集团以及各分/子公司的年度纳税计划、费用计提计划；研究国家

9、的税法、费用征管规定，跟踪了解最新税法制度的变动情况,运用税法知识最合理的减少税收支出；正确处理集团以及各分/子公司与税务、工商、社保等政府机构的征缴关系；督导各分/子公司各项税金、费用的计提与缴纳； （四）集团资金管理职责 负责集团本部及全资子公司的资金调配、计划制订及资金运作；集团财务中心设立资金运管部，承办集团公司集中资金的具体收支结算和管理工作；资金管理以资金运管部为主管部门、各子公司财务机构为执行部门，分别依据各自权限，参与资金集中。 1、 资金集中管理、资金预算、银行账户管理、现金集中管理、授信融资管理、资金分析 报告 2、 负责集团公司以及各子公司资金管理制度、资金管理机构的建设

10、，推动集团公司资金 的集中管理与有效运作 3、 及时监控子公司资金流动情况，特别是资金流出情况，发现问题及时报告。 4、 负责对各子公司资金管理工作进行指导、检查，监督与考评。 5、 审查、汇总资金收支预算，准确预测集团公司总体资金需求，及时提出筹资或还款意 见。 6、 对账户的开立进行管理，对账户的使用进行授权，利用银企直连的资金结算系统、集团银监控系统以及其他手段进行全过程控制，促进资金集中。 7、 对各子公司本部利用资金结算系统对其下属成员单位现金集中管理。 8、 对各子公司有借款需求时，首先依靠集团内部资金调剂，如内部资金不能调剂或者不 能满足全部需求，向董事长汇报。 9、 及时提供资

11、金分析报告，主要内容包括：资金的流入、流出与存量情况，变动趋势及 规律；获取银行授信额度及银行授信额度使用情况；银行账户管理情况；资金异常情况分析说明；其他需要报告的事项。 10、负责定期或不定期对各子公司资金管理进行检查、监督、评价和报告。 （五）集团审计职能 集团公司为了有效实施管理控制，而通过审计来监督较公司管理者和员工的职责履行情况，并借助审计来发现问题，解决问题，提高经营活动的经济性、效果性和效率性。通过审计检查内部控制系统和风险管理过程的设计合理性、有效性、客观性并作出评价和不断完善，是企业管理的全过程。通过审计，也是检查、评价内部控制系统和风险管理过程，查错防弊要依靠审计职能的有

12、效实施来完成，提高公司管理效率和增加价值。 1、检查和评价内部控制系统和风险管理过程的设计是否合理、健全，运行是否正常、有效，特别关注无故超越控制和风险管理的事项，对存在的缺陷，提供完善和改进的咨询服务； 2、检查和评价各经营单位和员工对公司内部规章制度以及国家法律制度的遵循情况，并注重查错防弊； 3、关注各项经营活动的效率性和效果性，为提高各部门和企业整体经营活动的效果性和效率性“出谋划策”； 4、按管理者的要求，提供一些临时的、专项的咨询服务 （六）审计、稽核职责 审计、稽核工作范围涉及企业的各项经济活动，稽核工作应依据国家的财经法律、法规，根据本公司制定的内部财务管理制度进行。 （稽核部门将按照现有的斯瑞集团和公司及事业部的规章制度和管理规定，主要加强对材料、劳务队伍采购招标、分供合同评审签订、成本费用核销、资金支付管理、分供结算等业务严密性、合规性、真实性的检查。） 具体体现为： 1、检查管理者对企业的发展战略和各项目标的贯彻、执行情况，包括战略类型的选择，战略的具体实施，战略目标的实施结果，以及评价管理者的管理能力； 2、检查和评价管理者履行职责的合法合规性，包括对国家和行业的各项法律、法规、规章和行业标准规范的遵循情况，以及对企业制定的各项政策、制