吉林省体育用品项目预算报告

1、吉林省体育用品项目预算报告泓域咨询一、行业发展宏观环境分析体育用品行业是体育产业的重要组成邠，具体包括体育器材及配件制造、训练健身器材制造、球类制造、运动防护用具制造以及其他体育用品制造等。随着国内居民收入水平的提高，国内体育用品市场需求快速增长的同事，带动国内体育用品行业股民不断扩大。2012-2017年我国体育用品行业销售收入整体上呈现上涨趋势。2012年我国体育用品行业销售收入已突破千亿元。2016年我国体育用品行业销售收入增长至1472.1亿元，同比增长11.65%。到了2017年我国体育用品行业销售收入达到达到1465.47亿元，同比下降0.45%。截止至2018年我国体育用品行业销

2、售收入超1600亿元，达到1613亿元，同比增长10.05%。随着我国体育用品行业的市场规模不断扩大，众多企业家纷纷涌入市场的潮流当中，竞争越来越激烈。从行业的企业家数量来看，2011年我国体育用品行业企业数量已达850家，并呈现逐年增长态势，到了2016年我国体育用品行业企业数量突破千家，截止至2017年我国体育用品行业企业数量增长至1096家，比2014年增加了246家。初步测算2018年我国体育用品行业企业数量达到1141家左右。1995年6月，我国国务院正式颁布全民健身计划纲要。目前，全民健身计划已经推行了20余年，健康概念开始逐步深入人心，越来越多的中国人正式投入到健身热潮之中。随着

3、马拉松赛事的持续火热以及居民对跑步的热衷，未来跑步相关体育用品市场将保持持续快速增长趋势。以跑步为例，近年来，马拉松比赛呈现井喷式发展模式，从2011年22场增长至2017年的1102场，复合增长率高达95.07%，截止2018年11月底，我国马拉松举办赛事为1072场，参赛人数为530万人。当今时代是互联网时代，“互联网+”成为各个领域的发展热潮，“互联网+体育”也借势逐渐发酵起来。相较于传统线下销售模式，“互联网+体育用品”模式具有明显的竞争优势：减少中间环节、提高运转效率、缩短成交时间、简化交易环节、降低交易成本等，“互联网+”成为体育用品行业快速发展的助推剂。近年来，体育产业政策密集出

4、台，对体育用品市场起着很大的促进作用。如2016年6月15日，国务院印发全民健身计划(20162020年)，提出到2020年，群众体育健身意识普遍增强，参加体育锻炼的人数明显增加，每周参加1次及以上体育锻炼的人数达到7亿，经常参加体育锻炼的人数达到4.35亿，群众身体素质稳步增强。全民健身将成为促进体育产业发展、拉动内需和形成新的经济增长点的动力源。未来体育用品行业的发展，不仅要针对不同类型消费者开辟专项的运动用品市场，还要借科技的力量不断升级运动体验，例如智能可穿戴、新材料科技等，互联网+体育便是一种尝试。例如，李宁发布了全球首款智能足球李宁WiCore智能足球，通过内置芯片和蓝牙模块，可实

5、现无线充电，更重要的是，通过智能手机APP在线连接，还可实现足球运动数据分析和显示。除了智能足球之外，智能鞋、智能跑步机、智能健身器材、智能静息检测器、智能羽毛球、乒乓球发球机等装备不断亮相。未来，体育用品智能化将迎来爆发式增长。二、预算编制说明本预算报告是xxx（集团）有限公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司一直秉承“坚持原创，追求领先”的经营理念，不断创造令客户惊喜的产品和服务。公司坚持诚信

6、为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，宾客至上服务理念，将一整套针对用户使用过程中完善的服务方案。公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。公司是强调项目开发、设计和经营服务的科技型企业，严格按照高新技术企业规范财务制度。截止2017年底，公司经济状况无不良资产发生，并严格控制企业高速发展带来的高资产负债率。同时，为了创新需要及时的资金作保证，公司对研究开发经费的投入和使用制定了相应制度，每季度审核一次开发经费支出情况，适时平衡各

7、开发项目经费使用，最大限度地保证开发项目的资金落实。公司是按照现代企业制度建立的有限责任公司，公司最高机构为股东大会，日常经营管理为总经理负责制，企业设有技术、质量、采购、销售、客户服务、生产、综合管理、后勤及财务等部门，公司致力于为市场提供品质优良的项目产品，凭借强大的技术支持和全新服务理念，不断为顾客提供系统的解决方案、优质的产品和贴心的服务。优良的品质是公司获得消费者信任、赢得市场竞争的基础，是公司业务可持续发展的保障。公司高度重视产品和服务的质量管理，设立了品管部，有专职质量控制管理人员，主要负责制定公司质量管理目标以及组织公司内部质量管理相关的策划、实施、监督等工作。公司坚守企业契约

8、精神，专业为客户提供优质产品，致力成为行业领先企业，创造价值，履行社会责任。（二）公司经济指标分析2018年xxx科技发展公司实现营业收入16367.16万元，同比增长10.62%（1571.47万元）。其中，主营业务收入为13949.41万元，占营业总收入的85.23%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入3437.104582.804255.464091.7916367.162主营业务收入2929.383905.833626.853487.3513949.412.1体育用品(A)966.691288.931196.861150.834603.312

9、.2体育用品(B)673.76898.34834.17802.093208.362.3体育用品(C)497.99663.99616.56592.852371.402.4体育用品(D)351.53468.70435.22418.481673.932.5体育用品(E)234.35312.47290.15278.991115.952.6体育用品(F)146.47195.29181.34174.37697.472.7体育用品(.)58.5978.1272.5469.75278.993其他业务收入507.73676.97628.62604.442417.75根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额3

10、981.43万元，较2017年同期相比增长998.22万元，增长率33.46%；实现净利润2986.07万元，较2017年同期相比增长330.61万元，增长率12.45%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元16367.16完成主营业务收入万元13949.41主营业务收入占比85.23%营业收入增长率（同比）10.62%营业收入增长量（同比）万元1571.47利润总额万元3981.43利润总额增长率33.46%利润总额增长量万元998.22净利润万元2986.07净利润增长率12.45%净利润增长量万元330.61投资利润率35.62%投资回报率26.72%财务内部收益率24.2

11、1%企业总资产万元43842.38流动资产总额占比万元37.98%流动资产总额万元16651.49资产负债率29.04%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源

12、获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析2015年开始，我国体育用品市场逐步走出泥潭，市场整体回暖趋势明显。种种迹象表明，体育用品行业已经度过了行业的滞涨期和衰退期，新一轮掘金时期即将到来。随着体育产业政策红利释放，体育用品作为大众体育产业的重要组成部分，增长将持续。伴随着一系列对体育产业及赛事的指导意见陆续出台及逐步落地，我国大众体育和健身运动诉求也在出现爆发式的增长，作为体育产业重要子行业之一的国内体育用品行业亦因此迎来急剧裂变。2014年，我国体育用品行业增加值达

13、到2418亿元，同比增长15.89%，连续8年保持行业规模持续扩大，自2011年后首次实现两位数增长。2014年中国体育用品行业进出口总额首次突破200亿美元大关，达到200.85亿美元，实现贸易顺差178.59亿美元。从体育用品各主要门类销售数据看：运动服行业主要上市公司累计实现运动服销售收入132.54亿元，同比增长11.0%；运动鞋行业实现销售收入131.77亿元，同比增长17.0%；球类产品制造行业实现销售收入174.35亿元，同比增长9.86%；训练健身器材制造行业实现销售收入为324.34亿元，较上年同期增长14.85%；个人运动防护用品行业销售收入恢复增长，达到129.73亿元，

14、同比增长47.07%。由此可见，我国体育用品行业整体强势复苏，重回快速增长通道。利好政策频出，体育用品行业全新发展平台期已基本形成。中国经济新常态下拐点出现，体育用品业逆势成长。体育用品业实现两位数增长，展现了作为新兴增长领域的活跃特点，同时也表明体育产业在全新战略布局下的巨大发展潜力。数据显示，2011-2015年中国体育用品行业工业总产值逐年增加。其中，2014年我国体育用品行业实现工业总产值1261.32亿元，比上年同期增长15.58%；2015年实现工业总产值1384.34亿元，较上年增长9.75%。随着政策利好、人民体育消费需求的提高，体育用品行业的发展将进入新时期。而随着百姓的健身

15、需求和体育消费需求全面释放，体育用品业将进入新一轮的“黄金十年”。未来，跑步、足球、智能化将成为未来体育用品行业发展的三大趋势。从近期体育用品市场发展大趋势，特别是一些国际新兴体育品牌的快速崛起模式来看，针对运动需求点进行专项领域的运动品类深度开发，成为优秀乃至顶级体育用品品牌的必由之路。体育品牌分别针对消费者的不同需求类型，拓展专项的运动用品市场。特别是跑步、足球两大市场的高速发展，将成为未来体育用品行业发展的新趋势。未来体育用品行业的发展，不仅要针对不同类型消费者开辟专项的运动用品市场，还要借科技的力量不断升级运动体验。未来，体育用品智能化将迎来爆发式增长。六、预算编制依据1、营业成本依据

16、公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx（集团）有限公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资16721.95(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4998.704568.80190.3916721.951.1工程费用万元4998.704568.8018523.541.1.1建筑工程费用万元4998.704998.7025.58%1.1.2设备购置

17、及安装费万元4568.804568.8023.38%1.2工程建设其他费用万元7154.457154.4536.61%1.2.1无形资产万元3413.603413.601.3预备费万元3740.853740.851.3.1基本预备费万元1960.791960.791.3.2涨价预备费万元1780.061780.062建设期利息万元3固定资产投资现值万元16721.9516721.95（二）流动资金预算预计新增流动资金预算2822.47万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元18523.5412885.9913598.7618523.541852

18、3.5418523.541.1应收账款万元5557.063612.094445.655557.065557.065557.061.2存货万元8335.595418.146668.478335.598335.598335.591.2.1原辅材料万元2500.681625.442000.542500.682500.682500.681.2.2燃料动力万元125.0381.27100.03125.03125.03125.031.2.3在产品万元3834.372492.343067.503834.373834.373834.371.2.4产成品万元1875.511219.081500.411875.5

19、11875.511875.511.3现金万元4630.893010.083704.714630.894630.894630.892流动负债万元15701.0710205.7012560.8615701.0715701.0715701.072.1应付账款万元15701.0710205.7012560.8615701.0715701.0715701.073流动资金万元2822.471834.612257.982822.472822.472822.474铺底流动资金万元940.81611.53752.66940.81940.81940.81（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算195

20、44.42万元，其中：固定资产投资16721.95万元，占项目总投资的85.56%；流动资金2822.47万元，占项目总投资的14.44%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4998.70万元，占项目总投资的25.58%；设备购置费4568.80万元，占项目总投资的23.38%；其它投资7154.45万元，占项目总投资的36.61%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=16721.95+2822.47=19544.42（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元19544.42116.88%116.

21、88%100.00%2项目建设投资万元16721.95100.00%100.00%85.56%2.1工程费用万元9567.5057.22%57.22%48.95%2.1.1建筑工程费万元4998.7029.89%29.89%25.58%2.1.2设备购置及安装费万元4568.8027.32%27.32%23.38%2.2工程建设其他费用万元3413.6020.41%20.41%17.47%2.2.1无形资产万元3413.6020.41%20.41%17.47%2.3预备费万元3740.8522.37%22.37%19.14%2.3.1基本预备费万元1960.7911.73%11.73%10.0

22、3%2.3.2涨价预备费万元1780.0610.65%10.65%9.11%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元16721.95100.00%100.00%85.56%5建设期间费用万元6流动资金万元2822.4716.88%16.88%14.44%7铺底流动资金万元940.825.63%5.63%4.81%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷65.00%,计划收入18338.45万元，总成本15211.69万元，利润总额4408.43万元，净利润3306.32万元，增值税567.48万元，税金及附加302.43万元，所得税1102.11万元；第二年负荷80.00%,计划收入2257

23、0.40万元，总成本18070.98万元，利润总额6037.30万元，净利润4527.97万元，增值税698.44万元，税金及附加318.14万元，所得税1509.33万元；第三年生产负荷100%，计划收入28213.00万元，总成本21883.36万元，利润总额6329.64万元，净利润4747.23万元，增值税873.05万元，税金及附加339.10万元，所得税1582.41万元。（一）营业收入估算该“吉林省体育用品项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑体育用品行业设备相对价格变化，假设当年体育用品设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入28213.00万元。（二）达

24、产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=873.05万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元18338.4522570.4028213.0028213.0028213.001.1体育用品万元18338.4522570.4028213.0028213.0028213.002现价增加值万元5868.307222.539028.169028.169028.163增值税万元567.48698.44873.05873.05873.053.1销项税额万元4514.084514.084514.084514.084514.083.2进项税额万元

25、2366.672912.823641.033641.033641.034城市维护建设税万元39.7248.8961.1161.1161.115教育费附加万元17.0220.9526.1926.1926.196地方教育费附加万元11.3513.9717.4617.4617.469土地使用税万元234.33234.33234.33234.33234.3310税金及附加万元302.43318.14339.10339.10339.10（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用21883.36万元，其中：可变成本19061.91万

26、元，固定成本2821.45万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值4998.704998.70当期折旧额3998.96199.95199.95199.95199.95199.95净值999.744798.754598.804398.864198.913998.962机器设备原值4568.804568.80当期折旧额3655.04243.67243.67243.67243.67243.67净值4325.134081.463837.793594.123350.453建筑物及设备原值9567.50当期折旧额76

27、54.00443.62443.62443.62443.62443.62建筑物及设备净值1913.509123.888680.268236.647793.027349.404无形资产原值3413.603413.60当期摊销额3413.6085.3485.3485.3485.3485.34净值3328.263242.923157.583072.242986.905合计：折旧及摊销11067.60528.96528.96528.96528.96528.96总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元13951.219068.2911160.9713951

28、.2113951.2113951.212外购燃料动力费万元1111.23722.30888.981111.231111.231111.233工资及福利费万元2292.492292.492292.492292.492292.492292.494修理费万元53.2334.6042.5853.2353.2353.235其它成本费用万元3946.242565.063156.993946.243946.243946.245.1其他制造费用万元1086.17706.01868.941086.171086.171086.175.2其他管理费用万元432.86281.36346.29432.86432.864

29、32.865.3其他销售费用万元1580.071027.051264.061580.071580.071580.076经营成本万元21354.4013880.3617083.5221354.4021354.4021354.407折旧费万元443.62443.62443.62443.62443.62443.628摊销费万元85.3485.3485.3485.3485.3485.349利息支出万元-10总成本费用万元21883.3615211.6918070.9821883.3621883.3621883.3610.1可变成本万元19061.9112390.2415249.5319061.9119

30、061.9119061.9110.2固定成本万元2821.452821.452821.452821.452821.452821.4511盈亏平衡点43.85%43.85%达产年应纳税金及附加339.10万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6329.64（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=6329.6425.00%=1582.41（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6329.64（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额

31、税率=6329.6425.00%=1582.41（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额6329.64万元，缴纳企业所得税1582.41万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=6329.64-1582.41=4747.23（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=32.39%。（2）达产年投资利税率=38.59%。（3）达产年投资回报率=24.29%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入28213.00万元，总成本费用21883.36万元，税金及附加339.10万元，利润总额6329.64万元，企业所得税1

32、582.41万元，税后净利润4747.23万元，年纳税总额2794.56万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元28213.0018338.4522570.4028213.0028213.0028213.002税金及附加万元339.10302.43318.14339.10339.10339.103总成本费用万元21883.3615211.6918070.9821883.3621883.3621883.365增值税万元873.05567.48698.44873.05873.05873.056利润总额万元6329.644408.436037.30632

33、9.646329.646329.648应纳税所得额万元6329.644408.436037.306329.646329.646329.649企业所得税万元1582.411102.111509.331582.411582.411582.4110税后净利润万元4747.233306.324527.974747.234747.234747.2311可供分配的利润万元4747.233306.324527.974747.234747.234747.2312法定盈余公积金万元474.72330.63452.80474.72474.72474.7213可供投资者分配利润万元4272.512975.69407

34、5.174272.514272.514272.5114应付普通股股利万元4272.512975.694075.174272.514272.514272.5115各投资方利润分配万元4272.512975.694075.174272.514272.514272.5115.1项目承办方股利分配万元4272.512975.694075.174272.514272.514272.5116息税前利润万元6329.644408.436037.306329.646329.646329.6417息税折旧摊销前利润万元6858.604937.396566.266858.606858.606858.6018销售净

35、利润率%16.83%18.03%20.06%16.83%16.83%16.83%19全部投资利润率%32.39%22.56%30.89%32.39%32.39%32.39%20全部投资利税率%38.59%38.59%38.59%38.59%21全部投资回报率%24.29%16.92%23.17%24.29%24.29%24.29%22总投资收益率%24.29%16.92%23.17%24.29%24.29%24.29%23资本金净利润率%24.29%16.92%23.17%24.29%24.29%24.29%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降

36、低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府

37、平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本

38、，努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。（二）社会风险分析在项目实施中如有文物保护问题，项目承办单位将依照有关法律、法规的规定进行办理和保护，确保将具有历史文化价值的东西保留下来，融入新时代当地的精神风貌，坚决杜绝摧毁城市珍贵历史文物、损害城市形象的事件发生。投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。（三）市场风险分析市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其

39、次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。加大产品宣传力度，创新营销方式和手段开拓新兴市场，建立独立、主动、可控的销售渠道和销售网络，建立高素质的销售队伍；通过产品宣传、博览会、网络、媒体等形式，向顾客宣传、展示项目产品，吸引客户推动

40、产品销售，逐步扩大客户群，以降低市场风险因素的影响。体育用品（sportsgoods；sportsrequisites），就是在进行体育教育、竞技运动和身体锻炼的过程中所使用到的所有物品的统称。2006-2011年，我国体育用品行业增加值逐年扩大，年均复合增长率为17.63%。2011年体育用品行业增加值达到1,760亿元，占体育产业比重的80%以上，已成为继美国之后第二大体育用品消费市场，行业竞争力显著提升。2011年中国体育用品市场仍然处于起步阶段，城市居民对体育用品的消费正在向中高档方向发展，已达到小康生活标准的农村地区，对中低档体育用品的消费，逐步形成新的需求。因此，中国未来体育用品市

41、场，仍具有较大的发展空间。随着社会的发展，生活水平的提高，人们越来越意识到健康和运动的重要性。根据国家体育总局的全面健身计划，到2020全国将会有40%的人口积极参加各类体育活动。这些因素将会推动国内体育用品市场在未来几年内继续保持高速发展。这些健身场所和设施的建设大大改善了城乡群众的健身环境，带动了群众健身组织的建设和健身活动的开展。将全民健身运动的普及到乡村和社区。体育用品一词和体育一词的出现是紧密相连的。体育，其英文本是physicaleducation，指的是以身体活动为手段的教育，直译为身体的教育，简称为体育。我国体育历史悠久，但“体育”却是一个外来词。它最早见于20世纪初的清末。1

42、902年左右，一些在日本留学的学生从日本传来了“体育”这一术语。随着西方文化不断涌入我国，学校体育的内容也从单一的体操向多元化发展，课堂上出现了篮球、田径、足球、网球、棒球等。本土体育品牌如今已走到十字路口，市场环境已经不允许企业犯错了。而从几家发布公告的企业来看，都不约而同地采取了审慎的应对策略。特步针对存货过剩问题，已采取多项谨慎措施，并通过调整分销商及加盟商的产品供应，采取审慎的订货方针来保持自己分销渠道的营业表现和盈利能力。并继续整合分销网络，以优化资源分配并提高分销渠道整体营运效率。国内市场发展空间已经很有限，而东南亚等新兴市场机会更多，或将成为这些企业未来发展的一个方向。全民健身热

43、度的不断升温为中国体育产业提供了广阔的市场容量，作为体育产业发展的基础分支的体育用品业也藉此实现快速发展。中国已成为世界最大的体育用品基地，体育用品行业也逐步进入稳定增长的成熟期。据统计，2010年，全国体育用品行业规模以上企业从业人员为32.98万人，实现销售收入830.42亿元，在宏观环境好转、居民消费升级、市场需求复苏及大型体育赛事的刺激下，行业年增长达28.54%。传统实体终端销售模式体育用品零售渠道已经进入多元化渠道模式阶段，大型体育用品商城、体育用品大卖场开始出现。但随着零售实体终端不断增加与市场竞争激烈加剧，体育用品实体终端店因店铺租赁成本上升、库存压力较大等挑战而利润空间下降;

44、网络销售模式得以快速发展，网购商城不断涌现，体育用品网购已渐成趋势。全球体育用品业正朝着大众体育用品、新型体育运动用品及高科技体育用品等方向发展，且各国体育用品均表现不俗，在国民经济中均处于较高地位。在我国，体育用品行业的发展正朝着多元化、多层次化的方向发展，青少年体育用品、老年人体育用品、时尚体育用品等都将是未来最具投资前景的领域，且随着体育用品行业的发展和产品的不断升级，体育用品产业在中国国民经济中的地位也将不断提升。（四）资金风险分析投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。投

45、资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。（五）技术风险分析技术风险规避要强化项目承办单位的管理内功，不断发展和完善企业研发中心的功能，在人才培养、新产品研发、工艺技术优化等方面不断加强投入与精细管理；同时强化和高校、知名企业的合作，实现强强联合、做大做强相关产业。产品研发及人才风险分析：由于项目产品市场需求潜力巨大，从而刺激相关行业的高速发展，产品的研发换代必须与时俱进，否则，终将惨遭淘汰，且类似项目产品的模仿在技术竞争中多方角逐，因此，研发中遇到的项目技术瓶颈是不可忽视的技术风险；

46、此外，技术人才的缺乏及其流失是技术潜在的风险；投资项目主要工艺生产技术及设备都是经过生产实践证实是成熟、可靠的，所以，投资项目在项目产品生产技术上的风险较小。不断完善项目产品生产技术、工艺，努力提高产品质量、降低项目产品成本和消耗，加强市场营销、完善售后服务、提高产品市场占有率，努力使投资项目达到预期的经济效益和社会效益目标。（六）财务风险分析项目承办单位要实行严格的资金借贷和运用审批制度，根据公司发展情况和资金市场成本变化调整资本结构；聘用财务分析师与专业市场分析人员，引进先进考核体系，完成企业运营诊断报告，进一步针对财务、市场以及技术等方面进行财务管理规范与改进。项目承办单位应该提高对投产

47、初期财务风险的认识，采取有效措施予以防范和抵御风险；在项目建设过程中做到精打细算，并采用招投标方式控制和降低投资，规避或减少投产初期的财务风险。加强对业务收入、业务支出、日常现金等方面管理，在保持较高流动性的基础上，减少资金占用，为公司扩大投资提供现金流；加大资本运营的力度，构筑和拓宽畅通的融资渠道，为企业的资金供应建立稳固的渠道，为项目承办单位的发展不断输入资金。（七）管理风险分析项目的实施有一定的周期，涉及的环节也较多，在这期间如果出现一些人力不可抗拒的意外事件或某个环节出现问题以及宏观经济形势发生较大的变化，项目承办单位组织结构、管理方法可能不适应不断变化的内外环境，将会大大影响项目的进

48、展或收益；项目在建设和运营过程中，公司内部管理中存在诸如成本控制、人员变动、资金运营等方面的不确定性，将为企业的运营带来管理风险。经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。（八）其它风险分析项目承办单位将努力关注关税对项目产品市场的影响，加强对市场形势变化的预测及对企业的影响分析，并相应调整经营策略；项目承办单位也就积极准备开拓项目产品出口业务，以规避国内项目产品生产能力扩大所带来的恶性竞争，借原料进口关税调低的机遇转变成为提升公司产品的

49、出口竞争能力。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目涉及的利益群体，从紧密程度讲，首先是项目承办单位的职工，其次是周边的居民；项目实施后，企业的经济效益将大幅度提高，企业的职工可从投资项目中直接受益；投资项目的建设运营，必将促进当地财政税收的增长，有利于加快当地的道路、交通、环境、公益事业等各个方面的发展，周边居民是投资项目的间接受益者。项目实施后，可以增加国家和当地的财政收入，提高区域经济实力；根据谨慎财务测算，为当地政府和国家的可持续发展做出一定贡献。对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程的影响；为了满足项目区域建设和生产的需要，项目建设期间必然会改善当地交通、通讯、供电、给排水等基

50、础设施条件，基础设施的改善会促进当地教育、商业、餐饮、娱乐等各项社会服务职能的发展，有力促进当地城市化建设的步伐。2、社会影响效果施工期间对空气的主要影响是粉尘污染，粉尘污染主要产生于施工中灰土拌合和运输过程材料及土石方的撒落、刮吹起尘等；人群的集中还会对电力设施的布局、市政设施的容量、交通容量都会造成一定的影响。投资项目的建设有利于强化地区景观建设，提升当地品位，提高地区知名度，对改善项目建设地的投资环境，建设和谐社会具有重要的推动作用。3、项目适应性分析与投资项目直接相关的群体主要是项目区域内的当地居民、从业人员以及行业内的上、下游企业；对投资项目的实施，他们中的绝大多数人持支持态度，并期

51、待项目早日建成运营，以便获得更优越的工作与生活环境，增加收入，上、下游企业能优势互补、更好更快发展；因而，这些群体会各显其能积极配合；在项目运营中他们是最直接的获益者；项目所在地少数居民担心投资项目的建设会对所在区域局部环境产生污染，对此存有疑虑；因而，需要进行必要宣传，使他们也认识到：投资项目工艺技术先进，节约能源消费，从而间接减少排放，不会对环境产生不利影响；以便提高他们的认同度。4、社会风险对策分析施工过程中随时保持现场施工道路的畅通；场内道路、场地应布置合理、实用、坚实、平整，并经常有人维护整修；道路、场地的排水系统应通畅，并随时疏通；尤其是雨季和雨后，应及时检查保通，以防道路和场地大

52、面积积水；基础工程完工验收后要及时回填，平整场面清除积土杂物，整理施工用具（如钢管、脚手架、扣件、模板等）；现场围档连续封闭，施工现场脚手架外侧使用绿色密目网进行全封闭。施工区域和现场，设置文明施工、环境保护的宣传教育标牌、标语及宣传栏（橱窗）；在车辆、行人通行的地方施工、上下层交叉立体施工时，设置沟井坎穴覆盖物和施工标志；不在夜间22:00至早上6:00、中午12:00至下午14:00进行产生噪音的建筑施工作业，以免影响周围单位人员的休息；若由于施工不能中断的技术原因和其他特殊情况，确需在该时段连续施工作业的，施工前要先取得周围的单位的同意，并到政府有关部门办理相应施工许可手续。投资项目的“三废”均采取了有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产的项目产品对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的情况下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常运营构成了一个风