体育用品生产加工项目预算报告

1、体育用品生产加工项目预算报告泓域咨询机构一、行业发展宏观环境分析2015年开始，我国体育用品市场逐步走出泥潭，市场整体回暖趋势明显。种种迹象表明，体育用品行业已经度过了行业的滞涨期和衰退期，新一轮掘金时期即将到来。随着体育产业政策红利释放，体育用品作为大众体育产业的重要组成部分，增长将持续。伴随着一系列对体育产业及赛事的指导意见陆续出台及逐步落地，我国大众体育和健身运动诉求也在出现爆发式的增长，作为体育产业重要子行业之一的国内体育用品行业亦因此迎来急剧裂变。2014年，我国体育用品行业增加值达到2418亿元，同比增长15.89%，连续8年保持行业规模持续扩大，自2011年后首次实现两位数增长。

2、2014年中国体育用品行业进出口总额首次突破200亿美元大关，达到200.85亿美元，实现贸易顺差178.59亿美元。从体育用品各主要门类销售数据看：运动服行业主要上市公司累计实现运动服销售收入132.54亿元，同比增长11.0%；运动鞋行业实现销售收入131.77亿元，同比增长17.0%；球类产品制造行业实现销售收入174.35亿元，同比增长9.86%；训练健身器材制造行业实现销售收入为324.34亿元，较上年同期增长14.85%；个人运动防护用品行业销售收入恢复增长，达到129.73亿元，同比增长47.07%。由此可见，我国体育用品行业整体强势复苏，重回快速增长通道。利好政策频出，体育用品

3、行业全新发展平台期已基本形成。中国经济新常态下拐点出现，体育用品业逆势成长。体育用品业实现两位数增长，展现了作为新兴增长领域的活跃特点，同时也表明体育产业在全新战略布局下的巨大发展潜力。数据显示，2011-2015年中国体育用品行业工业总产值逐年增加。其中，2014年我国体育用品行业实现工业总产值1261.32亿元，比上年同期增长15.58%；2015年实现工业总产值1384.34亿元，较上年增长9.75%。随着政策利好、人民体育消费需求的提高，体育用品行业的发展将进入新时期。而随着百姓的健身需求和体育消费需求全面释放，体育用品业将进入新一轮的“黄金十年”。未来，跑步、足球、智能化将成为未来体

4、育用品行业发展的三大趋势。从近期体育用品市场发展大趋势，特别是一些国际新兴体育品牌的快速崛起模式来看，针对运动需求点进行专项领域的运动品类深度开发，成为优秀乃至顶级体育用品品牌的必由之路。体育品牌分别针对消费者的不同需求类型，拓展专项的运动用品市场。特别是跑步、足球两大市场的高速发展，将成为未来体育用品行业发展的新趋势。未来体育用品行业的发展，不仅要针对不同类型消费者开辟专项的运动用品市场，还要借科技的力量不断升级运动体验。未来，体育用品智能化将迎来爆发式增长。二、预算编制说明本预算报告是xxx集团本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选

5、用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况本公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 公司将“以运营服务业带动制造业，以制造业支持运营服务业”经营模式，树立起双向融合的新格局，全面系统化扩展经营领域。公司为以适应本土化需求为导向，高度整合全球供应链。公司根据自身发展的需要，拟在项目建设地建设项目，同时，为公

6、司后期产品的研制开发预留发展余地，项目建成投产后，不仅大幅度提升项目承办单位项目产品产业化水平，为新产品研发打下良好基础，有力促进公司经济效益和社会效益的提高，将带动区域内相关行业发展，形成配套的产业集群，为当地经济发展做出应有的贡献。公司经过多年的不懈努力，产品销售网络遍布全国各省、市、自治区；完整的产品系列和精益求精的品质使企业的市场占有率不断提高，除国内市场外，公司还具有强大稳固的国外市场网络；项目承办单位一贯遵循“以质量求生存，以科技求发展，以管理求效率，以服务求信誉”的质量方针，努力生产高质量的产品，以优质的服务奉献社会。公司高度重视技术人才的培养和优秀人才的引进，已形成一支多领域、

7、高水平、稳定性强、实战经验丰富的研发管理团队。公司团队始终立足自主技术创新，整合公司市场采购部门、营销部门的资源，将供应市场的知识和经验结合到研发过程，及时响应市场和客户的需求，打造公司研发队伍的核心竞争优势。强有力的人才队伍对公司持续稳健发展具有重大的支持作用。公司生产运营过程中，始终坚持以效益为中心，突出业绩导向，全面推行内部市场化运作模式，不断健全完善全面预算管理体系及考评机制，把全面预算管理贯穿于生产经营活动的各个环节。通过强化预算执行过程管控和绩效考核，对生产经营过程实施全方位精细化管理，有效控制了产品生产成本；着力推进生产控制自动化与经营管理信息化的深度融合，提高了生产和管理效率，

8、优化了员工配置，降低了人力资源成本；坚持问题导向，不断优化工艺技术指标，强化技术攻关，积极推广应用新技术、新工艺、新材料、新装备，原料转化率稳步提高，降低了原料成本及能源消耗，产品成本优势明显。公司将继续坚持以客户需求为导向，以产品开发与服务创新为根本，以持续研发投入为保障，以规范管理为基础，继续在细分领域内稳步发展，做大做强，不断推出符合客户需求的产品和服务，保持企业行业领先地位和较快速发展势头。（二）公司经济指标分析2018年xxx科技公司实现营业收入7957.89万元，同比增长11.57%（825.34万元）。其中，主营业务收入为7141.41万元，占营业总收入的89.74%。2018年

9、营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入1671.162228.212069.051989.477957.892主营业务收入1499.701999.591856.771785.357141.412.1体育用品(A)494.90659.87612.73589.172356.672.2体育用品(B)344.93459.91427.06410.631642.522.3体育用品(C)254.95339.93315.65303.511214.042.4体育用品(D)179.96239.95222.81214.24856.972.5体育用品(E)119.98159.97148.

10、54142.83571.312.6体育用品(F)74.9899.9892.8489.27357.072.7体育用品(.)29.9939.9937.1435.71142.833其他业务收入171.46228.61212.28204.12816.48根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额2009.46万元，较2017年同期相比增长384.89万元，增长率23.69%；实现净利润1507.10万元，较2017年同期相比增长314.98万元，增长率26.42%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元7957.89完成主营业务收入万元7141.41主营业务收入占比89.74%营业收入增

11、长率（同比）11.57%营业收入增长量（同比）万元825.34利润总额万元2009.46利润总额增长率23.69%利润总额增长量万元384.89净利润万元1507.10净利润增长率26.42%净利润增长量万元314.98投资利润率26.77%投资回报率20.08%财务内部收益率24.99%企业总资产万元15457.68流动资产总额占比万元29.71%流动资产总额万元4592.68资产负债率37.71%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款

12、利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析体育用品（sportsgoods；sportsrequisites），就是在进行体育教育、竞技运动和身体锻炼的过程中所使用到的所有物品的统称。2006

13、-2011年，我国体育用品行业增加值逐年扩大，年均复合增长率为17.63%。2011年体育用品行业增加值达到1,760亿元，占体育产业比重的80%以上，已成为继美国之后第二大体育用品消费市场，行业竞争力显著提升。2011年中国体育用品市场仍然处于起步阶段，城市居民对体育用品的消费正在向中高档方向发展，已达到小康生活标准的农村地区，对中低档体育用品的消费，逐步形成新的需求。因此，中国未来体育用品市场，仍具有较大的发展空间。随着社会的发展，生活水平的提高，人们越来越意识到健康和运动的重要性。根据国家体育总局的全面健身计划，到2020全国将会有40%的人口积极参加各类体育活动。这些因素将会推动国内体

14、育用品市场在未来几年内继续保持高速发展。这些健身场所和设施的建设大大改善了城乡群众的健身环境，带动了群众健身组织的建设和健身活动的开展。将全民健身运动的普及到乡村和社区。体育用品一词和体育一词的出现是紧密相连的。体育，其英文本是physicaleducation，指的是以身体活动为手段的教育，直译为身体的教育，简称为体育。我国体育历史悠久，但“体育”却是一个外来词。它最早见于20世纪初的清末。1902年左右，一些在日本留学的学生从日本传来了“体育”这一术语。随着西方文化不断涌入我国，学校体育的内容也从单一的体操向多元化发展，课堂上出现了篮球、田径、足球、网球、棒球等。本土体育品牌如今已走到十字

15、路口，市场环境已经不允许企业犯错了。而从几家发布公告的企业来看，都不约而同地采取了审慎的应对策略。特步针对存货过剩问题，已采取多项谨慎措施，并通过调整分销商及加盟商的产品供应，采取审慎的订货方针来保持自己分销渠道的营业表现和盈利能力。并继续整合分销网络，以优化资源分配并提高分销渠道整体营运效率。国内市场发展空间已经很有限，而东南亚等新兴市场机会更多，或将成为这些企业未来发展的一个方向。全民健身热度的不断升温为中国体育产业提供了广阔的市场容量，作为体育产业发展的基础分支的体育用品业也藉此实现快速发展。中国已成为世界最大的体育用品基地，体育用品行业也逐步进入稳定增长的成熟期。据统计，2010年，全

16、国体育用品行业规模以上企业从业人员为32.98万人，实现销售收入830.42亿元，在宏观环境好转、居民消费升级、市场需求复苏及大型体育赛事的刺激下，行业年增长达28.54%。传统实体终端销售模式体育用品零售渠道已经进入多元化渠道模式阶段，大型体育用品商城、体育用品大卖场开始出现。但随着零售实体终端不断增加与市场竞争激烈加剧，体育用品实体终端店因店铺租赁成本上升、库存压力较大等挑战而利润空间下降;网络销售模式得以快速发展，网购商城不断涌现，体育用品网购已渐成趋势。全球体育用品业正朝着大众体育用品、新型体育运动用品及高科技体育用品等方向发展，且各国体育用品均表现不俗，在国民经济中均处于较高地位。在

17、我国，体育用品行业的发展正朝着多元化、多层次化的方向发展，青少年体育用品、老年人体育用品、时尚体育用品等都将是未来最具投资前景的领域，且随着体育用品行业的发展和产品的不断升级，体育用品产业在中国国民经济中的地位也将不断提升。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx集团将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资8193.47(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其

18、它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元3133.823796.57183.718193.471.1工程费用万元3133.823796.577564.431.1.1建筑工程费用万元3133.823133.8232.10%1.1.2设备购置及安装费万元3796.573796.5738.89%1.2工程建设其他费用万元1263.081263.0812.94%1.2.1无形资产万元652.25652.251.3预备费万元610.83610.831.3.1基本预备费万元337.39337.391.3.2涨价预备费万元273.44273.442建设期利息万元3固定资产投资现值万元8193.478193.

19、47（二）流动资金预算预计新增流动资金预算1569.94万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元7564.433096.465093.647564.437564.437564.431.1应收账款万元2269.33907.731588.532269.332269.332269.331.2存货万元3403.991361.602382.803403.993403.993403.991.2.1原辅材料万元1021.20408.48714.841021.201021.201021.201.2.2燃料动力万元51.0620.4235.7451.0651.0

20、651.061.2.3在产品万元1565.84626.331096.081565.841565.841565.841.2.4产成品万元765.90306.36536.13765.90765.90765.901.3现金万元1891.11756.441323.781891.111891.111891.112流动负债万元5994.492397.804196.145994.495994.495994.492.1应付账款万元5994.492397.804196.145994.495994.495994.493流动资金万元1569.94627.981098.961569.941569.941569.944

21、铺底流动资金万元523.31209.33366.32523.31523.31523.31（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算9763.41万元，其中：固定资产投资8193.47万元，占项目总投资的83.92%；流动资金1569.94万元，占项目总投资的16.08%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3133.82万元，占项目总投资的32.10%；设备购置费3796.57万元，占项目总投资的38.89%；其它投资1263.08万元，占项目总投资的12.94%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=8193.47+1569.94=9763.

22、41（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元9763.41119.16%119.16%100.00%2项目建设投资万元8193.47100.00%100.00%83.92%2.1工程费用万元6930.3984.58%84.58%70.98%2.1.1建筑工程费万元3133.8238.25%38.25%32.10%2.1.2设备购置及安装费万元3796.5746.34%46.34%38.89%2.2工程建设其他费用万元652.257.96%7.96%6.68%2.2.1无形资产万元652.257.96%7.96%6.68%2.3预备费万元

23、610.837.46%7.46%6.26%2.3.1基本预备费万元337.394.12%4.12%3.46%2.3.2涨价预备费万元273.443.34%3.34%2.80%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元8193.47100.00%100.00%83.92%5建设期间费用万元6流动资金万元1569.9419.16%19.16%16.08%7铺底流动资金万元523.316.39%6.39%5.36%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷40.00%,计划收入4319.60万元，总成本4134.81万元，利润总额1043.02万元，净利润782.26万元，增值税131.11万元，税金

24、及附加134.73万元，所得税260.75万元；第二年负荷70.00%,计划收入7559.30万元，总成本6278.74万元，利润总额2442.18万元，净利润1831.64万元，增值税229.44万元，税金及附加146.53万元，所得税610.54万元；第三年生产负荷100%，计划收入10799.00万元，总成本8422.68万元，利润总额2376.32万元，净利润1782.24万元，增值税327.77万元，税金及附加158.33万元，所得税594.08万元。（一）营业收入估算该“体育用品生产加工项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑体育用品行业设备相对价格变化，假设当年体育用品设备产量等

25、于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入10799.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=327.77万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元4319.607559.3010799.0010799.0010799.001.1体育用品万元4319.607559.3010799.0010799.0010799.002现价增加值万元1382.272418.983455.683455.683455.683增值税万元131.11229.44327.77327.77327.773.1销项税额万元1727.841

26、727.841727.841727.841727.843.2进项税额万元560.03980.051400.071400.071400.074城市维护建设税万元9.1816.0622.9422.9422.945教育费附加万元3.936.889.839.839.836地方教育费附加万元2.624.596.566.566.569土地使用税万元118.99118.99118.99118.99118.9910税金及附加万元134.73146.53158.33158.33158.33（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用8422

27、.68万元，其中：可变成本7146.45万元，固定成本1276.23万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值3133.823133.82当期折旧额2507.06125.35125.35125.35125.35125.35净值626.763008.472883.112757.762632.412507.062机器设备原值3796.573796.57当期折旧额3037.26202.48202.48202.48202.48202.48净值3594.093391.603189.122986.642784.153建

28、筑物及设备原值6930.39当期折旧额5544.31327.84327.84327.84327.84327.84建筑物及设备净值1386.086602.556274.715946.875619.035291.194无形资产原值652.25652.25当期摊销额652.2516.3116.3116.3116.3116.31净值635.94619.64603.33587.02570.725合计：折旧及摊销6196.56344.15344.15344.15344.15344.15总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元5203.972081.5936

29、42.785203.975203.975203.972外购燃料动力费万元365.09146.04255.56365.09365.09365.093工资及福利费万元932.08932.08932.08932.08932.08932.084修理费万元39.3415.7427.5439.3439.3439.345其它成本费用万元1538.05615.221076.631538.051538.051538.055.1其他制造费用万元421.30168.52294.91421.30421.30421.305.2其他管理费用万元289.84115.94202.89289.84289.84289.845.3

30、其他销售费用万元413.32165.33289.32413.32413.32413.326经营成本万元8078.533231.415654.978078.538078.538078.537折旧费万元327.84327.84327.84327.84327.84327.848摊销费万元16.3116.3116.3116.3116.3116.319利息支出万元-10总成本费用万元8422.684134.816278.748422.688422.688422.6810.1可变成本万元7146.452858.585002.517146.457146.457146.4510.2固定成本万元1276.231

31、276.231276.231276.231276.231276.2311盈亏平衡点49.81%49.81%达产年应纳税金及附加158.33万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2376.32（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=2376.3225.00%=594.08（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2376.32（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2376.3225.00%=594.08（万元）。3、本项目

32、达产年可实现利润总额2376.32万元，缴纳企业所得税594.08万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2376.32-594.08=1782.24（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=24.34%。（2）达产年投资利税率=29.32%。（3）达产年投资回报率=18.25%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入10799.00万元，总成本费用8422.68万元，税金及附加158.33万元，利润总额2376.32万元，企业所得税594.08万元，税后净利润1782.24万元，年纳税总额1080.18万元

33、。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元10799.004319.607559.3010799.0010799.0010799.002税金及附加万元158.33134.73146.53158.33158.33158.333总成本费用万元8422.684134.816278.748422.688422.688422.685增值税万元327.77131.11229.44327.77327.77327.776利润总额万元2376.321043.022442.182376.322376.322376.328应纳税所得额万元2376.321043.022442.

34、182376.322376.322376.329企业所得税万元594.08260.75610.54594.08594.08594.0810税后净利润万元1782.24782.261831.641782.241782.241782.2411可供分配的利润万元1782.24782.261831.641782.241782.241782.2412法定盈余公积金万元178.2278.23183.16178.22178.22178.2213可供投资者分配利润万元1604.02704.031648.481604.021604.021604.0214应付普通股股利万元1604.02704.031648.48

35、1604.021604.021604.0215各投资方利润分配万元1604.02704.031648.481604.021604.021604.0215.1项目承办方股利分配万元1604.02704.031648.481604.021604.021604.0216息税前利润万元2376.321043.022442.182376.322376.322376.3217息税折旧摊销前利润万元2720.471387.172786.332720.472720.472720.4718销售净利润率%16.50%18.11%24.23%16.50%16.50%16.50%19全部投资利润率%24.34%10.

36、68%25.01%24.34%24.34%24.34%20全部投资利税率%29.32%29.32%29.32%29.32%21全部投资回报率%18.25%8.01%18.76%18.25%18.25%18.25%22总投资收益率%18.25%8.01%18.76%18.25%18.25%18.25%23资本金净利润率%18.25%8.01%18.76%18.25%18.25%18.25%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利

37、用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运

38、作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。项目承办单位要加强企业内部信息化建设，提高政策市场相关信息的收集与处理能力，将在国家各项经济政策和产业发展政策的指导下，汇聚各方信息提炼最佳方案，实现统一指挥调度，合理确定公司发展目标和经营战略。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，

39、预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。（二）社会风险分析对人文环境影响的规避措施；城市作为人类文明的产物，本身就承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程时，必须充分考虑到这一点；目前，投资项目地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施。根据项目实施地的工程地质条件、项目特点及环境影响报告，投资项目的实施不存在移民安置问题；项目建设区域民风淳朴，各民族世代友好相处，加之项目建设区域为项目建设地，不与农户争夺生产用地，因此，诱发民族矛盾及宗教问题的可能性极小，

40、投资项目社会风险可能会有：一是对项目周围的自然环境的影响；二是对项目周边的人文环境的影响。建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生，避免工人扰民；积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇；建立健全科学合理的分配制度，同时，保障职工合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。（三）市场风险分析市场竞争环境分析：就国内项目产品市场竞争环境而言，我国共有3

41、4个省级行政区，333个地级行政区划单位，国内基本建成交通互助调度网络；在地域性强势竞争态势下，跨区域性、全国调度系统纷纷形成，投资项目面临着地域性与非地域性双重市场竞争的压力。市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。市场供需方面的风险：随着中国经济的高速发展，产品应用技术开发的不断深入，项目产品市场需求迅猛增长；但是，伴随着市场需求的快速增长，国内新增项目产品产能也迅速增长，项

42、目承办单位在扩大生产规模，增加市场占有率，同时行业的高额利润还不断地吸引着新的投资者介入；因此，不排除市场供需失衡而造成市场竞争加剧的可能。加强市场开拓；项目承办单位建立有效的市场开拓网络和体制，采取必要的宣传和市场开拓措施，不断扩大项目产品国内市场占有率，以高质量和低成本优势占领市场；通过扩大和稳定市场份额，抵御市场变化带来的风险。项目承办单位将本着“高效?p务实?p严谨”的管理模式，在努力降低生产成本的同时，不断加强和完善营销机制和管理机制，强化项目产品广告宣传力度，生产高质量的产品，以满足市场的需要；优质的产品再加上完善的销售服务体系建设是占有市场?p规避和化解风险最有效的策略。我国体育

43、用品产业化始于20世纪的80年代初，经过三十多年的发展，现已成为全球最大的体育用品制造国家。2018年我国体育用品行业销售收入达到1613亿元，同比增长10.07%。不仅如此，我国还是全球独立生产体育用品种类最多的国家，主要产品包括球类、专项运动器材及配件制造、训练健身器材、运动防护用具制造以及其他体育用品。其中，球类产品包括可充气球类，如足球、篮球、排球、手球、水球、橄榄球等；其他球类，如乒乓球、台球、羽毛球、网球、高尔夫球、门球、棒垒球、保龄球等。近年来，得益于参加球类运动的人口增加，球类产品市场发展势头良好，市场规模总体呈逐年上升态势。2018年，球类产品市场销售收入预计达222.72亿

44、元，同比增长4.46%。专项运动器材及配件制造包括各种竞技比赛器材，如体操器材、田径器材、举重器材等；各种竞技比赛用品：乒乓球拍、网球拍等；武术器材、登山野营等其他运动用器材和用品等；训练辅助器材；裁判用记分器；体育场馆设施及配件，如合成跑道、拳击台、举重台、游泳池设备、摔跤垫、柔道垫等。需要注意的是，专项运动器材及配件制造不包括各种球的生产、裁判用计时秒表、休闲娱乐器材及用品制造等。2012年以来，体育器材及配件市场销售收入总体呈上升趋势。2018年，体育器材及配件市场销售收入预计在453.17亿元左右，同比增长4.86%。训练健身器材包括各种电动训练、健身器材及用品，各种非电动训练、健身器

45、材及用品等。我国训练健身器材行业起步较晚，规模以上企业数量较少，而且产品技术水平、附加值较低，缺少品牌影响力及有效的营销网络，整体发展不尽人意。但近年来，在全民健身热潮下，市场发展正驶入快车道。2018年，训练健身器材市场销售收入预计达425.70亿元。运动防护用具制造包括运动专用手套，如拳击手套、棒球手套等；运动专用帽子，如棒球帽、垒球帽、冰球帽等；运动专用鞋，如冰鞋、旱冰鞋等；运动专用各种护具，如护腿、护膝、护腕、护肘、击剑面罩、垒球护具、冰球护具等。近年来，运动防护用具市场销售收入增速波动较大，2018年预计为178.20亿元。长远来看，体育用品行业前景广阔。一方面，随着社会的发展，生活

46、水平的提高，人们越来越意识到健康和运动的重要性。根据国家体育总局的全面健身计划，到2020全国将会有40%的人口积极参加各类体育活动。这些因素将会推动国内体育用品市场在未来几年内继续保持高速发展。此外城市居民对体育用品的消费已经从低档为主向中高档方向发展，农村居民尤其是已经进入小康生活标准的农村地区，对中低档体育用品的消费也将逐步形成新的需求。另一方面，在中国体育产业快速发展的拉动下，体育用品行业未来仍有较大的发展空间。国务院于2014年10月颁布的关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见提出，到2025年，体育产业总规模超过5万亿元。目前体育产业规模约1万亿，这意味着未来10年体育产业年均

47、增长率将达17.5%。在体育产业结构逐步调整、大众体育锻炼意识不断增强的背景下，享受利好政策的出台和落实，体育产业发展将迎来“最好的时代”。体育产业链全面发展，市场化进程加快，相关产业的市场空间巨大。（四）资金风险分析项目承办单位在项目规划预算时，应该充分周全考虑各种费用的支出以保证资金的筹措及供应充足；全面落实项目建设资金来源，加强项目投资管理严格控制工程造价。投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。项目承办单位应该选择多种筹集建设资金的渠道，紧紧抓住国家鼓励和支持相关行业发展的

48、大好机遇，积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入，尽可能的降低债务投资的比例，从根本上降低偿债压力和债务风险。（五）技术风险分析不断完善项目产品生产技术、工艺，努力提高产品质量、降低项目产品成本和消耗，加强市场营销、完善售后服务、提高产品市场占有率，努力使投资项目达到预期的经济效益和社会效益目标。产品研发及人才风险分析：由于项目产品市场需求潜力巨大，从而刺激相关行业的高速发展，产品的研发换代必须与时俱进，否则，终将惨遭淘汰，且类似项目产品的模仿在技术竞争中多方角逐，因此，研发中遇到的项目技术瓶颈是不可忽视的技术风险；此外，技术人才的缺乏及其流失是技术潜在的风险；投资项目主要工艺生产技术及

49、设备都是经过生产实践证实是成熟、可靠的，所以，投资项目在项目产品生产技术上的风险较小。undefined（六）财务风险分析项目运营初期如何吸引投资商投资，以及引进何种投资商成为了企业经营的外部不可控因素；其次企业资本实际营运中，投资时机、份额、方式的选择，配套资金是否跟得上，新增流动资金是否充分；公司提供服务过程中的不确定性则构成了企业经营的内部不可控因素；以上都将成为项目承办单位应该考虑的财务风险问题。项目承办单位要实行严格的资金借贷和运用审批制度，根据公司发展情况和资金市场成本变化调整资本结构；聘用财务分析师与专业市场分析人员，引进先进考核体系，完成企业运营诊断报告，进一步针对财务、市场以

50、及技术等方面进行财务管理规范与改进。（七）管理风险分析经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。（八）其它风险分析投资项目所在地地质状况良好，不存在滑坡、塌陷等自然灾害，项目承办单位将进行认真项目的设计、施工，对项目承办单位严格进行招标管理，因此，项目用地及工程风险很小。项目承办单位努力加强环境保护投资力度和强化环境保护措施，确保投资项目对所在建设区域的环境质量不受影响；通过加大环境保护方面的投入与管理力度，尽量使污染消除在生产、运营过程

51、中，实现清洁的原料保管、清洁的生产过程、清洁的产品储运，努力提高项目承办单位的环境保护工作管理水平。原料关税的下调有利于国产项目产品成本的降低，会加剧国内项目产品生产能力的扩大进而加剧供需矛盾；因此，关税的调整也使相关产业面临一定的经营风险。（九）社会影响评估1、社会影响分析本报告社会影响评价分析是从“以人为本”的原则出发，研究项目的社会影响、项目与所在地区的适应性和社会风险等；项目承办单位的项目建设必然影响着当地社会与经济的发展和附近城镇居民的生活，对国民经济中各产业有较强的推动和带动作用，但社会效益很难用货币价值来衡量，需要复杂的技术方法和分析工具，故本章节只是定性说明建设项目对当地社会的

52、影响、贡献和适应性，国民经济分析部分只是作为评价项目经济合理性的参考和依据。根据项目建成后对各利益群体影响程度的不同，把影响区划分为直接影响区和间接影响区，其中：直接影响区为项目的上、下游企业、同行企业及附近居民；间接影响区为直接影响区域之外的居民、项目周围的商业门市、其他商业以及政府的形象等。投资项目具有较强的盈利能力，在促进企业发展、提高职工生活水平的同时必将更好地回报社会，能进一步强化教育和社会福利体系，使学龄儿童有优良的教育环境和教育设施，使老年人和残疾人得到更多的社会关爱，使弱势群体进一步感受社会制度的优越性。由于投资项目具有显著的经济效益，所以，项目实施后有利于当地加快经济发展的速度；项目承办单位实行“按劳分配，多劳多得”的分配原则，所以，不会造成分配不公；同时，也不会扩大贫富收入差距，对所在地区弱势群体的利益不会造成影响，对其他利益群体不构成损害；投资项目建设的社会影响表现较为积极，不会造成负面影响，能够取得较好的社会效益。2、社会影响效果项目建成后，直接经济效益比较显著，对项目建设地国民经济的发展具有较大的贡献，同时，对项目建设地经济和社