云南民族大学——周斌 周末游创业计划书

风起创业联盟周末游创业计划书项目名称大学生周末游项目负责人周斌、罗兴崇日期2017226团队名称风起创业联盟院校管理学院电子邮件418779163QQCOM目录第一章执行总结411项目背景412项目简介413项目服务514营销策略515管理策略516财务分析6161财务投入6162财务预算617风险分析与管理718法律风险7第二章服务打造821项目计划简介822服务内容与模式8221服务内容8222服务模式923技术介绍924服务优势925附加产品10第三章市场分析预测1031需求分析1032市场调查结果1033市场预测1234竞争分析12第四章营销策略1241营销目标1242销售渠道1343项目产品服务1344营销策略1445客户关系管理14第五章团队战略与管理1551团队文化1552团队战略16521发展初期（13年）16522拓展中期（46年）17523成熟后期1753组织结构1854人员配置1855人员培训1956人员绩效考核方法2057薪酬奖惩制度2058媒介计划20第六章财务预测与分析2161初始投资成本2162财务预算2163资产负债的预测2264利润的预测2365现金流量的预测2466财务指标评价24第七章风险分析2571合作伙伴风险2672政策风险2673财务风险2674管理风险2675竞争风险2776成本回收及利润的风险2777退出机制27第八章法律分析2781法律环境分析2782法律责任分析2883团队办理流程29831工商29832国税29833地税29834注意2984税务分析2985法律分析与应对问题3086员工雇佣问题3087与其他企业或者个人合作31第九章附录3191项目概要3192项目满足及解决的问题3193项目SWOT分析3294目标评估价值32第一章执行总结11项目背景周末怎么过是出去玩还是宅在宿舍宅在宿舍太无聊，出去玩又不知道去哪玩。如何度过周末，成为了当代大学生的难题。而旅游，恰恰成为了周末大学生的首选。在结束了一周紧张的大学课程后，旅游不仅能够使人身与心得放松，还能结交一批志同道合的朋友。这种休闲方式，对大学生再适合不过。大学生作为较高学历者，他们的知识及各方面的素养都较高，易接受新事物，旅游动机十分强烈。据调查显示，被调查者中808的人对旅游兴趣浓烈，142的人回答可有可无，只有5的人表示反对，可见旅游已是大学生最为喜爱的休闲方式之一。但是，很多大学生因没有志同道合的旅游同伴或者不熟悉旅游资源而放弃旅游。特别是在周末，大多数大学生想去出外游玩，但因各种原因最终选择放弃旅游而宅在宿舍。在这样的校园背景下，周末游项目应运而生。1、2项目服务我们的周末游主要提供以下服务特色旅游路线，如名山大川游、地区特色游、名胜古迹游等；不同的出游方式，如情侣游、闺蜜游、班级集体游等；同时，推出“假期实践游”、“校际交友游”、“素质拓展游”等特色游项目。13营销策略典型的产品生命周期一般可分为四个阶段，即介绍期（或引入期）、成长期、成熟期和衰退期。介绍期时我们会努力做到投入市场的产品或服务有针对性，根据客户的不同需求定制不同的旅游路线；寻找进入市场的时机合适，比如说周末等大学生旅游意愿最为强烈的时候；设法把销售力量直接投向直接的或者潜在的消费者，使市场能够尽快接受我们的产品和服务，以缩短介绍期，更快地进入成长期。成长期我们会改善产品品质，进一步的扩大市场，提供更加多样化的路线或者服务种类，满足更多的顾客需求。在成熟期我们会调整市场和所提供的旅游产品。衰退期我们会根据具体市场情况而定，做出合适的决定。14管理策略本团队有总负责人负责店内的所有事宜；财务部负责人负责团队的资金筹集；营运资金管理，财务预测，财务计划，财务分析与利润的分配等；业务部负责人负责平台开发与管理，资源匹配，业务处理等；市场部负责人负责市场开发与管理，对外联合，活动企划等；人事部负责人负责员工招聘与配置，员工培训与开发，绩效管理，薪酬管理等。16财务分析（客户以300人记）每次出游总收入1000元|单300300000元、成本约20000元、纯利润3000200010000元一季纯利润100004（一个月4周末）4（4个月）16万元一年纯利润16232万元其他收入40万元161财务投入预计投入资金2000元162财务预算主要项目包括初始投资概算、营业现金流量预算、流动资金投资估算等等。具体有如下预算表所示固定资产成本预测（单位元）其他费用与不可预见的费用预测（单位元）17风险分析与管理目前，我们的最大的问题是由于大学生旅游市场基本上属于一片空白而导致的经验不足和是否对市场有一个良好的把握度，以及如何扩大宣传，所以初期还是具有一定的市场风险。前期经验不足，名称数量预计金额数打印机1台120000固定电话1台10000合计130000会出现人员管理、技术管理等方面的风险。所以我们首先应该完善用人制度，强化服务理念，对工作人员以及我们的导游进行专门的知识培训。针对投资风险，我们会寻找商家一起投资合作，如果没有找到合适的商家，就尽量减少投资成本，以降低投资风险。18法律风险团队的一般法律风险有以下几个方面。1劳动法方面的风险，比如没有劳动合同，或制定的规章制度不符合劳动法律的规定。因此我们在进行工作人员招聘的同时，完善与所招聘人员的劳工合同，避免以后在这方面的法律风险发生；2内部管理制度不健全。因此我们在做项目的伊始，尽量完善内部相关的制度规定，并且在以后的实际操作中针对所出现的不足进行更进一步的完善；3知识产权法方面的风险。因此我们会早点注册好商标保证商标的合法性，并且强化工作人员的产权意识，积极避免因为缺少知识产权法方面的法律知识，而导致出现无意中侵犯他人商标权、专利权的情况。此外，还包括行政法方面的风险，刑法方面的风险等。所以我们会结合自身的实际情况、迎合国家的政策、迎合国家的法律法规、好好策划项目、。积极搜集并了解各种有利于本项目的法律信息、同时对于侵权和伪劣产品现象坚决抵制、尤其是对于侵权和假冒自己商标的行为、我们将启用法律武器来维护自己的合法权利。第二章服务打造21项目计划简介本项目旨在解高校大学生在校期间的周末出游问题，通过为其设计各种特色旅游路线、组队方式以及优质的人性化服务来满足大学生的各种出游要求，起始阶段以打开呈贡市场为起点，三年内将市场范围扩大至昆明主城区，并拓展相关业务项目，最后慢慢占领全国市场，五年内能够获得巨大利润，成立旅游行业中一家综合性业务团队。22服务内容与模式服务内容整合大学生市场资源，组织周末出游的大学生，为大学生提供安全，舒心的旅游服务。运营模式在各高校招代理，利用代理快速便捷占领大学生市场。221服务内容我们大学生周末游本着为广大大学生节约选择路线的时间、精力以及所耗费的额外资金的原则主要提供以下服务1根据大学生对出游目的地偏好不同，推出如名山大川游、地区特色游、名胜古迹游等特色旅游路线；2根据大学生对一起出游的小伙伴选择不同，推出情侣游、闺蜜游、班级集体游等不同组队方式游；3随着时代的发展，旅游方式也随之不断发展，所以我们推出特色假期实践考查游、校际火热交友游、素质拓展游以及毕业旅游等创新旅游形式；4除了提供已经确定好的路线游以外，我们也承担客户私人的个性化要求，如线路设计，联系当地的餐饮住宿等。222服务模式本项目在初期服务模式基本采用自愿式，以呈贡当地的高校校园内销售为主。23技术介绍我们大学生周末游有着尽心尽责的服务团队，专业知识雄厚的导游队伍，丰富多彩的旅游线路，各种各样的出游组队方式，独具创新特色的创意游以及优质的个性化服务，可以为广大大学生提供切合自身需求及利益的旅游产品，让大家在享受优美风景的同时丰富课外知识，放松自己，陶冶情操，获得身体和精神上的双丰收。此外，还能交到更多志同道合的朋友，收获不一样的友情。24服务优势1我们大学生周末游的所有服务人员均为在校大学生，相对于校外的一些旅行社，我们更能设身处地的理解出游大学生的需求，为他们设计更加符合他们的旅游产品，能够更加及时、准确的掌握客户的信息；2校园周末游由于其特殊性，更加容易与客户建立起长久的合作关系，实行大学生周末游会员制度，进而增加回头客的数量；3由于本团队的客户群均为在校大学生，故各大保险团队都有专门针对学生出外旅游的保险种类，价格优惠；4本团队的所有导游均为在校大学生，故更能体会大学生对某些景点知识点的兴趣所在，而且导游与所带团的大学生之间沟通更加顺畅，与此同时，提高了大学生导游的专业涵养和经验，为我国旅游业的未来发展做出贡献；5路线丰富多彩，价格实惠适中，完全符合当前大学生的消费水平。25附加产品除了做大学生户外跟团出游，我们对大学生自己出外郊游也提供帮助，在项目初期，我们将联系校外的户外用品实体店，为大学生提供相应的户外用品，如烧烤架，自行车，帐篷等，也可以节约他们花在寻租这些用品的时间以及购买这些器具上的资金，项目后期，我们将自己投资建设户外用品店，降低成本以获取更大的利润。第三章市场分析预测31需求分析近十几年来大学生不断扩招，大学生群体不断壮大，这是一个巨大的群体。随着我们的生活水平不断提高，旅游消费变得越来越热，出外旅游已成为我们生活中必不可少的部分。在旅游群体当中，大学生是整个旅游市场的一个重要而又独立的组成部分。大学生作为社会的一个特殊群体，具有一定的经济独立能力和自我生活能力，有相对宽松的时间，具有更多的冒险精神和追梦遐想，这些促成了大学生旅游热。32市场调查结果大学生旅游市场常常被旅行社看作低利润、低消费的群体。因此，对大学生旅游市场的研究常常被旅游团队忽略，大学生各种旅游项目受欢迎度的调查更是不受重视，针对这个市场的产品开发也不受重视。实际上，大学生旅游市场商机巨大，只是旅游目的地、旅游企业对这个市场的认识和了解还不够。本次研究以云南民族大学本科学生为对象。调查采用问卷、网络调查、个别面谈的方法，对昆明呈贡高校在校大学生进行随机抽样调查，获取了第一手资料。本次调查共发放问卷300份，回收290份，回收率为967，有效问卷286份，有效率为986。从调查对象层次考察，本次调查主要为本科，具有一定的代表性，能够客观反映当前呈贡高校大学生旅游行为的特征。详细问卷总结分析1大学生的旅游费用来自三个方面，亲人给的旅游专用，生活费省吃俭用，和打工赚钱，男生和女生有显著的区别男生的费用更多来自亲人给的旅游专用，而女生主要来自生活费省吃俭用；2而费用主要花费在交通，食宿和门票上，而男生比女生多一样花费，参加各类活动，这方面男生明显比女生更愿意花钱；3大学生群体与其他出游者群体相比，有显著的特色大学生旅游主要目的是获得一种旅行体验和对旅游目的地的游览见识82的答案选择了这两样；在对旅游产品进行评价时不会像其他群体那么苛刻；4在选择对旅游喜爱程度时女生比男生更加热爱旅游，选择非常喜欢的女生多余男生而选择一般和不喜欢的男生却远多于女生；5对出游的目的地的选择名山大川，古迹名胜，江南古镇，海滨沙滩是大学生热爱的四种类型，男生更加偏爱名山大川，女生更加偏爱江南古镇；6与朋友结伴旅游和自助游是大多数被调查者的第一选择，占总数的40。跟团游并不占优势，但是超过75的学生表示愿意尝试大学生特色团并支持专门为大学生服务的旅行社；7在选择跟团游之后，80的学生会选择有大学生团、闺蜜游、情侣游之类的有特色的针对大学生的组团方式；886的同学接受跨校的交友游，并认为有意义可以结交能信任的朋友。同时我们也进行了资料调查，以及各个旅行社的项目分析目前虽然有一些开发出来的大学生旅游产品，但是针对性不强、形式单一，有些只是把大众旅游产品简单的“克隆”套用在大学生身上；有些针对学生推出的校园旅游、修学旅游、暑假少年团、亲子团旅游等旅游产品，大多更适合于中小学生，没有体现出大学生的特色；旅游设施不完善，服务不到位；较老年人而言，大学生出游时较为随意，对吃住要求不高，但旅游供给方对大学生出游未能给予关注和优惠；再者，目前我省某些旅游景点可进入性差，旅游地没有专门针对大学生的旅游商店。同时，通过深入访谈发现，大学生之所以对旅游企业提供的服务产生抵触情绪，主要是因为服务质量和水平问题。如旅行社不负责任的态度、服务内容的“缩水”现象、导游素质低等。33市场预测旅游产品形式单一，市场针对性不强。旅游企业觉得大学生旅游市场经济效益不高、风险大，而且很难提供出合适的旅游产品，所以旅游企业就懒得开发。但是通过我们的调查发现大学生旅游项目还是潜力无穷的、而且发展前景良好。大学生旅游市场主要集中在高等院校。大学生作为一个集中的旅游群体，旅游决策易受同学或朋友等相关群体影响。由于市场集中，群体间联系广泛，旅游信息传递迅速。这样更有利于我们的信息传播，从侧面达到广而告之的效果。34竞争分析现存的竞争者各大旅行社包括其针对大学生开发的旅游项目。潜在进入者针对这一市场空缺、已经有瞄准和进入的人员或团队。第四章营销策略41营销目标1前期（13年）在项目开始之初，由于消费者对项目以及产品的不熟悉，所以需要进行大量的宣传；而且和旅游目的地及酒店的合作时间较短，难以获得更多的优惠。在前期需要付出大量的资本，因此团队先从呈贡的现有高校作为切入点，采取低价市场渗透，以获得较多的顾客；形成自己的销售网络，进行大量宣传，让成功的学生接受我们的服务。2中期（46年）巩固现有的客户人群，并进一步扩大市场，进军主城区的大学城；完善和健全销售网络。3后期将市场扩大到全国高校，巩固和完善品牌形象，并且开发衍生产品。42销售渠道1项目之初由于缺乏资金，进行直接销售渠道，这样可以节省资金，也便于和顾客进行直接沟通，了解顾客信息。在本校进利用校园代理进行大量宣传；在呈贡各个街道派发单页和贴广告。2建立学生直销点在各个高校寻找校园代理，能够准确的掌握他们的出行计划。3与各高校社团合作高校里社团组织十分活跃，与各个社团进行合作，尤其是旅游协会，深入大学生内部。4在各个高校的论坛，BBS上租用广告位置，长期投放广告。5利用微信，微博等新型网络渠道进行宣传。6建立电子商务网站，利用先进的信息技术手段，与其他地区的消费者建立联系，在网上进行交易。43项目产品服务旅游，交友，学习。44营销策略1、价格策略A差别化价格策略在适中定价的基础上实行差别化价格策略，针对大学生市场，实行中低价策略，因为他们的买单能力不强，对价格敏感度很高，即需求的价格弹性很高。因此，我们可以充分发挥学生们的规模收益。B修订价格策略A适度的季节折扣因为旅游产品不同于其他的产品具有一定的季节性，因此会有一定的淡旺季之分。B实行数量折扣即对集体报名者在价格服务等方面给予各项优惠待遇。2、促销策略A广告A企业广告初期利用学校发传单对项目进行宣传；后期利用电子商务扩大企业知名度。B产品广告重点介绍大学生旅游的发展现状和产品的优越性，以吸引更多的人参与进来。主要的宣传工具是单页派发，校园媒体等。B人员推销招聘校园代理，在各个高校建立我们的销售平台；并且定期对这些代理进行培训。C公共关系A社会公益活动支持公益活动如组织品学兼优的大学生进行免费旅游等。D营业推广会员制顾客从首先满意开始，即可获得累计积分，当积分达到一定数量时便可享受不同等级的价格折扣。45客户关系管理对那些接受过我们服务的顾客，建立详细的资料库。并把他们对我们的建议和意见进行改进，将我们项目的理念贯彻到工作中，与顾客经常保持联系，在节假日给他们发祝福语，以促进他们的再次消费。并且安排专门的人员进行客户关系管理。第五章战略与管理51团队文化团队文化是以人为本的管理哲学，现代越来越重视人在团队发展中的重要作用，打造独具特色的团队文化，是团队在激烈的市场竞争中立于不败之地的一大法宝。团队文化作为一个完整的体系，其内容构成包括四个部分，即团队价值观、团队道德、团队伦理形象，团队形象。而团队价值观与团队道德是最最核心的内容，这两者影响着团队伦理形象，而这些最终在团队形象上展现出来。52团队战略基于本团队的团队文化、发展宗旨及发展目标，制定出了以下适合本团队发展的相关发展战略。在此，本团队将本团队战略分为三个阶段，分别为发展初期，拓展中期以及成熟后期。521发展初期（13年）本团队初期的发展主要界定在呈贡范围内。我们将以呈贡的高校大学生为初期目标市场，低成本招收拥有旅游证且考核合格的大学生作为本团队导游，有相关兼职经验者优先。聘请专业导游，对其进行为期两周的培训，保证其能正常上岗。此外，设计合理的旅游线路以及特色的旅行方式，并与这些线路上的食宿场所、交通团队、景点部门建立合作关系，方便客户出行以及节约客户时间及资金。除了提供已经确定好的路线游以外，我们也承担客户私人的个性化要求同时本团队将申请入驻云大启迪K站。并建立相应网站，联合各大高校，结合实体店铺与网上营业，做好本团队的宣传营销工作，招揽更多的大学生加入到本团队的旅游线路中来。当然，本团队的附属业务也不可落下。我们将与昆明市现有的户外用品店建立合作关系，进行户外用品的出租。据调查，目前旅行社的市场盈利为30人次的旅行团出游1天，旅行社能盈利1500元，由于我们团队的主要目标人群为在校大学生，假期出游人数较多，平时上课期间时间较少，于是，寒暑假期间本团队能盈利180000元，平时盈利108000元，年盈利288000元，扣除员工工资79200元，年净盈利208800元。根据实际市场反应，在之后的两年内，团队将适当增减人员。522拓展中期（46年）经过团队初期的发展，本团队大体上处于一个稳定发展的状况，经济上也有一定的盈利。团队将在中期进行市场的拓展，扩大我们的业务范围。在初期发展的基础上，本团队将招收更多的导游，同样，最这一部分新招人员进行专业的培训，保证其能够正常上岗。建立团队的管理层，开拓更大的市场。在这一阶段，本团队将把目标市场扩展到大昆明范围内。在大学城进行设点，扩大团队在昆明范围内的宣传力度，吸引更多的大学生。同时，团队也将设计更丰富的旅游路线，接受客户私人的个性化要求。进行老顾客的回访以及新顾客的调研，听取他们的意见，对过去阶段不足之处加以改善。本阶段，本团队的盈利状况为将呈现出明显的上升趋势。同样以一年为基础，寒暑假期间盈利1080000元，扣除员工工资192000元，扣除年店面租金10000元，年净盈利878000元。根据市场实际反映，在之后的两年内，团队将适当增减工作人员。523成熟后期经过前两个阶段的发展，无论在市场开发上，还是资金盈利上，本团队都呈现出稳步上升的趋势，在大范围内，也拥有了一定的品牌影响力。在这一成熟阶段，团队将继续开拓更大的市场，将这一品牌推向全国，在各大城市的高校密集地设立相应的实体店，同时也加快网站的开发，做到实体经营与电子商务的同步发展。同时，根据新老客户的不同回应，以及市场调查，顺着市场发展的道路，开发更多更丰富的旅游线路，招收更多的工作人员，对每一条旅游线路，每一位工作人员都进行考核，考核通过后才可运用到市场中。建立健全团队相关的管理条例以及规章制度，如绩效考核，薪酬管理制度等。进一步完善企业文化建设，加强员工与客户之间的沟通，在刺激顾客消费的同时，开发员工工作的积极性。提高团队工作效率。53组织结构总负责人业务部负责市场部负责人事部负责财务部负责业务部市场部人事部财务部54人员配置岗位任职人职责员总负责周斌、罗兴崇负责团队各方面的经营管理，决定部门负责人的人选，制定和监督企业战略实施。业务部负责负责团队总体的营销活动，网站与实体店的开发与管理，决定团队的营销策略和措施，并对营销工作进行评估和监控市场部负责市场开发与市场预测，进行市场分析与反馈，为团队营销策略的制定提供信息人事部负责人员招聘与选拔，培训与开发，绩效管理，薪酬管理以及劳动关系管理财务部负责资金筹集；营运资金管理；财务预测，财务计划，财务分析；利润分配55人员培训对于新入职的员工，本团队将进行人员的培训。培训具体流程如下新导游加入按团队要求招聘初步培训讲解熟练的技巧，导游员分别讲解导游辞，根据讲解效果，安排下一步培训综合素质优良讲解效果不好，业务生疏基本功不扎实参与综合练习根据实习记录，加强业务学习试带短线团有损团队形象声誉的劝退，违规的受罚业务品质优良推荐见习长线团有损团队形象声誉的劝退，违规的受罚，独立带团需要加强学习的，根据实际情况，职业观教育思想观念，政策法规，职业道德总结培训行为举止训练形体，礼仪，口才业务知识培训基础知识，业务知识，景点知识操作技巧培训接待程序，处理问题的技巧根据以上培训流程，进行蹭蹭筛选，留下合格人员。56人员绩效考核方法本团队采用个人收入和绩效考评挂钩的方法进行员工绩效考核凡是应聘到旅行社工作的人员均为旅行社员工，其工资将由两部分组成基本工资绩效工资。基本工资因岗位而不同，绩效工资按照所做的业务（以资金到帐为准），扣除经营成本和必须缴纳的税款之后，计提其中的30，每月结算一次。1、应聘员工的个人收入组成500元/月/人的基本工资（由旅行社统一交纳社保金）绩效工资。2、在编员工的个人收入组成现有的档案基本工资绩效工资。57薪酬奖惩制度A、普通员工连续两月月收入完成1000元的，可以经过绩效考评后直接晋升为部门副负责人同时开始享受新的工资待遇。B、普通员工连续半年月薪完成1000元毛利的，可以经过绩效考评后直接晋升为部门负责人同时开始享受新的工资待遇。C、建立客户反馈制度，一年内员工接受顾客控告一次者给以警告处理，两次者扣除当月工资的50，三次者降职处理。58媒介计划本团队将通过两部分媒介对团队相关业务进行宣传与推广。第一网页宣传。本团队将通过对本团队网站的开发与管理，加强与各大高校校园网的合作，通过网站进行宣传。第二实体宣传。在各大高校之内设点，设立咨询中心，接受客户的相关咨询，进行一对一的讲解。另一方面，在高校内派发传单，增强大学生对本团队的了解与认识。也可以在校园招收代理，增加客户了解本团队的渠道。当团队进入成熟阶段后，可以进行电视、网页广告的宣传方式。第六章财务预测与分析61初始投资成本2000元62财务预算主要项目包括初始投资概算、营业现金流量预算、流动资金投资估算等等。具体有如下预算表所示固定资产成本预测（单位元）其他费用与不可预见的费用预测（单位元）名称数量预计金额数打印机1台120000固定电话1台10000合计130000名称预计金额数长期待摊费用（房屋租赁费）3000000其他流动资产31095000合计50000002017年营业现金流量预测（单位元）名称预计金额数营业收入20880000营业成本5930000营业税金及附加（营业税）1044000销售费用（初期广告宣传费、广告）2695300管理费用（水电费、固定资产折旧费等等）485760财务费用（借款利息）615000107700602017年流动资金预测（单位元）名称预计金额数货币资金15795000应付工资792000063资产负债的预测由以上基本各项目明细的预测可预测资产负债如下2017年预计资产负债表（单位元）2017年2月26日资产预计数负债及所有者权益预计数货币资金15795000应付职工薪酬7920000其他流动资产31095000流动负债7920000流动资产合计46890000长期借款10000000固定资产930000非流动负债10000000累计折旧100000负债合计17920000实收资本30000000非流动资产合计1030000所有者权益合计50000000合计47920000合计4792000064利润的预测2017年四季度的利润预测（单位元）项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计一、营业收入48950536805249553675208800减营业成本1432115673169701233659300营业税金及附加24475268326247526837510440注本表所得税税率以小型企业的20计算。根据调查我们预测的2017年至2020年前前四年的销售量变动率和经营杠杆系数分别为如下2017至2019年销售量变动率预测年份服务销售量变动率2017年62018年652019年752017年至2020年经营杠杆系数（DOL）预测年份应经杠杆系数（DOL）2017年12018年152019年2销售费用955363505893515726953管理费用15301520147593311485760财务费用1350129885026526150二、营业利润19748526156246813530515151010994减所得税费用49371365396169937628792527485三、净利润14811371961718509822288636758245565现金流量的预测2017年预计现金流量表项目金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金366000现金流入合计366000购买商品、接受劳务支付的现金278000支付给职工以及为职工支付的现金46800支付的各项税金（营业税）13900支付的其他与经营活动有关的现金2700现金流出小计341400经营活动产生的现金净额24600二、投资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金100000借款所收到的现金30000现金流入小计130000偿付利息所支付的现金3000现金流出小计3000筹资活动产生的现金净额127000四、汇率变动对现金流量的影响五、现金及现金等价物净增加额15160066财务指标评价（1）偿债能力分析根据以上预计的资产负债表，我们可知流动比率流动资产/流动负债46890079200592；资产负债率负债总额/资产总额179200479200374由预测的第一年的资产负债表以及算出的流动比率和资产负债率，我们可知团队的偿债能力强，财务危机风险小。（2）营运能力分析由预计的第一年的资产负债数据我们可以算出第一年的总资产周转率销售收入/资产平均总额208800（0479200）/2087（次）由计算出的结果我们可知资产周转率低，说明资产的利用效率低，企业运营能力较差。应采取措施提高销售收入或处置资产，以提高总资产利用率。（3）盈利能力分析由以上预计的利润额我们可以算出第一年资产净利率净利润/资产平均总额75824552396003165销售净利率净利润/营业收入净额75824552088003631由以上两个指标计算我们可知第一年团队的盈利能力是很好的。（4）发展能力分析由2013年至2016年预计的利润总额和净利润，我们可算出预计的净利润增长率2017年利润增长率（27620083208800）20880032282018年利润增长率（45860027620083）2762008366042019年利润增长率（878000458600）4586009145由计算我们可知刚开始前2年利润增长速度较快，之后第四年由于扩大规模，利润增长得到较大的上升，总体上利润增长率是不断提高的。这说明我们的发展能力在不断地提高。综合上述几个财务指标以及财务方面的分析我们可以得出结论根据预测我们的偿债能力、营运能力、发展能力在不断地提高。由此，可知我们对团队的投资是可行的。第七章风险分析市场经济环境下，没有风险全无、又一本万利的行业。71合作伙伴风险本团队在项目实行阶段需要许多的各做伙伴，如户外运动用品实体店、交通运输部门、餐饮场所等，每一个合作环节的缺失都会引起整个运营体系的不完整。弱项团队正常发展，必须与各部门保持良好的合作关系，取得长期的利益共赢。72政策风险目前制作的一切方案，都是符合相关的法律法规的，是具有很高的可操作性，在团队营销过程中必将遵循各项法律规定，在一个合法的经营范围内创造更大的收益。利用好国家为大学生创业提供的各项优惠政策。73财务风险存在融资方面的危险，风险资金不愿意接入。对于团队初期创建的过程中所需要的资金以及过程中的流动资金一定要有一个很好地经济计划，财务方面安排相应人员进行管理，尽量风险最小化。74管理风险团队初期，对于各项工作缺乏经验，所以要求针对相应工作提前培训。最好选择个人学技术经营，避免人才流失。尤其是对团队各个导游的培训，必须经过严格的考核确保其能正常上岗。管理者在管理企业效益的同时，要注意相关企业文化、规章制度的建立，尽力维护团队人员及消费者的利益。（1）完善用人制度；（2）在财务、人力等管理方面制定一套完整的科学管理体系；进行专门的知识培训，提高团队的整体能力；75竞争风险时代的变迁，潮流的变化，如果我们的体系长时间一成不变，就很容易被其他同类旅游团队超越，而且，市场存在很多的未来进入者，都会对本团队产生一定的威胁。只有提供更好的服务，创造更具特色的市场，才能使我们在激烈的竞争条件下占有一席之地。对策（1）严格观察市场动态，了解消费者的需求，紧跟时代步伐，推陈出新；同时根据消费者的需求，进行学习。建立健全客户反馈制度，及时获取客户信息。（2）提供新颖的特色服务，形象特色或者品牌特色。76成本回收及利润的风险由于不能确定本团队的收益到底会怎么样，所以在开店前要做好后期打算如无法正常销售，面临着成本回收及利润的风险。对策如果团队出现入不敷出的状况，我们就将做好团队的退出机制，保证利益流失的最小化。第八章法律分析81法律环境分析由于国家对创业的规范越来越重视以及维护市场合法公平竞争原则等而出台了一系列法律法规或者鼓励政策，由于本团队在创业初期属于微型团队，因此所有的事项都必须在法律允许范围来进行操纵和实施。82法律责任分析1工商行政登记，办理营业执照等行政许可证2依照劳动法签订劳动合同规范双方的责任，权利和义务3提供正常的劳动条件和安全措施4依法给员工购买养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。5有下列行为之一的，由区县（自治县）微企办责令改正；情节严重的，由区县（自治县）微企办撤销申请人扶持资格，并由相关部门依法追究责任（一）不按投资计划书使用资本金补助资金的；（二）采用欺骗手段取得被扶持资格的；（三）出租、出借被扶持资格的；（四）虚假出资、虚报注册资本、抽逃注册资本的；（五）其他违法违规行为。6微型企业申请变更或注销，应当经区县（自治县）微企办审查，并由工商部门依法办理变更或注销登记。7工商、财政、税务、人力社保、金融等部门和单位应加强协调配合，在各自职责范围内依法对微型企业资金用途、开业状况、关闭注销、雇工情况等实行全过程监管，严厉查处套取、抽逃、转移资金和资产的行为。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。8申请人恶意骗取、套取、挪用资本金补助资金等违法行为应当记入企业征信系统或个人征信系统。相关行政机关、金融机构依据不良信用记录，在银行信贷、行政许可、政策扶持等工作中依法对违法当事人采取禁止或限制措施。9各级微企办、财政、人力社保、审计、监察等部门应加强对微型企业发展申请、审批、资金发放等环节的全过程监督检查，依法查处截留、挤占、滞留、挪用、骗取、套取财政资金和玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊等行为。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。83团队办理流程831工商带本人身份证和房屋租赁合同的原件及复印件，经营地所在的工商局（所）办理营业执照；832国税带本人身份证、房屋租赁合同、营业执照原件及复印件，到国家税务局办理税务登记手续；833地税带本人身份证、房屋租赁合同、营业执照原件及复印件，到国家地税局办理税务登记手续；834注意申请人通过企业名称预先核准后，应在拟创业所在地的昆明农村商业银行、昆明银行、昆明三峡银行等银行中选择一家开户银行以预先核准的企业名称开设账户，并将投资资金存入该账户。申请人通过创业审核，且投资资金到位后，由区县（自治县）微企办向同级财政部门申请资本金补助。财政部门按照微企办审定的补助比例在5个工作日内将资本金补助资金转入申请人开设的账户。创业者投资资金和财政补助资金到位后，区县（自治县）微企办应当按照企业登记的相关规定，将相关资料转到企业注册登记办理机构，5个工作日内办完营业执照。84税务分析昆明市鼓励创办微型企业相关税收政策如下1凡在我市范围内新办的各类微型企业，在办理地方税收设立税务登记时一律免收税务登记工本费。2符合条件的微型企业，经有关部门认定后，可享受西部大开发优惠政策，减按税率征收企业所得税。3微型企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以按照国家规定免征、减征企业所得税。4微型企业从事港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。5微型企业销售或转让其购置的不动产或受让的土地使用权，以全部收入减去不动产或土地使用权的购置或受让原价后的余额为营业额。6企业或个人以不动产或者无形资产投资入股微型企业，参与接受投资方的利润分配、共同承担投资风险的行为，不征收营业税。对微型企业股权转让不征收营业税85法律分析与应对问题近年以来、国家对盗版、假冒伪劣产品、侵权等一系列违法情况进行了大力整顿，所以我们必须结合自身的实际情况、迎合国家的政策、迎合国家的法律法规，注册好商标保证商标的合法性，申请专利保证本团队拥有产品的知识产权。积极搜集并了解各种有利于本项目的法律信息，同时对于侵权和伪劣产品现象坚决抵制，尤其是对于侵权和假冒自己产品的行为，我们将启用法律武器来维护自己的合法权利。86员工雇佣问题1招收的员工高中文化水平以上、具有亲和力、吃苦耐闹的精神2本项目采用合同制雇佣员工，其中合同必须遵守按照劳动法。87与其他团队或者个人合作1签订法律上有效的合作协议2维护自身的知识产权、商业秘密3抵制假冒伪劣产品4对于损害自身品牌和形象的合作坚决抵制，必要时会提起法律诉讼维护自身权益第九章附录91项目概要1、该项目主要目标人群为当代大学生，据相关资料显示，随着当代大学生人数的逐年增加，每一年出外旅行人数比例也呈现出一个快速上升的趋势；2、目前市场上主要竞争对手为各大旅行社。但是，对大学生旅游市场的研究常常被旅游团队忽略，大学生暑期旅游调查更是不受重视，针对这个市场的产品开发也不受重视。该项目正是弥补了这一市场空白。另外，还可以对外租赁户外运动用品，减少大学生花在购买这些商品上的资金；3、一定的优惠制度以及方便服务可以刺激大学生出外旅行，一方面给减轻大学生资金以及时间方面的问题，另一方面，为我们项目盈利，刺激消费；4、当然，该项目的开发还是存在一定的风险。由于这是一个完全的空白市场，在项目开发前需要进行大量的市场调研及分析。92项目满足及解决的问题1、该项目立志于解决大学生在校期间由于时间、金钱不足而导致的出游问题，能够有效的弥补国内旅游业在大学生旅游这一市场空白；2、在旅游的同时，对大学生普及历史文化知识，推动了文化产业的发展；3、特色的旅游方式吸引了更多的大学生加入旅游队伍，刺激消费，在推动特色旅游业发展的同时也促进了我国的经济发展。93项目SWOT分析优势大学生旅游市场的研究常常被旅游团队忽略，针对这个市场的产品开发也不受重视，该项目正是弥补了这一市场空白,具有良好的市场发展前景。同时，我们推出的各种特色旅游，是目前市场上所没有的，能够吸引更多的大学生选择我们的旅游方式。项目SWOT分析劣势目前，这是一个空缺市场，在项目开发前需要进行大量的市场调研及分析，项目后期发展也存在一定的风险。这一项目的市场接受能力还有待进一步实践调查。94目标评估价值1、愿景与目标本项目旨在解决中国大学生在校期间的户外出游问题，通过各种特色旅游路线、组队方式以及人性化服务满足大学生的各种出游要求，从昆明呈贡市场逐步拓展到昆明市场，最后占领全国市场，赚取丰厚利润；2、策略与方案通过为大学生提供如名山大川游、名胜古迹游等特色旅游路线，以及根据目标市场推出情侣游、闺蜜游、班级集体游等不同组队方式游，更有“假期实践游”、“校际交友游”、“素质拓展游”等创新旅游形式，为他们节约选择路线的时间、精力以及耗费在路上的资金；3、传播方式采用主动推广与用户口碑相结合的方式，首先对产品进行定位，通过制作海报，网络宣传以及熟悉的同学互相传播等方式进行宣传。大学生做旅游创业项目案例机会对于大学生旅游不熟重视这一市场空缺，我们可以果断出击占领大学生旅游市场。威胁目前各大旅行社针对学生采取的优惠政策、以及旅游行业的潜在进入者，都会对我们的发展产生强大的冲击。一，嘻游记的前世今生生活不止眼前的烦恼，还有诗和远方的故事。徐海兵和鹿惠敏，两个未毕业的大学生，因为爱穷游而合伙创立了最懂大学生的校园旅游平台“嘻游记”。今年3月，“嘻游记”开启试运营，如今业绩已经超越一些传统旅行社。更让两名合伙人意想不到的是，“嘻游记”近期获得了来自爱创邦的天使投资，正式进入运营轨道。糟糕经历“催化”创业念头徐海兵和鹿惠敏，是安农大即将毕业的大四学生。就在其他同学焦头烂额地找工作时，他们已经将自己的创业项目带入了正轨。“嘻游记”，被大学生亲切称为最懂大学生的校园旅游平台，这就是徐海兵和鹿惠敏的创业“果实”。创业灵感的迸发，离不开生活的启迪，而运营大学生旅游专属平台源于二人一次糟糕的旅行。大二的暑假，徐海兵想去云南旅行。为了排解旅途孤独，他召集了七个同学同行，其中就有鹿惠敏。“做旅行预算时发现，无论怎么节约，每个人都要花三千元。”对于在校生来说，这是一笔不菲的费用。思前想后，众人还是选择了报团旅行。让人大跌眼镜的是，由于学生缺乏消费能力，每人还得补缴六百元团费。五天四夜的云南行，留给徐海兵的却是异常糟糕的回忆。“两天耗在车上，两天耗在购物点，半天花在走马观花的照相上，半天花在排队上卫生间”返校之后，徐海兵深深感到，“穷学生想要出门看世界太难了”为此，他萌发了打造大学生专属旅游平台的想法，该想法成功吸引了鹿惠敏的注意。“硬面包”啃出了天使投资相对于普通旅游市场，校园旅行小得可怜。学生有限的消费能力，相对集中的出游时间，无一不成为制约盈利的因素。徐海兵和鹿惠敏却偏偏选择了这块不好啃的“硬面包”，创业起步时，两人不止一次听见“丢西瓜捡芝麻”的笑话言论。为了将校园旅行与常规旅行区别开来，两人集合了不少创意点将热门综艺节目里的游乐环节放置到景区内，线路只做精品不求数量，创业团队只“吸收”在校大学生在徐海兵的记忆中，创业之后最难入眠的夜晚莫过于首发团开团的前一夜。“会担心能不能招满一车人，会担心行程安排是否符合期待，会担心整个出行的质量和反馈”让两人没想到的是，第一次招募就收到百余人的报名，而最终出行人数也远远高于预期。“嘻游记”今年3月开始试运营，一个季度的时间未到已经创下了喜人的成绩。据徐海兵介绍，“嘻游记”目前只有4条线路产品，但每条线路每周报名人数约有三百人。与业绩一同增长的，还有“嘻游记”旅行创业团队的加盟人数。“我们要做的是校园市场，最能代表校园的只有学生，所以团队都是从校园招募的。”成功的喜悦不仅如此，“嘻游记”还意外获得了一笔天使投资。技术、运营经验、资金，如今备齐三要素的“嘻游记”宣布正式运营，在庞大的旅游市场内刨出一条属于自己的发展道路。天使投资更青睐有品质创客学生市场体量大，但客单利润极低。对于成本控制和盈利模式等问题，两名大学生合伙人给出的答案是不断优化流程和整合资源，从优化和整合中谋取利润。整个采访过程中，两名合伙人言谈之间始终透露着对未来的坚定。而这种坚定也打动了天使投资人，来自爱创邦投资的梁振强向记者吐露了选择“嘻游记”的原因。“一开始并不看好这类细分市场的创业项目，最终打动我的是产品和创客的品质。”报名参游后的梁振强说服其他投资人，对“嘻游记”进行技术、资金双项投资。“投资这个项目，我们并不是玩概念，而是想踏踏实实帮助他们做好服务。我们不在乎其他人来模仿，因为模式可以仿照但模仿永远追不上创意的脚步。”目前，大学生创业的案例很多，但获得天使投资的数量却很少。哪一类创业项目更容易获得投资人的青睐对于这个问题，梁振强给出的答案是投资人与其说投资项目，不如说投资创客。“年轻，有激情，执行力强，这些还不够，创客必须要有一颗对项目执着的心。”二、宁波大学生旅游创业一个月营业额近200万白T恤、黑框眼镜、长相清秀，谁也看不出，还带着学生气的戴海鹏，已经在宁波11所高校设立了“分店”，他创办的造梦营户外旅行工作室，整个团队月营业额最高时可达近200万元。戴海鹏右一与伙伴们在协商旅游线路的价格。戴海鹏目前在读浙江纺织服装职业技术学院15染整班，大二在校生，学校创业学院“首期创业种子班”班长。他的创业项目造梦营户外旅行工作室，是一家专为满足高校学生旅游消费需求的服务工作室，因为身处高校的地理优势、优惠团购的价格、形式多样的旅游服务，成功吸引了大批学生消费群体，并快速发展壮大。不得不说，戴海鹏的商业嗅觉非常灵敏。每天中午戴海鹏把旅游线路报价写在店门口，方便顾客选择。高中的时候，戴海鹏就开始做微商，在朋友圈里卖衣服、鞋子。因为非常清楚身边同学的穿着喜好，他直接跑到批发市场挑货，并以优惠的价格出售，很快就在校园内热销。“全校1000多名学生，有三分之一的人，从我这里买过衣服和鞋子。”戴海鹏说，那时候他的生活费完全自给自足。进入大学，戴海鹏住进了寝室楼。住高层寝室的有不少同学抱怨学校超市太远，下楼购物麻烦。他抓住商机，开办了一家送货上门的零食店，专为购物不便的同学解决烦恼。“我走的是薄利多销路线，有时候爬个五六楼，也就赚一两元钱，但仍然很开心。”戴海鹏习惯从自己身边最熟悉的“市场”寻找切入口，并精准地抓住需求。造梦营户外旅行工作室的成立，正是缘于他的这种商业敏感性，让他得以品尝到了大学生旅游市场这块“大蛋糕”。大学的第一次班级活动，大家计划做一次旅游，身为班长的戴海鹏负责组织