xx食品饮料公司工厂化杏鲍菇生产及食用菌深加工项目可行性研究报告

XXXX食品饮料有限公司工厂化杏鲍菇生产及食用菌深加工项目可行性研究报告项目建设单位XXX食品饮料有限公司项目管理单位XXX食用菌办公室项目负责人XXX项目编制时间2010年10月目录第一章总论1一、项目提要11、项目名称12、建设性质13、项目建设单位、法人代表、所有制形式14、项目建设地点、规模、期限及建设内容15、项目申报单位及法人代表（或负责人）26、投资规模及资金构成27、资金筹措28、主要技术经济指标29、项目辐射范围及带动能力2二、可行性研究报告编制依据3三、综合评价和论证结论31、综合评价32、论证结论4四、存在问题与建议4第二章项目背景及必要性4一、项目建设背景41、食用菌行业发展现状42、市场因素63、企业发展状况7二、项目区农业产业化经营发展现状7三、项目建设的必要性及目的意义81、发展食用菌深加工产业是调整农业产业结构，促进农业增效、农民增收的需要82、利用食用菌生产菇精是促进我国食用菌产业发展的需要93、培育食用菌产业龙头企业，增加产品国际市场竞争能力104、该项目的实施有利于扩大我国食用菌出口105、该项目的实施有利于我市农业资源的高效利用，改善农业生产条件和保护生态环境10第三章建设条件11一、项目区概况111、地理位置及区域范围112、自然资源状况113、社会经济状况114、项目关联产业的发展现状125、项目建设地点选择12二、项目实施的有利条件121、政策优势132、资源优势133、市场优势134、科技开发能力135、基础设施条件14三、主要阻碍因素及解决方案14第四章建设单位基本情况14一、建设单位概况14二、研发能力15三、企业财务状况15第五章市场分析与销售方案16一、市场分析161、产品市场供求现状162、产品市场前景分析163、项目产品市场竞争优势17二、产品生产及销售方案17三、销售策略及营销模式18四、销售队伍和销售网络建设18第六章项目建设方案19一、建设任务和规模19二、项目规划和布局19三、生产技术方案与工艺流程201、技术方案202、工艺流程20四、项目建设标准和具体建设内容211、建设标准212、具体建设内容21五、项目实施进度安排22第七章投资估算和资金筹措23一、投资估算依据23二、项目建设投资估算231、项目建设投资估算232、无偿资金投资方向23三、资金来源与筹措241、建设资金来源242、资金筹措方式24四、年度投资与资金偿还计划241、年度投资计划242、债务资金偿还24第八章财务评价24一、财务评价的原则25二、主要参数的选择251、项目计算期以及计算期的年序252、基准投资收益率253、财务评价价格25三、财务估算261、项目销售收入测算262、总成本估算263、税金274、销售利润27四、盈利能力分析271、损益分析272、盈利能力分析283、偿债能力分析28五、不确定性分析281、盈亏平衡分析282、敏感性分析28六、财务评价结论29第九章环境影响评价29一、环境影响29二、环境保护与治理措施30三、环保部门意见30第十章农业产业化经营与农民增收效果评价30一、农业产业化经营301、壮大主导产业和促进结构调整情况302、产、加、销服务各环节的利益联结情况313、辐射带动作用314、提高农业生产市场化、组织化程度的情况32二、农民增收32三、其它社会影响32第十一章项目组织与管理33一、组织机构与职能划分331、组织机构332、职能划分333、运行模式344、劳动定员34二、项目经营管理模式35三、经营管理措施35四、技术培训36五、劳动保护与安全卫生361、职业危险、危害概述及防范措施362、生产车间危险防范373、劳动卫生374、消防38第十二章可行性研究结论与建议39一、可行性研究结论39二、建议39第一章总论一、项目提要1、项目名称工厂化杏鲍菇生产及食用菌深加工项目2、建设性质新建3、项目建设单位、法人代表、所有制形式项目建设单位承德哈露食品饮料有限公司项目负责人宋宝堂所有制形式有限公司4、项目建设地点、规模、期限及建设内容项目建设地点平泉县榆树林子镇项目建设规模日生产杏鲍菇20吨，年生产平菇7000吨，年进行食用菌深加工2万吨。本项目分三期建设，总建设期为三年，其中工厂化杏鲍菇生产项目建设期一年，设施化平菇生产及食用菌深加工项目建设期二年。一期工厂化杏鲍菇生产项目规划占地面积100亩，其中生活办公楼建设2000平方米，建设预处理车间3000平方米，生产车间36000平方米，产品质量控制中心200平方米，冷藏成品库900平方米，包装材料及配件库1000平方米，动力车间200平方米，锅炉房200平方米，原料储存库6000平方米，水泥路面10800平方米，绿化6300平方米。并购置杏鲍菇生产线、温、湿自动控制系统、通风自动控制系统、制冷控制系统及监视系统等设备、包装设备及相关配套设备。二期、三期项目略。5、项目申报单位及法人代表（或负责人）项目申报单位承德哈露食品饮料有限公司项目法人代表宋宝堂6、投资规模及资金构成本项目总投资12亿元，其中一期项目投资4702万元，其中固定资产4202万元，流动资金500万元；二期项目投资1604万元；三期项目投资5694万元。7、资金筹措由企业自筹7000万元，银行贷款资金5000万元。8、主要技术经济指标项目达产后，年产杏鲍菇7300吨,项目经济效益计算期内年均销售收入7200万元，年均总成本48472万元，累计未分配利润23528万元，税后投资利润率40，税后动态投资回收期为3年（不含建设期）。9、项目辐射范围及带动能力本项目建成后，项目生产本身可以提供200个就业机会。此外，该项目的实施为我县食用菌行业可以起到很好的示范作用，项目的实施也将促进我县食用菌行业的产业化进程。二、可行性研究报告编制依据1、投资项目可行性研究指南（试用版）；2、建设部和国家计委1993年颁布的建设项目经济评价方法和参数；3、农业部农产品加工业发展行动计划；4、平泉食用菌的中长期发展规划；5、建设单位提供的有关资料。三、综合评价和论证结论1、综合评价1、本项目建设符合国家的产业政策方向，适合本地自然条件，有利于开发地方优质品种，通过工厂化、产业化生产，实现农业生产的高产和高效，对于我县食用菌产业的发展具有良好的示范作用，2、经过测算，工厂化杏鲍菇生产项目投资5000万元，其中固定资产投资4000万元，流动资金投资1000万元。建成投产后，年增加销售收入5000万元。项目为农业生产项目，按国家规定免征销售税金，年利润总额400万元，所得税前财务内部收益率为10，财务净现值为800万元,投资回收期为1年；税后财务内部收益率为8，财务净现值为6万元,投资回收期为1年，项目的财务效益很好，经济效益显著。3、从环境影响来看，本项目生产的废水水质符合GB897888综合污水排放标准的要求，可直接排入农田；废气经麻石水膜除尘器除尘后，可达国家GB132791锅炉大气污染物排放标准二级标准。项目符合环保要求。2、论证结论综合上述分析，该项目目标明确，方案正确，组织合理，技术可行，经济效益、社会效益都非常显著，环保评价符合国家规定标准。因此，该方案从经济效益来分析是可行的，从社会效益来分析是必要的，建议尽快立项实施。四、存在问题与建议由于所建项目规模较大，时间紧迫，因此，要促成该项目的成功，主要难题在于土地的征用问题，建议政府部门在政策上给予大力支持。第二章项目背景及必要性一、项目建设背景1、食用菌行业发展现状食用菌是世界性功能食品，不仅以富含蛋白质、维生素等而日益受到欢迎，所含生物活性物质如多糖类化合物等对维护人体健康，有着更加重要的利用价值。食用菌中的蛋白质是优良的菌体蛋白，具有易消化吸收、必需氨基酸丰富、核酸含量低和口味好等优点，维生素、矿物质和纤维素等营养成分比较平衡，属于低脂肪、低能量食品。以食用菌为原料开发的多糖等深加工品因其独特的保健功能，在市场上供不应求。随着对食用菌营养和保健价值认识的深人，国内外市场对食用菌的需求与日俱增，中国食用菌产业也由此得以迅速发展。全国食用菌总产量由1978年的40万吨猛增到2004年的1038万吨，占到世界总产量的70以上。据农业部统计，在国内种植业中，食用菌仅次于粮、棉、油、菜、果，居第6位。在食用菌的国际贸易中，中国的贸易量占到亚洲的80，占到全球的40。2004年中国食用菌出口创汇23亿美元以上。另外，从农业可持续发展的角度来看，食用菌生产用水少、产量高、营养价值也高，是目前农业品种选择中是不多见的产品。可以预测，在资源日趋紧张的今天，食用菌的生产在未来一段时间内将继续保持强劲的上升势头。实践证明，发展食用菌产业，对于优化农村产业结构、增加农民收入和地方财政收入，改善城乡人民生活和增加出口创汇，都有重要现实意义，是广大农民致富奔小康的一条重要途径。我国具有发展食用菌的许多有利条件，菌种资源、原料十分丰富。栽培食用菌属于劳动密集型的农家副业，投资不多，效益很好，农民群众有很高的积极性，发展这一产业，已经有相当雄厚的基础，广大农民和科技工作者积累了丰富的经验。随着人民生活水平的提高，食用菌的消费需求日益增长，应当也完全有可能把这一产业发展得更快更好，取得更大的成效。但是，在农业发展步入新阶段的今天，我国农业在调整自身产业结构的同时，也要积极参与来自国际市场的激烈竞争。从目前的情况来看，我国的食用菌产业发展到今天，存在着两个方面的突出问题一是，目前我国食用菌生产属于千家万户齐上阵的局面，设施设备、栽培技术和生产管理不配套等问题非常突出，生产过程缺乏从品种选择、菌种生产、栽培、贮藏、加工到运输等与产品质量有关的各环节的标准化和全程质量监督体系，在出口过程中容易受到国外绿色贸易壁垒的影响。同时，我国食用菌生产中现代优质品种的产量还偏小，在国际市场的占有率极低，与中国作为世界食用菌第一生产大国的地位不相称。我国食用菌业的进一步发展需要通过食用菌加工龙头企业大力推进，标准化工作，提高产品质量。二是，我国食用菌行业规避市场风险的能力差。从国内市场上来看，由于近几年我国食用菌产业发展迅速，但食用菌加工业发展落后于食用菌种植发展的速度，分流食用菌的渠道少，食用菌大量集中上市，导致互相压价，“菇贱伤农”。从国际市场来看，我国食用菌出口市场过于集中，高度依赖日本、美国、香港等市场，出口风险较大。一旦这几个国家设置贸易技术壁垒，会对我国食用菌行业造成沉重的打击。我国食用菌产业的发展亟需扶持一批食用菌深加工龙头企业，一方面促进我国食用菌生产的标准化进程，另一方面，规避食用菌种植的风险，提高农民的种植效益，保护农民种植食用菌的积极性。工厂化周年栽培食用菌是近年来迅速发展起来的现代化食用菌生产技术，其特点为工厂化周年生产，实行环境控制智能化，生产操作自动化，产品质量标准化。周年生产使周年供应成为可能，尤其是反季节生产，使人们在一年四季都可吃到新鲜菇类食品，从而提高经济效益。杏鲍菇不但营养丰富，味如杏仁及鲍鱼，而且产量较高。一般纯棉籽皮或棉籽皮与木屑混合料，生物效率可达80左右。杏鲍菇属低温性品种，出菇温度为1318。该品种在国内外市场极为畅销，目前盐渍菇8000元/吨。如进行工厂化生产，周年供货，鲜菇价格在10000元/吨左右。2、市场因素我国是食用菌生产大国，每年生产600多万吨各种食用菌，这极大地丰富了人民的物质生活。但品种主要集中蘑菇、香菇、木耳、平菇等全国各地普遍栽培的几种食用菌上，而且生产主要集中在秋、冬季节。现在逐渐增加了灵芝、竹荪、鸡腿菇、杏鲍菇、杨树菇、大球盖菇、阿魏菇等20多种，品种达30余种，但在高温的夏季，采用传统技术大部分食用菌还无法生产，栽培的品种更少。我国食用菌产品主要靠内销，食用菌历来作为高端食品出现在人们的餐桌上，通常只有逢年过节才有机会吃上。近年来，随着人们收入水平的迅速提高，消费能力迅速增强，但由于生产能力不足，价格仍居高不下。目前我国人均年占有量仅5公斤，不及发达国家的四分之一。通过工厂化生产，将有助于食用菌产量的迅速提高，人们购买新鲜食用菌更加便易，需求量和消费量也将明显增加。杏鲍菇是我国食用菌家族中的新秀，由于其质地脆嫩，具有一股淡淡的杏仁香味，适合保鲜、加工和烹调，深受消费者欢迎。近年来，杏鲍菇栽培在我国发展速度较快，栽培数量每年成倍增长，栽培地区已从南方扩展到北方各省，栽培技术不断完善。目前，我国杏鲍菇的市场主要有两个方面国内市场国内市场的消费量在逐年增加，以各大高档饭店鲜菇消费为主。由于杏鲍菇价格较高，要真正进入普通百姓家庭，还需要35年时间。日本市场近两年来，日本杏鲍菇市场需求猛增，产品供不应求，这极大地刺激我国杏鲍菇生产和基地的形成。杏鲍菇出口日本主要有三个产品A保鲜杏鲍菇出口通过空运或保鲜香菇拼柜海运出口。B盐渍菇出口将杏鲍菇加工成盐水菇出口日本。C清水菇罐头出口将切片后的杏鲍菇加工成清水罐头出口日本。本项目利用农业种植业的秸杆、林业生产的废弃物为原料生产杏鲍菇富含高蛋白、多种维生素、丰富的氨基酸以及磷、钾、钨等矿物质，充分补充人体每日所需的营养成分，集高蛋白、低脂肪、低热量于一体，不可多得的健康食品。同时，将为市场提供鲜品与加工产品，将会走俏国内外市场。3、企业发展状况承德哈露食品饮料有限公司位于平泉县榆树林子镇，属于中小型企业，性质为有限公司，食用菌、脱苦杏仁的经营、蛋白饮料、植物饮料、种植、加工及销售，注册资金为1200万元，年产值5680万元。企业法人代表总经理宋宝堂自1985年至今始终搞企业生产经营，现有资产达4099万元。经过多年对企业的管理，不仅积累了丰富的企业管理经验，创造了大量的财富，并给社会带来了巨大的效益。二、项目区农业产业化经营发展现状平泉县食用菌产业发展经历了起步、发展、壮大三个阶段。从1991年开始规模生产，到2010年全县食用菌生产规模达2亿盘（袋），总产量达到产量20万吨，产值20亿元，有5万农户从事食用菌生产，累计建10亩以上的食用菌标准化园区达到600多个，总占地近3万亩，全县人均增加纯收2000多元，成为真正的富民立县产业。生产基地形成了香菇、滑子菇、黑木耳、平菇等长短周期相结合、多品种、多模式相补充的周年生产供应的发展格局。平泉县有食用菌龙头企业30多家，目前主要产品为鲜品、干品、盐渍、速冻品、清水加工品、菌脯、蘑菇酱等八大系列三十个品种，常年供应国内外市场，远销美、日、韩、荷兰、新加坡等10多个国家和地区，年创汇近千万美元。其中目前食用菌工厂化生产企业4家，全部投产后日可生产食用菌20万吨。专门成立了县乡食用菌办公室，完善了县、乡、村食用菌协会及专业合作组织建设，建立了完整的管理和服务体系。平泉县被中国食用菌协会等国家有关部门评为“中国食用菌之乡”、“中国滑子菇之乡”、“全国食（药）用菌标准化示范县”、“全国小蘑菇新农村建设优秀示范县”、“中国产业集群五十强”。三、项目建设的必要性及目的意义1、发展食用菌深加工产业是调整农业产业结构，促进农业增效、农民增收的需要随着人们对菌类食品具有“营养丰富，美味可口，防病保健”认识的提高，市场消费量将逐年增加，这些无疑给食用菌生产开辟了广阔市场。食用菌属劳动密集型产业，“入世”之后，食用菌产业是农业参与国际市场贸易中最有竞争力的优势产业，无论是资源、技术和价格，我国食用菌的比较优势明显，发展食用菌生产是我国农民增收的一个新途径。目前，我国农业正面临一次重大的战略性结构调整，这次调整的主要任务是提高农业经济效益，增加农民收入。我们需要把大量的农村剩余劳动力从种植业中转移出来。食用菌的生产属劳动密集型产业，可以吸纳大量的剩余劳动力。据统计，我国目前食用菌从业人员已达2000万人。中国虽然在食用菌生产上居世界第一，但人均年消费量却只有3公斤左右，国内市场需求有很大的发展潜力。同时，由于食用菌产品是人类优良蛋白质的一个重要来源，在人类食品结构调整过程中的作用日趋重要。因此，作为新一代的保健食品、功能食品，食用菌在国际食品市场上的竞争力也会不断增强。食用菌产品广阔的国内国际市场空间，为我国食用菌业的生产加工创造了良好的市场条件，也为我国的农业产业结构调整，农业增效、农民增收开辟了一条新的途径。本项目集食用菌产品加工及基地建设于一体，可以大大提高食用菌产品质量和商品附加值，进一步带动当地食用菌产业向标准化、规模化的方向快速发展，从而促进当地食用菌产业的大发展，带动菇农增收。2、促进食用菌深加工产业发展的需要我国是世界上的食用菌生产大国，食用菌生产量占世界总产量的70以上，占全球贸易量的40。特别是近年来，随着食用菌栽培业的迅猛发展，我国食用菌的产量大幅度增加，食用菌栽培业已经成为我国广大农村脱贫致富的一条重要门路。但是，目前我国食用菌深加工业发展比较缓慢，产品的附加值低。据有关资料报道，食用菌深加工后的产值至少比鲜品提高510倍，国际热带菇类学会主席，香港中文大学教授张树庭先生曾撰文“从香菇中提取的多肽每克售价可达192美元，是新鲜香菇的一万多倍，食用菌深加工有着极其广阔的前景。”开发食用菌深加工产品，不仅可以繁荣市场，满足人们生活需要，而且又可促进我国食用菌栽培业的发展，社会效益也十分显著。3、培育食用菌产业龙头企业，增加产品国际市场竞争能力加入WTO后，与粮棉油等大宗农产品将受到较大冲击形成鲜明对照的是，食用菌产品赢得了一个更为广阔的发展空间。但在国际贸易中，一些国家会利用“绿箱政策”来限制我国菇类的进口，以保护本国菇民的利益。如果我们不注意提高食用菌产品质量，就会使我们在国际市场上陷入一个十分被动的局面。食用菌工厂化生产可以提高产品品质，使生产标准化、程序化，即能保证质量又能保证数量，防止产量的大起大落，同时通过环境的改造，杜绝了各种病虫害的发生，对增加产品国际市场竞争能力有关重要的意义。4、该项目的实施有利于扩大我国食用菌出口本项目通过将食用菌工厂化与深加工生产，一方面可以将大量鲜食用菌通过冷链保鲜运输迅速投放，减少了流通过程中的损耗，而且，可以延长产品的销售半径。另一方面，在项目实施过程中，公司对食用菌种植户进行食用菌标准化生产的培训，可以改进我国食用菌种植水平，提高食用菌的产量和质量，有利于我国的食用菌越过技术贸易壁垒，顺利出口。5、该项目的实施有利于我县农业资源的高效利用，改善农业生产条件和保护生态环境食用菌栽培是以农林业下脚木屑、农作物秸秆、棉籽壳、麦麸等为主要原料，来源广泛且可年年再生，本项目的实施可使其“变废为宝”，使我市农业资源得以充分利用。其次，栽培后的培养基是生产生物有机肥及禽畜饲料的主要原料，不会造成生态环境污染，是无污染的绿色肥料。该项目的实施可以促进我国农业资源的综合利用，通过发展循环经济，促进我国农业的可持续发展。综上所述，该项目的实施不仅能适合我国国情，以龙头企业为核心，带动食用菌产业的高效快速发展，而且能调整当地农村产业结构，增加农民收入，必将有力地促进平泉及其周边地区食用菌整体生产水平的提高，项目的建设是完全必要的。第三章建设条件一、项目区概况1、地理位置及区域范围公司位于平泉县榆树林子镇101国道边，总占地33万平方米。2、自然资源状况（1）地形地貌公司地处冀北山区，地貌属中低山区，海拔740M520M。（2）气候条件据气象局统计资料，年平均气温73，10积温30003200，无霜期135天，属大陆性季风气候，四季分明，昼夜温差大。年最高气温37，最低气温20，四季分明，夏季炎热，冬季寒冷，温差变化大。年降水量700750，多集中在7、8、5月份，霜冻期自当年11月下旬至翌年3月，冻土深度1M。3、社会经济状况近年来，县委、县政府在“质量立菌、科技兴菌、龙头强菌、市场活菌”的战略方针指引下，突出抓好食用菌这一特色产业，并发展成为富民立县的支柱产业，在社会主义新农村建设中发挥了很大作用。项目区生产食用菌较早，菇农认识超前，有一定的技术基础。该区域没有工矿企业环境没有污染，经济欠发达，劳动力资源丰富，用工成本低。4、项目关联产业的发展现状全县有食用菌经纪人2000余人、购销点100余处、原辅材料交易市场1处、菌种厂18家、菌袋厂1家、食用菌相关机械制造厂2家、纸箱厂2家、泡沫箱厂2家，先后有30多家龙头企业、60多家专业合作组织和100多个生产大户都配备了保鲜库、冷藏车等贮运设施，从产地到市场的物流链已形成，形成了较为完备的市场购销体系。5、项目建设地点选择工厂化杏鲍菇生产项目建设地点选择在平泉县榆树林子镇101国道边，东距平泉县城25公里，距承朝高速公路口20公里，距承德60公里，交通较为便利，电力、通讯设施齐全，水源丰富。平泉交通位置十分重要，锦承铁路、101国道横跨东西，平青乐公路贯穿南北。随着平铁公路、遵小铁路、承朝高速的建成，平泉将形成四通八达的交通网络，使我县成为对接京津、通达辽蒙、辟通港口的重要枢纽，在环渤海区域战略格局中占有重要位置，交通区位优势十分明显。项目地点平坦开阔，周围无污染且远离居民区，食品安全有保证。二、项目实施的有利条件一区位优势平泉县属“一县连三省”，属河北省面向东北、内蒙的重要门户和开放窗口。平泉县毗邻京津，距离北京、天津、秦皇岛、大连等城市的机场、港口都很近，产品销售运输非常方便。（二）气候优势平泉处于燕山山脉末端，年平均气温73，10积温30003200，年降水量550毫米，无霜期135天，属大陆性季风气候，四季分明，昼夜温差大，温度控制相对南方和东北容易，能大大降低生产成本，比较适合工厂化杏鲍菇生产，很有市场竞争力。（三）资源优势全县有259万亩林地，覆盖率57，林木蓄积量300万立方米，其中专用于食用菌原料林达64万亩，并且随着荒山治理、退耕还林项目的展开，我县每年新栽植8万亩速生刺槐林作为食用菌原料基地林，另外县内年产玉米芯、玉米秸、稻草27万吨、麦麸05万吨，并且周边的内蒙、辽宁、承德适合生产食用菌的林木和玉米芯资源丰富，可以扩大规模发展。（四）劳力优势平泉是农业大县，全县有剩余劳力10余万人，仅七沟镇剩余劳力就可达5000余人，劳力资源丰富。食用菌是劳动密集型产业，可安排大量剩余劳力和下岗职工再就业。（五）政策环境优化平泉县委、县政府出台了加快食用菌产业发展实施意见及平泉县招商引资优惠政策、科技进步县长奖奖励办法等多项优惠政策，自2002年开始，先后拿出2亿元项目资金扶持产业发展。县财政实行农口资金打捆使用，主要向食用菌产业倾斜，每年拿出1000万元，用于基地菇农的园区补贴、机械设备补贴、水电配套等，发放装袋机300台、锯沫加工机100台、保鲜机组40台，补贴烘干机300多台、预煮机10台、保鲜库200多个。（六）服务体系健全平泉县较早就成立了县、乡食用菌办公室，负责县、乡食用菌的管理和服务工作，为菇农提供产前、产中、产后各环节的服务及为食用菌企业提供保姆式的服务。在高新技术和关键技术措施研发上，与河北农大、河北师大生命科学院等省内知名科研单位建立了技术依托关系，建立了一支专业齐全的科技开发队伍。（七）基础设施条件平泉交通发达，锦承铁路、101国道横跨东西，平青乐公路贯穿南北。随着平铁公路、遵小铁路、承朝高速的建成，平泉将形成四通八达的交通网络，项目区紧靠国道交通便利，水、电等能源充足，通讯方便。三、主要阻碍因素及解决方案主要障碍因素是，杏鲍菇工厂化生产科技含量高，建设应具有前瞻性，所以需考察学习、引进技术人才和进行上岗人员培训。该项工作县食用菌办公室已与上海工厂化生产先进地区联系，帮助企业解决。第四章建设单位基本情况一、建设单位概况承德哈露食品饮料有限公司位于平泉县北部的榆树林子镇，属于中小型企业，性质为有限公司，经营食用菌的养植、加工及销售，注册资金为1200万元，年产值5680万元。在生产管理方面，公司采用“四个标准化”的管理模式。（1）技术管理标准化应用国内外先进的农业技术和管理经验，结合公司的具体情况对生产进行统一安排、统一管理，实现生产技术管理标准化，构建出口型农业。（2）栽培管理标准化为保证出产的食用菌从品种、品质、规格及供货的数量和时间上都符合国际市场需求，公司制定了相应的规划。具体措施有统一管理，机械化生产，进而保证同期产品规格及品质保持一致、批量出货。引进国内最新自动植菌机、自动装料机、环境生态自动控制系统等设施、设备，以机械化生产来满足规模栽培的需要。提高栽培质量，提升栽培效率，降低栽培成本，建立符合国际市场需求的栽培体系。选择适销对路的杏鲍菇品种，按照有序的计划进行工厂化栽培，通过签订合同或订单的形式，有效进行监控并强制性地约束农药的使用，使产品能够符合植物检疫、农药残留等国际卫生安全指标。（3）加工系统高科技、高标准化公司建成了净化水处理系统、静电选别机、风力选别机并成立化学检验分析室，以加强自身硬件设施，提高产品品质，增加产品技术含量。这对提高产品的国际竞争力提供了基础保障，树立“品优、诚信、卫生、安全”的公司品牌形象。（4）销售系统及信息系统标准化公司将建立了ERP信息管理系统，公司与众多国内外买家建立业务往来。公司同批发商、大型超市连锁店建立了稳定的业务往来，保证产品质量和数量，建立高效的销售渠道。二、研发能力在高新技术和关键技术措施研发上，与华中理工大学、河北农大、河北师大生命科学院等省内知名科研单位建立了技术依托关系，建立了一支专业齐全的科技开发队伍。三、企业财务状况公司注册资本1200万元,2009年底公司资产总额4099万元，其中固定资产1897万元，流动资产2202万元，负债1475万元，资产负债率36。2009年实现销售收入5680万元，净利润568万元。银行信用良好。第五章市场分析与销售方案一、市场分析1、产品市场供求现状“民以食为先，食以味为王”，消费者在追求的吃饱、吃好的同时要求菜肴更有鲜味、更具营养、更加健康。从国际市场来看，据调查，在发达国家例如欧美、日本等国家和地区菇类产品消费量逐年递增，国内北京、天津、上海的食用菌市场也呈较快的上升趋势，尤其工厂化生产的杏鲍菇无论是质地与品质都优于传统种植，深受市场消费者喜爱。目前杏鲍菇市场处于供不应求的局面，尤其发达城市的需求量更大，市场随着国内消费者生活水平的提高，健康饮食习惯也逐步形成，且对健康菌类产品越来越重视，需求量越来越大。2、产品市场前景分析在自然环境污染越来越严重，社会环境竞争激烈的今天，食用菌作为纯天然资源，因其独特的功效，正对人类的健康起到越来越重要的作用。随着人民生活水平的日益提高，“非典”过后，人们对各种食用菌产品的需求量逐年提高。现在人们在烹饪菜肴时已不只是追求美味，健康也越来越受到关注。人们对选购动物类食品有着前所未有的谨慎态度，尤其是当今，人们都需要食用产品更天然、更健康，而食用菌尤其工厂化生产的食用菌品质、质地安全更有保证。公司生产的杏鲍菇更具有广阔的市场空间。而且，由于欧美等发达国家对食品安全的极度重视，国外存在着更加广阔的市场前景。3、项目产品市场竞争优势公司采用工厂化生产杏鲍菇属于有机产品，凭借其先进的生产设施，在产品质地方面更具有优势。在销售方面，公司拥有可信的客户群体，可以保障公司产品的顺畅销售。平泉已连续举办三届中国北方食用菌交易大会，总交易额达35亿元，切实提高了平泉的产地知名度，在全国20多个大中城市建立了销售网点。2005年平泉县政府冠名协办了“首届国际食用菌餐饮烹饪大赛暨亚太地区食用菌联谊会”成功将平泉食用菌产品推向海外市场。同时在卧龙镇投资200余万元建成了原辅材料交易市场，市场购销体系稳步发展。在原料供给方面，公司依托平泉食用菌原辅材料交易批发市场，可以保证原料的充足供应。在质量控制方面，公司通过采取统一的管理模式，生产出卫生、安全的食用菌。为了有效地控制食用菌生产原料的农药残留符合国际标准，公司建立了较完善的产品检验检测手段，确保了杏鲍菇原料与产品的质量，从而保证了产品具有较高的市场竞争优势。二、产品生产及销售方案1、产品生产该项目产品生产主要由项目所在区的工厂进行杏鲍菇生产栽培，实行全程自动化控制生长生态环境的标准化方式，保障生产的产品达到有机食品标准，设计能力日产杏鲍菇20吨。2、销售方案杏鲍菇工厂化设施栽培属于“精品农业”范畴，主要是反季节供应市场，消费对象是超市、酒店、宾馆等中高档消费群体。由于本产品周年供应，并有一定规模的产量，在市场供求具有绝对的竞争力。杏鲍菇产品主要供应国外内大型连锁超市，采取订单生产的方式，确保稳定的销售渠道，打造“哈露”品牌，扩大国外市场占有份额，在行业内树立知名品牌，根据需要扩大再生产，获取更高的利润。三、销售策略及营销模式1、实施品牌战略面对国际及国内品牌的竞争，必须实施品牌战略，培养品牌，靠企业的产品质量和品牌去赢得客户，占领市场。杏鲍菇产品依托“哈露”、“平泉”的良好品牌形象，利用“平泉”食用菌在国际市场建立了良好的声誉，打造“哈露”的品牌形象，确保销售的优势。2、打绿色、有机品牌企业生产过程完全采用高质量培养基进行栽培，生产的原料完全能达到绿色标准以上，生产过程中不添加何影响产品质量安全的物质，从原料到产品全程监控，争取打造有机食用菌产品。3、销售模式工厂化生产的杏鲍菇，由于产品货源稳定，质量稳定，产品一般由蔬菜批发市场的经销商对外批发销售，形成固定的网络销售渠道。四、销售队伍和销售网络建设本项目产品销售以内销为主，公司利用现有的基础，巩固原有的销售渠道，积极拓展新的产品市场，与众多国内外买家建立紧密的业务关系。第六章项目建设方案一、建设任务和规模1、建设任务公司采用国内外先进技术和设备，建成日产20吨杏鲍菇工厂化企业。2、建设规模工厂化杏鲍菇生产项目规划占地面积100亩，其中生活办公楼建设2000平方米，建设预处理车间3000平方米，生产车间36000平方米，产品质量控制中心200平方米，冷藏成品库900平方米，包装材料及配件库1000平方米，动力车间200平方米，锅炉房200平方米，原料储存库6000平方米，水泥路面10800平方米，绿化6300平方米。并购置杏鲍菇生产线、温、湿自动控制系统、通风自动控制系统、制冷控制系统及监视系统等设备、包装设备及相关配套设备。二、项目规划和布局1、总体规划杏鲍菇生产、加工厂总体平面布置分为生产工艺区和生活办公区两大功能区。生产区主要有原料库区、生产、加工区、成品库区及相应公用配套工程组成，详见附图。2、总平面布置图主要指标表厂区占地面积66700M2，建筑系数712，绿化系数945。总平面设计主要技术指标如下序号项目名称单位指标备注1厂区占地面积M266700100亩2建筑物占地面积M2475003厂区道路占地面积M2108005绿化面积M263006建筑系数71207绿化系数945三、生产技术方案与工艺流程本项目以资源的循环利用和营养物质的生物学转化为基础，以绿色产品标准与资源高效利用为目标，以农副产品下脚料为原料，建成适合中国国情又符合未来发展方向的现代化菌类栽培基地。进行杏鲍菇集约化、全密闭式、智能环境控制的设施立体栽培，集生产、销售、科研、培训为一体的周年栽培基地，建成年平均日产20吨鲜菇的人工气候立体设施，进行节能、无公害、环保、效益型、现代化的食用菌周年栽培，达到国内外同类生产水平，成为中国现代农业产业化的楷模之一。同时，通过对杏鲍菇的废弃物进行再利用生产平菇，接下来的废弃物进行堆肥处理，用来生产有机肥料，从而使整个基地真正实现食用菌绿色、生态、节能、优质高效生产。1、技术方案采用目前机械化程度较高的食用菌袋栽生产线完成栽培过程中的装袋、灭菌、接种等工序，采用封闭式菇房，利用设备、设施创造出适合于食用菌不同生长阶段的人工环境，即对菇房内的温度、湿度、空气中的氧气和二氧化碳浓度等进行自动化调节，让食用菌在最适宜的优良环境下生长，从而实现周年四季栽培。技术路线栽培料配制装袋灭菌冷却接种发菌管理出菇管理采收鲜销或加工。2、工艺流程工厂化杏鲍菇栽培工艺流程原辅料配制灭菌冷却接种培养出菇采收四、项目建设标准和具体建设内容1、建设标准（1）基础建设标准为河北省建筑质量标准（2）生产基地建设按照平泉绿色农产品（食品）产地环境要求（3）加工条件按照平泉绿色农产品（食品）生产技术规范、平泉绿色农产品（食品）产品安全标准和HACCP、ISO9001质量标准，加工设施的技术标准要达到国内先进标准。（4）产品质量标准要求食用菌加工达到客户的要求，食用菌体内的各种重金属、农药、有害微生物的含量都不超过国际标准。2、具体建设内容土建主要生产车间，包括建设预处理车间3000平方米，生产车间36000平方米；辅助生产车间包括产品质量控制中心200平方米，冷藏成品库900平方米，包装材料及配件库1000平方米，动力车间200平方米，锅炉房200平方米，原料储存库6000平方米；生活办公楼建设2000平方米；室外工程包括水泥路面10800平方米，绿化6300平方米（详见附表1）。设备采用国产先进栽培生产通用设备，购置杏鲍菇生产线、温、湿自动控制系统、通风自动控制系统、制冷控制系统及监视系统等设备、包装设备及相关配套设备（详见附表2）。五、项目实施进度安排整个项目的建设期为一年，从2010年5月2011年8月，2011年开始试投产，生产负荷为5060，2011项目开工的第二个年末项目开始满负荷运转。具体建设进度计划见下表项目实施进度计划建设期项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1、项目审批2、土地征购及勘察设计3、设备订购4、土建施工5、设备安装6、人员培训7、调试生产8、竣工验收第七章投资估算和资金筹措一、投资估算依据本报告依据国家计委和建设部联合颁布的建设项目经济评价方法与参数（第二版）、农业部规划设计院与建设部标准定额研究所共同编制的农业项目经济评价方法与手册（第二版）、杨秋林主编的农业项目投资评估（第二版）中规定的有关方法和参数并结合当地情况采用详细估算法进行投资估算。二、项目建设投资估算1、项目建设投资估算该项目总投资4702万元。其中固定资产投资4202万元，包括征地费用390万元，建筑工程2671万元，设备购置费985万元，不可预见费用156万元；流动资金500万元。其中，土建工程、设备及工器具购置投资估算依据项目建设总体规划布局，结合当地实际情况，选择适用的工程设计方案和工艺技术方案，在确定项目的建设规模、建设内容的基础上利用分项估算法进行。不可预见费包括基本预备费和涨价预备费两部分。按有关规定，基本预备费率按土建、设备及工器具购置费用的10计算；涨价预备费率为5。铺底流动资金估算按照分项法估算项目铺底流动资金，需要量为500万元。三、资金来源与筹措1、建设资金来源本项目建设资金主要来源于项目业主自有资金。2、资金筹措方式本项目自有资金指项目投资者融集，并用于项目建设的资金总额，包括现金出资、实物出资和无形资产出资等。四、年度投资与资金偿还计划1、年度投资计划项目建设期共1年，第1年投资4702万元，第2年开始生产，生产负荷达到设计能力的80，需要投入流动资金500万元，第3年达到满负荷生产，需要追加流动投资300万元。2、债务资金偿还项目基本投产后5年内可还清所投资金。第八章财务评价该项目财务评价采用联合国粮农组织倡议的方法及国家计划委员会和建设部颁布的建设项目经济评价方法和参数（第二版）所规定的原则与方法进行。一、财务评价的原则1、必须符合国家的产业政策，符合河北省和平泉县经济建设的方针、政策和有关法规。这将有助于投资主体微观利益和河北省的国民经济宏观利益协调一致。2、以动态分析为主，动态分析与静态分析相结合的原则。财务评价尽量考虑资金的时间价值，采用动态分析方法将不同的费用或效益折算成同一时点来进行比较，使财务评价更具科学性。3、谨慎原则。为了保证建设项目经济评价的合理性，对成本和其它投入采取适当高估，而对收益进行适当低估的谨慎原则。二、主要参数的选择1、项目计算期以及计算期的年序根据原国家计委和建设部颁布的建设项目经济评价方法与参数项目计算期假定为12年，其中建设期1年，生产运营期11年；设定2010年为项目实施第一年。2、基准投资收益率以原国家计委颁布的社会折现率10为本次财务评价的基准投资收益率。3、财务评价价格财务评价所用价格采用在全国平均价格的基础上，用河北省的价格水平与全国价格水平的比率系数进行折算后的价格，并考虑将来市场发展趋势，同时由于该项目的投入、产出物之间的相对价格变化不会太大，且通货膨胀同时影响到投入和产出两个方面，因此，不将通货膨胀的影响考虑在内，财务评价所采用的投入、产出价格均依据近期市场价为基础进行测算。三、财务估算1、项目销售收入测算项目正常生产年份，即每日可产杏鲍菇鲜品20000KG，杏鲍菇鲜品对外销售价由于季节不同价格差别较大，杏鲍菇旺季每公斤鲜菇价格1214元，淡季每公斤鲜菇价格68元。年平均销售价每公斤鲜菇按10元/公斤计算。销售收入为全年按360天计算360天20000公斤10元/公斤7200万元。2、总成本估算经估算，项目达产后年度总成本为365天80000袋/天166元/袋48472万元。（1）直接生产费用项目的直接生产费用是由外购原材料、各级管理和生产人员的工资、奖金和福利以及消耗的水、燃料、动力等。（2）折旧与摊销用于项目建设的固定资产投资，均要在项目运营过程中提取折旧费，建筑工程投资折旧年限为20年、设备及安装投资折旧年限为10年。在项目计算期内未折旧的部分作为残值回收。项目建设形成的无形资产和递延资产在项目生产期进行摊销，摊销期分别按10年和5年计。（3）管理费用和销售费用管理费用指管理部门为经营该项目而支出的费用，包括管理人员工资和部分属于管理费范畴的税费等费用以及其它属于管理部门支出的费用。销售费用指企业为销售产品而支付的广告费、销售人员差旅费、销售人员工资等。该项费用按年销售收入的10计算。3、税金该项目的营业收入类型为种植业，属于免税。4、销售利润销售利润为销售收入生产成本72004847223528万元。四、盈利能力分析由于建设性质、内容和规模所限，该项目的建设和运营对国民经济影响较小，故本报告只进行财务评价，内容包括财务盈利能力分析和不确定性分析等。1、损益分析计算期各年的利润及其分配情况详见附表6利润及利润分配表。该项目税后投资利润率（年均）为40，这表明项目有较强的盈利能力。由于折旧、税收和财务费用等方面的影响，该项目每年实现的净利润不尽相同。对项目所取得的净利润（所得税后利润），除提取法定的10的盈余公积金外，剩余部分作为未分配利润。2、盈利能力分析项目盈利能力分析的目的是考察项目在计算期内所能取得利益的大小。项目增量全部投资现金流量情况见附表。根据项目财务现金流量表计算结果，由于本企业免交企业所得税本项目的税前和税后财务内部收益率相等FIRR，IC10高达8，财务净现值IC10为800万元；动态投资回收期2年。说明本项目具有极强的赢利能力。3、偿债能力分析本项目投资中银行贷款资金5000万元。按项目的盈利能力可在项目实施的第3年偿还财政有偿资金（详见附表借款还本付息表）。五、不确定性分析1、盈亏平衡分析项目的盈亏平衡分析是根据项目正常生产年份的销售收入、可变成本和固定成本等基础数据，计算盈亏平衡点，来考察项目的可靠程度。以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为100，即只要综合生产能力达到项目设计生产能力的90以上，就可以盈利。从盈亏平衡分析的角度，也说明项目具有一定的抗风险能力。2、敏感性分析本项目着重从销售收入和经营成本两个因素出发，按波动变幅为正负百分之五5递进或递减，分析其对项目盈利能力的影响。各影响因素变动对项目内部收益率影响分析结果见下表。项目财务敏感性分析（主要经济因素变动下的内部收益率）变动因素15105基本方案51015销售收入3676334330042657230019301546经营成本1974220324312657288131053327分析结果表明，销售收入和经营成本是影响财务内部收益率的最敏感因素。在15的变化范围内，项目均可行。本项目的抗风险能力非常强。六、财务评价结论该项目投资利润率为40，高于本项目国家规定的基准值；全部投资财务内部收益率1047高于10的基准值。全部投资回收期所得税前为6年，远低于国家规定的8年的基准值。由此可以看出，该项目在财务上是可行的。第九章环境影响评价一、环境影响项目区内环境良好，监测结果表明，该区域大气环境质量达到环境空气质量标准GB309596中二级标准的要求，水质无污染。在食用菌生产过程中，主要是清洗等。在生产工艺加工过程中，不使用农药、化肥、生长素或转基因技术。其清洗所产生的废水也不含有对动植物有害的物质。所以，整个生产加工过程不会对大气、水质、土地造成污染。由于科技的进步，其产品栽培的培育基料大都以植物性边角料的纤维素或半纤维素为主。因此，本公司食用菌生产加工不仅能维护原有良好洁净的环境，而且还有改善其周围生产环境的作用。项目建成后杏鲍菇工厂化生产主要污染包括热风炉排的废气以及废料渣等。二、环境保护与治理措施（1）本项目主要污水为冲洗设备和地面废水，生产废水其水质符合GB897888综合污水排放标准的要求，可直接排入农田。（2）废气热风炉烟气经麻石水膜除尘器除尘后，通过35M高的烟囱排入大气。其烟尘排放浓度、林格曼黑度级及SO2的排放量，执行国家GB132791锅炉大气污染物排放标准二级标准。生产过程中泄漏的少量热空气，不含任何有害物质，可直接排入大气。（3）废渣可以作为生产平菇的培养料，最后可作肥料。废渣集中放置，及时外运，不对厂区及周围环境造成影响。（4）噪声治理对粉碎机、制冷机组、鼓风机采取单独隔离、机座减振、双层门窗等治理措施后，噪声值可大大降低，室外噪音可达5055DB（A），满足标准要求。按（工业企业厂界噪声标准GB1234890）III类区，标准值应为允许噪声值85DB（A）。施工期产生的噪声严格执行中华人民共和国环境噪声污染防治法中的规定。三、环保部门意见河北省承德市平泉县环保局已做出初步鉴定，同意立项，具体内容见附件。第十章农业产业化经营与农民增收效果评价一、农业产业化经营1、壮大主导产业和促进结构调整情况食用菌栽培是平泉县的主导产业，食用菌生产及深加工业的发展可以带动当地食用菌产业的生产、加工、销售、服务等整个产业链条上每个环节的发育。再加上其有利的地理位置和项目承担单位良好的信誉度和既有的市场占有率，该杏鲍菇工厂化项目有望成为河北省承德市平泉的又一大主导产业。由于该项目规模大、科技含量高，对促进当地农业产业结构调整将发挥重大作用。其一，它的实施，有助于实现自然资源的有效配置，以效益更高的农产品来替代原来效益偏低的农产品，增加农民收入；其二，它的实施，可以促进当地食用菌栽培技术的提高和加工工艺的改良，使平泉县的食用菌生产尽快与国际接轨，提高我国农产品在国际市场上的竞争能力。同时，由于本项目带动300人就业，对提高食用菌生产的附加值和农民人均收入都起到较大作用，因此必然调动广大农户积极性，激发他们在更大规模上和更大范围内进行农业结构调整的内在动力。2、产、加、销服务各环节的利益联结情况企业恪守“以农为本、为农服务”的经营宗旨，与农民建立起“互惠互利、风险共担”的利益共同体。公司与食用菌原料供应者签订契约，切实消除他们的后顾之忧。公司为保护农民利益，坚持按合同价收购，绝不把市场造成的风险转嫁给农民，从而取信于民。然后通过鼓励和促进农协的发展来保证利益联结。3、辐射带动