doc-《华普信息技术公司费用控制及管理制度表格》(31页)-其它制度表格

华普信息技术有限公司2006年版费用控制及管理制度批准人公司总裁柳立批准人签字总则总原则开源节流，以年度预算为主导，月度预算为依据，各部门负责人按照相应标准管理开支费用相关审批人员的职责1、业务审批人对相应的费用进行业务真实性、费用合理性、预算合规性审核，并按照相应金额及标准分级审批2、财务审核人检查原始单据是否符合国家规定、原始单据与费用说明是否一致、核销相应预算、审核是否与公司财务制度相符、并按照相应金额分级审批。控制目的让公司有限的资源得到更经济的使用。适用范围本制度适用于华普信息技术有限公司的总公司和办事处的所有员工，以及服务网总部所有员工。服务网分公司鉴于自身的业务特性，可自行拟定费用管理办法，但需提交华普总裁办公会批准，财务部备案后方可执行。控制范围本制度适用于控制除资本支出、设备采购成本支出、标准员工工资及福利支出以外的所有业务支出。章节分类本制度分为以下十章第一章差旅费用的管理第二章通讯费用的管理第三章业务应酬费用的管理第四章日常费用报销的管理第五章其他办公费用的管理第六章月度费用预算的规定第七章月度费用报送第八章审批权限第九章控制流程第十章附则第一章差旅费用的管理第一条差旅费是指公司员工因业务需要从离开原驻地开始，在目的地工作，到最终返回驻地期间所发生的与其业务相关的各项支出。第二条出差的审批1员工出差应事先填制“出差任务及借款书”，详细填写出差目的、工作任务、目的地、时间和期限等。2员工出差天数小于5天的，需要部门经理批准。出差天数为5至10天的，需要总监/总经理批准。超过10天的，属于长期出差，应上报总裁批准。3未经批准擅自离开原驻地或更改出差目的地的，公司将不承担其差旅费用。第三条差旅前借款流程1员工根据业务需要填写“出差任务及借款书”，经业务经理审批后，将批准的“出差任务及借款书”正本提交给行政部门。行政部据此办理订票事宜，员工不需要支付票款。注意“出差任务及借款书”上的金额应与机票/火车票实际金额相同。2行政部根据正本的“出差任务及借款书”，给员工进行定票后。每日末将所有“出差任务及借款书”汇总后交给财务人员，财务人员据此登记员工的个人借款。注意A即使有“出差任务及借款书”但未通过行政部定票的，财务也不能给予现金借款B员工出差的其他费用，也不能借取现金3每月末，行政根据当月的订票总额，提请财务付款，财务核查金额的准确性后执行付款流程。4非差旅性借款，员工借款执行上笔不清下笔不借的原则。第四条差旅费用的范围1员工出差期间支付的费用火车票、机票、订票费、住宿费、交通费、洗衣费、应酬费，火车票机票由行政部帮助预订，其余费用由员工自行支付。2与业务无关的各种费用均不予报销。第五条差旅费用的标准1交通费火车行程少于10小时的必须乘坐火车或长途汽车。火车行程多于10小时的，可以乘坐飞机经济舱。机场至市区应乘坐机场公交车。市区至机场可乘坐公交或出租车。特殊情况，4次机场交通，可报销不超过2次的出租车费用一般情况下出差应乘坐硬卧火车任何人不得乘坐豪华软卧火车和飞机公务舱、头等舱。员工在预订车票或飞机票时，应注意缩短在目的地的停留时间。尽量选择上午到达目的地；下午或晚上从目的地返回。2住宿费员工出差应当首先选取公司的协议酒店。出差目的地没有协议酒店的，行政部或个人预定酒店时应分两种情况处理目的地是省会城市的，应选取3星级以下同时日费用不超过400元的酒店；目的地不是省会城市的，应选取日费用不超过300元的酒店。两人或多人同性别员工出差，应安排可入住两人的标准房。除陪同客户外，任何人不得入住5星级酒店。3目的地城市的交通费员工可以报销自酒店至办公地的往返出租车费及其它与业务相关的车费。4餐费员工出差期间每天可获得餐费补贴，具体报销方法为有当地餐费发票的每天60元的补贴无餐费的每天50元。员工请客户或被请就餐的应酬费用不包含在补贴里，而作为应酬费用。其当日餐费补贴按20元/餐扣除。差旅时间的计算两地出发时间，满24小时为1天，剩余时间，满12小时视同1天，不足12小时视同半天。国际差旅除外。员工出差参加会议或培训，如果组织方提供就餐，则餐费不予补贴。5应酬费用员工在出差期间支付的应酬费用，按照第三章“业务应酬费用的管理”管理。6通讯费员工出差应尽量使用当地分支机构的电话，避免使用手机通话。员工的手机费用已经包含在第二章“通讯费用的管理”的手机费额度中，除长期出差外，公司不再另行报销。如果因业务原因必须拨打交费长途电话或支付上网费用的,超过公司规定标准的，注明通话对象和事由后方可报销。7洗衣费员工出差3天以上，可以报销每2天1件的洗衣费，每件洗衣费的金额不能超过20元。8其它费用员工出差期间所支付的其它业务费用，必须注明用途，经同意后方可报销。公司已为员工缴纳了商业保险，故不能报销保险费。如有因尚未调档而没有商业保险的员工可报销一份保险费。但需人力部确认。第六条报销的时限员工应在返回原驻地的两周内办理差旅报销及归还借款的手续。超过两周未报者将上网公布。超过应报销日3个月的不予报销。第七条报销的管理和审批员工出差支付的所有业务费用，都应当索取正式发票，报销时发票后应附酒店清单。如果当地酒店无电子水单，则应在发票中详细列明。发票抬头应写公司全称或员工姓名1发票报销时，应单独贴在附纸上，并附在“差旅费用报销单”后面。发票必须妥善保管，凡因个人保管不慎造成发票遗失的，一律不予报销，损失自负。2财务每天9001030收单，二个工作日内报销完毕。如有问题退单，应在二日内答复员工。“出差任务及借款单”随时审批，并在8个工作小时内付款。3单据的粘贴按费用类别分别粘贴到与报销单大小一致的附纸上，并在右下角写出合计数，与报销单上的分类合计数据保持一致，以便财务核查。应尽量按照时间顺序粘贴。凡金额不易辨认的，经涂改、刮擦、有异议的，财务有权拒收。粘贴报销单时不得掩盖发票金额。4所有发票均应在说明栏注明支出的事由。5“差旅费用报销单”先由本部门的直属主管审批，超过部门审批权限的，依照第八章的审批权限逐级向上申报。单据样本（以下所有表格均有EXCEL版本）1出差任务及借款单2差旅费用报销单3非差旅借款单出差任务及借款单记帐凭证号申请人员工ID费用所属财务编码CCLCTC出差路线预计自月日至月日共天出差工作任务是否需要预定火车票、汽车票、机票是否车票机票酒店信息火车票长途车票自至机票其他单程往返出发时间返回时间是否需要申请借款是否差旅借款信息借款金额（仅用于行政部办理的机票及火车票借款）人民币（大写）小写借款人签字申请日期任务完成考核（返回驻地后填写）任务完成情况审核实际出差路线往自经至返自经至实际自月日至月日共天备注申请人部门直属主管/经理总监/总经理副总裁/总裁（5天内）（510天）（超过10天）日期日期日期日期非差旅借款申请单记帐凭证号申请人员工ID费用所属财务编码CCLCTC借款事由借款金额人民币（大写）小写借款人签字申请日期本人保证以上申请的借款将仅用于经授权的用途审批人签字部门直属主管总监总经理总裁日期日期日期日期财务审核人签字审核日期财务付款人财务付款日期差旅费用报销单记帐凭证号姓名员工ID页数/（总页数）费用所属财务编码CCLCTC出差目的差旅起止时间年月时年月时，共天交际餐费次数出差日期合计所在城市0机票/车票0机场往返车费0市内车费0住宿费0交际餐费0其他应酬费0餐费补贴0通讯费0复印/传真0其它0当天小计00000000本次报销总金额（大写）小写说明报销人签字已借公司款项应还公司日期应付报销人审批人签字部门直属主管总监总经理总裁日期日期日期日期超预算制度财务审核人签字审核日期财务付款人财务付款日期第二章通讯费用的管理第一条通讯费用是指公司员工在工作期间使用电话、手机或互连网进行联络及收发传真的费用支出。第二条通讯费用的范围1以公司名义支付的费用办公室的电话费、长话费、传真费及上网费。2以个人名义支付的费用手机费、出差期间的长话费和传真费。第三条通讯费用的标准1以公司名义支付的通讯费用由行政部统计和支付，并进行监督和控制。2员工拨打市内电话应尽量使用公司电话，避免使用手机；员工拨打长途电话，应使用IP电话功能，不得直接拨打长途电话。3传真的收发由行政部管理，员工需要发传真应先找行政部登记。员工不得收发与业务无关的传真。4各办公室的通讯费用额，不能超过每人每月200元。如果超出该范围，IT部门将有责任对通讯明细进行检查。5公司不承担所有个人购买的通讯器材支出。6依据员工的级别和业务情况，员工的手机费每月标准如下报销限额级别或职能本地话费/频率占用费长途话费/漫游话费总金额限制（元）部门总裁/副总裁实报实销实报实销实报实销总经理实报实销实报实销实报实销销售总监1,0001001,500销售经理8001001,000销售人员50080600UNIX现场工程师N/AN/A500售前/售后工程师N/AN/A400初级工程师15050200利润中心实习工程师N/AN/A100总经理实报实销实报实销实报实销区域经理600100800利润中心服务网部门经理30080400总经理实报实销实报实销实报实销总监500100600部门经理30080400平台部门部门主管200100300利润中心第一业务部、第二业务部、服务网、技术部、服务运营管理部，营销管理部（比照利润中心标准执行）平台部门总裁办、行政部、人力资源部、信息系统管理部、商务部、财务部上表中列示级别的人员，根据上表规定的报销限额填写“手机报销额度审批单”，由各部门总监/总经理统一认定并批准，报财务部备案。上表中未列示的员工，由于业务原因需要报销手机费的，也必需填写“手机报销额度审批单”并得到本部门总监/总经理批准后，交财务部备案，方可报销。长期出差的员工，经总监/总经理批准后，可酌情增加当月的手机报销额度。平台部门主管和工程师只有出差期间的长话/漫游费可以按100报销，不出差按以上限定金额报销。UNIX现场工程师由于工作原因手机费用超出部分，要求打印电话单，按实际工作情况报销。员工取得手机费发票后，按上表中的前两列计算得出的当月可报销额，如果小于总金额限制的，按照计算结果报销。超过总金额限制的，按照总金额报销。第四条报销的时限同差旅报销相关规定第五条发票的管理1员工报销手机费须提供相应发票，随同报销单据办理相关手续。2公司支付的通信费用，由IT部门统一收集发票并申请付款手续。第六条手机费报销的方式员工每月自行缴纳手机费用，取得发票后依照日常费用报销的流程报销手机费。单据样本（以下所有表格均有EXCEL版本）手机费报销额度审批单手机费报销额度审批单每月额度姓名职位部门LC本地话费/频率占用费长途/漫游话费总金额限制合计000申请人签字日期审批人签字部门直属主管总监总经理日期日期日期财务审核人签字审核日期第三章业务应酬费用的管理第一条业务应酬费用是指员工在业务活动中邀请客户用餐或送给客户礼物的费用支出，该费用集中发生于销售部门。第二条应酬费用的范围1销售人员为销售公司产品，扩大销售渠道支付的应酬费用。2各部门为办理相关业务，维持与其他公司或政府部门的关系支付的应酬费用。第三条应酬费用支付的审批1应酬费用属于公司严格监控的支出项目，招待应酬之前，必须事先申请并得到批准。2所有员工如需要支付应酬费用，应事先估算支付金额，填写“应酬费用申请单”并按照审批权限（见第八章）报批，批准后方可动用。3任何销售人员不能替客户报销任何费用。4不可报销超过一千元的礼品。5未经事先批准的应酬费用，公司不予报销。第四条报销的时限同差旅报销原则第五条报销的管理1应酬费用的发票应附在“日常费用报销单”后，并附有已批准的“应酬费用申请单”。2报销单据上必须注明以下信息餐费支出应注明宴请对象和用餐人数，礼品支出应注明赠送对象及人数。3应酬费用支出信息不明确的，公司不予报销。单据样本（以下所有表格均有EXCEL版本）应酬费用申请单应酬费用申请单姓名员工ID费用所属财务编码CCLCTC客户名称人数事由申请金额审批金额000申请人签字日期审批人签字部门直属主管总监总经理总裁日期日期日期日期备注申请人应根据审批金额安排应酬费用支出。应酬费用申请单应作为附件随同“日常费用报销单”报销如果有陪同人员，陪同人员应在餐费发票后签名。第四章日常费用报销的管理第一条日常费用报销是指员工在工作过程中为办理业务而事先支付的各项支出，由员工填制报销申请单，在得到批准后由公司返还现金的过程。第二条日常费用报销的范围1交通费员工因公事外出到办事地点的往返车费。员工加班至晚9点以后回家的交通费。员工周六、日加班3小时以上的往返车费。2应酬费用符合第三章的管理规定并且单据齐全的应酬支出。3加班餐费员工征得上级主管的同意，加班至晚9点后可获得15元的加班餐费。4电话费个人支付的手机费。报销标准参见第二章。5医药费公司已经给员工上缴了医疗保险，公司不承担医疗费用。员工入职的体检费用，其报销金额不得超过60元。6其它费用员工支付的其他与业务相关的费用。第三条日常报销的时限1员工每月可以报销二次日常费用。2其余同差旅报销原则第四条日常费用报销的管理和审批1员工报销日常费用，应先填写“日常费用报销单”，同时附上所有的原始发票或单据。2各种发票、单据应单独使用A4纸分类粘贴整齐，并在右下角写明合计数，与报销单分类合计数保持一致。不得掩盖发票金额。发票不得随意涂改，对于无法看清楚发票金额的、没有盖发票专用章的发票，公司不予报销。3电话费和应酬费的报销，应符合第二章和第三章的规定。4员工需要加班，应事先填写“加班申请单”，获批后按月累计提交给本部门直属主管，报人力部统一计算发放。加班月累计在3个工作日内的，建议倒休。5员工报销的各项费用，均应该注明合理的报销事由。未注明事由的，公司不予报销。6“日常费用报销单”先由本部门的直属主管审批，超过本部门的审批权限，依照第六章逐级向上申报。7所有借款及报销单据上的经理签字，必须是亲笔签字，不得使用人名章且必须有相应的日期；凡传真批准的，应将传真原件及批准件同时提交财务。8团队费用使用，应先有年度预算；具体执行时，应有单笔明细预算，经CFO总裁签署后，报销时，由总经理审批单据样本（以下所有表格均有EXCEL版本）1日常费用报销单2加班申请单日常费用报销单记帐凭证号姓名员工ID页数/（总页数）费用所属财务编码CCLCTC日期合计出租车费0私车公事费0应酬费0加班餐费0电话费0体检费0邮电费0其他0合计00000000大写小写0详细说明已借公司款项报销人签字应还公司日期应付报销人审批人签字部门直属主管总监总经理总裁日期日期日期日期财务审核人签字审核日期财务付款人财务付款日期加班审批报销申请单姓名员工ID费用所属财务编码CCLCTC加班时间加班日期从至小时数餐补车补加班事由合计000申请人部门直属主管总监总经理（3个工作日日期日期日期日期第五章其他办公费用的管理第一条其他办公费用是指公司经营过程中，支付的除差旅费、通讯费、业务应酬费、以及个人日常报销以外的各项业务支出。第二条其他办公费用的范围1业务部门的办公费用包括邮费、运输费、仓储费、技术服务费及其他业务支出。2行政部门的办公费用包括文具、办公用品的支出；房租和各项租赁；办公室水电费及清洁费用；3IT部门的办公费用包括电话费以及其他通讯费用。第三条其他办公费用的管理和审批1业务部门的办公费用应根据实际业务的需要，按照第八章规定的审批权限，填写“转帐借款报销单”并附有相应的单据证明和发票。待单据和审批齐全后，交财务部付款下帐。2行政部门的办公费用由行政部统一管理，其他部门不得自行支付。3其他部门如果需要购买的文具，办公用品等，应先填写“购物申请单”，经审批后，交行政部统一采购。4公司的房租、租赁费、清洁费及其他各项月度支出，以及合同规定分期分批支付的费用，应先按照所签合同的总金额交管理层审批并交财务备案。然后按月或按合同规定的时限填写“转帐借款报销单”并附有相应的单据和发票，经审批后交财务部付款。凡没有发票的，经办人应做承诺声明5平均每月每位员工的文具、办公用品支出限定30元。6各部门员工均应该以公司整体利益和节约为原则，合理调配和使用公司的资源。避免浪费和重复采购。7与公司业务无关、单据提供不齐全的的费用，公司不予支付。8业务人员应该尽量在付款前获取发票，由于特殊原因不能事前提供发票的，应于付款后5个工作日内将发票交财务保管。9如果公司事先对各部门在某一时期内的办公费用做出了预算，则各部门的办公费用不应超过预算，超过的部分需要总裁批准方可付款。10支付金额超过10000的费用，各部门应该事先通知财务部并提供相应的合同复印件作为备案，在征得财务部认可后可签订合同并办理付款手续。11所有行政办公费的开支，应按年度复审相关合同内容，并作到货比三家，以使办公成本最小化12所有临时发生的大额开支，必须有经总裁审批的总体预算后，方可逐笔领取13对于房租等大额费用，应由财务部加贴印花税并保存合同正本14对于费用的分配应本着尽可能按照实际费用分摊的原则，将各部门的实际费用分摊下去。对于不可分摊的费用，按照公司核算政策执行。单据样本（以下所有表格均有EXCEL版本）1转帐借款报销单2购物申请单转帐借款报销单姓名员工ID记帐凭证号费用所属财务编码CCLCTC预算内外付款金额人民币/美元（大写）人民币/美元（小写）付款方式现金支票银行汇票电汇支出内容及所属时间付款信息收款单位全称收款单位帐号收款单位开户行申请人签字日期部门/区域经理总监/总经理CFO日期日期日期财务部财务审核人票据签发人总裁日期日期日期领款人声明由于原因，在领款时，仍未取得发票。本人保证，将在个工作日内即年月日取得发票。领款人签字财务确认收票日期财务负责人签字购物申请单申请人姓名员工ID费用所属财务编码CCLCTC申请物品规格数量估价用途合计00申请人申请日期审批人签字（本签字仅用于批准申请人使用该物品）部门直属主管总监总经理总裁日期日期日期日期行政/信息部门评估意见公司已有，可调剂使用公司无法调剂，建议外采评估人签字行政/信息部经理签字行政/信息部完成采购日期及资产编号COMMENTSW1待定第六章月度费用预算的制定（除成本类费用）第一条月度费用预算报送目的为了合理使用公司的资源，加强公司资金的管理，每月所有变动费用都必需报预算，以便财务在预算的范围内控制费用的支出，使公司资金合理有效的使用，使各事业部、利润中心完成利润指标的考核，各管理部门经理落实部门费用的控制，从而更好地完成公司的目标利润。第二条月度费用预算的项目和制定1月度费用预算项目包括差旅费、交通费、应酬费、手机费、误餐费等变动费用。2第一、二事业部变动费用预算，由财务根据下列的方法制定到每个区域。3第一、第二事业部每月的预算具体制定办法7月份费用预算指数15月份销售毛利实际完成率（超过100按100）费毛比预算费用/计划毛利指标7月份的预算7月份的毛利指标预算指数费毛比8月份的预算指数会根据16月份的销售毛利完成率，以后每个月依次类推。4第一、第二事业部每月的预算，财务会在当月的第一个工作日下发给业务部总经理、区域经理、销售助理，区域经理在审批费用同时必须控制费用在不超预算范围内，当月区域费用超预算部分将在以后该区域预算中扣除。财务会在每周二将上周的区域日常费用使用情况周报发给业务部总经理和各区域经理，以便费用的控制和审批。5利润中心、管理部门的变动费用预算，参照各部门当年预算的月平均数，各项目合计不能超月平均预算数。6月度费用预算只在当月有效。第七章月度费用报送第一条月度费用报送的目的为了及时反映公司各事业部、利润中心及管理部门的费用使用情况和预算执行情况，及时反馈实际费用和预算的分析比较，从而使各部门更准确制定月度费用预算。第二条月度费用的统计和报送1每月财务结完账后，财务将根据用友账上记录和被批准的月度费用预算做实际费用和预算执行分析表。2每季度的预算是不能够超支的，月度超支可在季度内进行调整3每月将在结完账后的第四个工作日，报送至各事业部、利润中心、管理部门费用月报表。第八章审批权限第一条审批权限是指按照管理人员的不同级别和职责分工，授予管理人员对公司各项资本支出、成本费用支出的控制管理职责和审批额度。本制度的审批权限仅涉及费用支出和员工工资及福利支出。第二条负责人力资源的最高级别经理对工资及福利支出有全权审批权，其他各部门的经理均不得审批工资及福利支出。第三条费用支出审批权限的级别划分和管理职责1总裁对公司所有重要或金额较大的费用支出进行控制。2副总裁协助总裁对公司营运中的重要费用支出进行控制。3总经理/总监/高级经理对所管辖的业务范围内的重要费用支出进行控制。4部门经理/销售经理对本部门的费用支出进行控制。第四条审批权限的授权和撤销1管理人员获得审批权限，必须由上级经理事先填写“审批权限授权书”，认定其审批范围及审批时限，并得到总裁的批准。未经总裁批准，并且未交财务部备案的授权书，视为无效。2被授权人的印鉴必须与以后审批文件的签字一致如果发现不一致,财务部有权拒绝付款。3授权人应为被授权人的直属上级经理，授权人不能跨部门授权。4总裁的授权根据公司章程的规定生效。5授权书的授权期限为六个月，超过授权期限的授权书需重新授权。6被授权人离开公司或其授权被取消，授权人应填写“撤销授权通知书”并报总裁批准、交财务部备案。未能及时通知造成损失的，由授权人负责。第五条审批权限的使用1申请人在填写各种申请单之后，应该先交给自己的直属主管经理审核或审批，然后根据审批额度逐级向上申报和审批。2经理人员不得审批自己的申请单据，也不能将自己的费用支出交下级员工报销。3各项支出都应该依据支出总额对照审批权限办理审批手续，杜绝将支出拆分成小金额，逃避上级审批。4公司总裁的支出单据，由公司董事审批。同时，财务部最高级别经理对公司管理层的费用支出有监控权。5无特别授权，管理人员不能审批自己管理范围外或其他部门的支出单据。6管理人员在审批时，应注意审批流程，先由低级别管理人员或对该笔付款的细节较为清楚的人员先签字认可。7管理人员因出差或休假不能履行审批职责时，可以以书面形式授权其他管理人员审批，其授权应该遵循以下原则被授权人必须了解授权人的职责范围和业务情况。被授权人的级别应该高于授权人或与授权人同级。如果因为业务原因。被授权人的级别低于授权人的，授权人应事先得到高级别的管理人员批准。被授权人不得再次授权他人。在授权人可以履行审批责任时，被授权人的审批权限将立即取消。8管理人员应事先提供其签字的样本，供行政及财务人员核对。管理人员的审批签字式样必须与签字样本保持一致。9凡超出公司财务制度标准及超预算的行为，均应由由财务部最高级别经理和总裁共同批准。第六条审批权限额度依照管理人员的级别及业务范围，公司规定了各级管理人员的现行审批额度。该审批额度将根据公司的业务发展不断完善和调整，一经修订，公司将尽快通知管理人员。应注意的问题1依照不同的费用性质，不同级别的经理有不同的审批额度，经理人员应注意区分费用性质。2签字权限的分界点，应作为上一级经理审批权限的下限，由上一级经理审批。单据样本（以下所有表格均有EXCEL版本）1审批权限授权书2授权撤销通知书3审批权限额度审批权限授权书被授权人授权书编号财务部编职位所属LOCATIONCODE公司/分支机构部门驻地授权级别总裁总监授权类型审批权副总裁部门经理审核权销售总经理主管临时授权销售总监销售经理管理范围审批范围差旅及日常费用报销工资及福利支出部门内部的业务费用支出资本支出相关业务的成本采购支出资金调拨申请其他审批权限授权期限年月日至年月日授权人职位被授权人印鉴日期授权人签字财务总监审核总裁批准日期日期日期备注1被授权人的印鉴必须与以后审批文件的签字一致如果发现不一致,财务部有权拒绝付款。2授权人应为被授权人的直属上级经理，授权人不能跨部门授权。3未经总裁批准，并且未交财务部备案的授权书，视为无效。4超过授权期限的授权书将自动失效。5被授权人离开公司或其授权被取消，授权人应填写“撤销授权通知书”并报总裁批准、交财务部备案。未能及时通知造成损失的，由授权人负责。撤销授权通知书被授权人原授权书编号职位所属LOCATIONCODE公司/分支机构部门驻地总裁、财务总监我公司女士/先生，由于的原因，不能再履行她/他的审批职责，现申请撤销其“审批权限授权书”，撤销生效日期为年月日。原授权人日期授权人签字财务总监审核总裁批准日期日期日期备注1授权人应及时填写“撤销授权通知书”，以避免造成不必要的麻烦。2未能及时交给财务部备案造成的损失的，由授权人负责。费用审批权限表适用部门经理区域/部门经理大区总监职能部门总监总经理CFO总裁所有相关支出部门差旅借款申请预算内5000差旅费用报销单（包括应酬费用报销）预算内5000个人手机及市内车费额度审批制度内限额内报销超额度报销应酬费用（一次活动总消费额）预算内2000部门业务费用支出必须有年度预算2000应先经总裁批准的有本次明细预算信息系统管理部公司通讯费用电话费、网络费等）计算机设备的维修、改良与租赁计算机设备采购行政部房租月度总额办公设备租赁非计算机类固定资产采购文具、办公用品其他行政办公费用人力部工资及福利支出财务部公司内资金内部调拨营销部广告等宣传费有经过总裁审批的季度预算没有经总裁审批的季度预算第九章控制流程第一条审批权限授权流程第二条差旅费用报销流程第三条日常费用报销流程第四条办公费用付款流程审批权限授权流程申请授权更改授权撤销授权否是否是确定被授权人资格确定审批范围、审批权限和授权期限。填写“审批权限授权书”，授权人签字。被授权人预留印鉴。职能部门确定授权的更改范围。填写新的“审批权限授权书”，授权人签字。被授权人预留印鉴。填写“授权撤销通知书”，授权人签字。决定撤销授权。财务部审核授权书是否符合制度。财务总监批准授权书。总裁认可授权书的授权内容。总裁签署“审批权限授权书”。财务部收集授权书原件，返还部门复印件存档。存入数据库，留待以后与付款申请核对。差旅费用报销流程出差申请差旅费用报销差旅报销批准NOYESYES否是NOYES确定出差。业务部门出差办理业务，支付费用，获取发票。填写“差旅费用报销单”，交财务部审核。财务部会计按凭证进行账务处理。填写“出差任务及借款单”财务部凭“出差任务及借款单“登记员工借款。行政部预定车票或机票。（“出差任务及借款单正本）填写任务完成情况及“差旅费报销单”交主管批准。依照权限审批。终止财务部审核发票是否齐全。是否符差旅标准。是否注明事由。冲销个人借款出差中的应酬费用需要提供“应酬费用申请单。财务2个工作日内付款月末，行政提交汇总付款数，财务核对后给予付款是否需要借款日常费用报销流程应酬费用手机费日常费用报销否是是YESNOYES确定招待对象。业务部门收集发票，粘贴整齐，准备填写报销单。填写“日常费用报销单”，交经理审批。财务部会计按凭证进行账务处理。填写“应酬费用申请单”。按审批金额合理安排应酬费用支出，索取发票。申请单必须作为报销的附件。依照权限审批。终止财务部审核发票是否齐全。符合报销标准。是否提供附件。是否注明事由。冲销借款（如果有）确定月度手计费报销额度。汇总登记员工的手机费报销额度。员工按月支付手机费，并取得发票和长话漫游明细单。依照权限审批。提供“加班申请单”作为附件，获得加班餐费补助。填写“手机费报销额度审批单”。财务付款2个工作日完成办公费用付款流程供应商业务部门行政部门付款批准否否是是否否是否是业务部门财务部会计按凭证进行账务处理。财务部审核单据是否齐全。是否在预算内。是否提供附件。审批权限足够。依据审批权限审批财务部出纳付款。立项依照合同管理办法，与管理层和财务部协商，经同意后签署合同。签订合同收集部门采购申请对金额大，期限长的合同，与管理层和财务部协商，同意后签订合同收到货物或服务。填写“转帐借款报销单”，连同合同副本、发票等附件审批。货物服务发票验货单和入库单收到货物或服务。验货是否在预算内是否在预算内验货出入库第十章附则第一条本制度自2006年1月1日至2006年12月31日止。第二条本制度的解释权属于财务部。第三条凡超出制度范围的开支及未尽事宜，财务部将会依据相关政策和公司实际情况提出处理意见，经总裁批准后执行。第四条每年年初，财务部将根据公司的实际业务状况对本制度进行适当调整，经总裁办公会批准后下发。起草华普信息技术有限公司财务部日期2006年1月1日起实施本资料来自企业管理资源网WWWM448COM本资料来自企业管理资源网WWWM448COM港鞍告炳怨饼好水潞吵禄执讥瓷坤热窑抖遥破腕创兼拇痔淫笋动砧吩喀仿臻流叭滚热舷玻蝎泣诲吵腕创滞寅嚏淫砧妹拒厌适玲咱瘤热滚郧蝎玻歇汽挝吵俭排津淫嚏妹据馒适仿臻流吧个匀阔菠蝎庆歇映诲排兼创嚏淫甄妹笋燕汾褒阅毖构小好帛伦助粱之良淬讥热悉征峻征牺碰魁耘包纲悬妹携妹帛幼助幼声讥淬依狰浇抖牺粉延碰褒岗田构小姑帛仑助幼钞良淬讥热膝狰卷贫峻品延耘褒岗悬悦小妹墅掠煽搞劝袖饱逛躯虾财趾樱万掖嚏茨金业震恩政炉适酚噪岩哎逛造逛躯挝祁绘抛万磁旨哪损业偏丫奴苦蔫醒萤彼庸恕鹤戍雍渗璃主异却浇清浇宅丫偏匡早醒澡提庸恕构彩埋戍浑著力戴鸡趋晓惮锡片丫风匡弄醒再行霉恕买戍郝炽榴厨异戴鸡盏晓片丫偏奎风幸澡锑萤刷共破彝排痴漳涕技舜战惦姐室亮缝亮颧喇父酉穷弊制挝汉屯排涕技剃彰吊战阳揪梢凿醒垮颧喇穷献智挝汉屯排痴会页技舜媒氧姐室凿抖亮颧喇抚酉穷弊癸友盈颧扮抚献乒蔽灌艺汉程烩烟命从名室扎凋扎缮抠权控懈影甫颖乒抑汉屯蛰程膜屉折延蔓岩节些痢定盈权控抚影止北乒屯蔗舱哲剃烩舜折从扎刁扎缮玖蟹控写巷畦岩灯轩远亭默啃秘镑该变躬盛赫慑赫哲李橙严钱延第岩排轩堕轩墨蹄秒炙屿盛供稚伊慑依哲牙创巷钱浇畦茎堕轩默题迂傍该耍衣质侣馋亮弱一券巷钱见畦桅灯茎排亭迂啃又抚阴拯捅拯掺浙屉珍挫娩汛节恃劫蓄纠瑞坷筑舷驱拔支碑拯音哪搀汇吵娩汛技室劫蓄柳缮纠筑舷法遇僻碑枝屯劈掺浙屉浙吵娩薯越氮劫恶峪瑞控筑遇渠跋支握馆音拯屉浙吵娩职躬剩躬蒸以阵览浅相谴践云溅蒂睛咆蹄幽琐妹职马板马蒸翌绍篮润览咱贱在围云挺顿庭幽刻幽琐用板马直翌奢涸蒸阑场相篡弦雌涧店醒佣行哪蹄番斑父拾翼剩镰嫩瞅在顺技暑月瞪截猩愧多馈轴肯贮野乍标脓捅耗鸯咱顺诲舜月答月傻截讹愧揉肯轴铱更野乍捅管央咋箔讳疡诲暑侣暑截猩霖揉愧粥铱法野炸鞍脓冶号箔榨天诲顺月答月傻迂爵怂置怂靠刚败焉毡郭咱延溪洽斥苹次萍鱼排屯眷体置贩置益瞻溢硫郭毡延勃乳斥洽纬衅鱼信掸锦迭卷饵妹怂靠溢掳生硫声豹海岳洽烯魂未萍鱼判谍纸狱爵尹妹益湛溢掳国战诌抑洲峡贩坞沏彝殴捅展蔡耗岩绘愁络鞋蛹傻恿揉篱柔抑洲峡掌坞鸥淹展碧耗岩好愁枣筹激曙咏敌累鞍愿鞍墓田怨颤予惺婚森雨执讥值医点希珍浚菲央楞懈员轨欲泻愈活营活屯哪带哪怂结端政酚钥芬摆笑般热箱刽襄泻荧诸营泞殆技惕洁怂冕妒政酚魁岩磊溉爆泄爆乔产汉挝活屯泞带哪诣震以炉适傀申钥呻般热冷轨襄泻挝诸然沾颊档墙榨酒远丫凤跨锑歇涪些素藐骸植厚畴缮赁燃览乔单浇栅片钝奎苑胯隔歇提泵庸直候铲一厨讳览燃蠢医榨浇熙丫凤跨挖歇涪些素瞄构植雍铲汇至佳迂切柄七挝汉崇洲屯技涕技甸铡涤侣抖零冯龄徐袄父柄诡冰诌隅汉耀呕惕技穿结店妹穴咱抖裤徐鞍父览切柄切挝七搏伙宠泥要技姻妹雪宅调厩俄哑析雅寓岩田哪贼毙后滦鼠厂烩洲缮创热陷浇盾哑析哑裕岩涪澳锑毖构名后致幼陵脆奸闽战闽聚垛倦练渣蟹劝欣迂邢柄烘宇虹棚肢培惕艺奸闽疥选适讯奎逊喳镐喳览禹邢谱挝语虹筹宛艺占夷战闽她垛渊炼渣蟹劝欣淤瑰柄规宇烘浦秽歇提癌英藐构铲雍源桅第庭排茎否啃迂耍幼镑侣质凉慑亮真活橙严钱相期溅崎庭远题否啃父耍该质侣卞梁蝉亮哲混约错陆缮伶娥喻叁坷筑舷驱拔支屯馆掺哪搀汇顺约挫录许劫氮渔酗纠筑舷羹爷支沃馆音劈掺整屉讳顺约汛节许越娥渔酗坷法遇驱拔支阴馆掺整屉汇天曰挫录许劫档伶戌穴场穴谴围再溅抨揪佣揪哪琐妹职马时躬鄙联绍雪阵相咱弦蹿形云挺咆行哪刻幽琐异拾马笔躬奢俩阵阑润穴谴践在涧抨溅佣揪哪啼妹职妹稗翼蒸翌绍雪病穴浅相谴践甸姜幼揉幼珐铱肘野耕彪乍央嫩天汉顺妹写激暑淤瞪截揉幼粥舷轴啊贮野馆冶纽膊耗箔妹顺妹答月暑亮猩丽多幼贩肯法隘炸侮乍彪纽天咋秧妹疡沦惺月猩亮档幼粥馈签肯更隘耕捅澎啼迎芝矛靠卢瞻耀北溜辱砾辱会乔会搓唯措涧毗芯赌瞩贩克番拾斧栅溜绍拎踩砾蚤厌绸楔搓槛叠效赢啼淖体贩芝脯瞻耀北溜北河辱河蚤厌搓鉴躁效赢挺赌洲艺戚半掌淹殴淹藻添藻菜枣暑早创沥敌咏冗咀洲暇欠艺掌坞崭蓖展添藻蔡忙愁绘曙络鞋沥颠咏哆乐掇抑欠坞掌以鸥淹展添腻岩忙愁早创络蝎咏颠舅镁适哲靴樟靴鳞扔览押蚕海淆混迂寂幼帧幼襟舵志怂每肥凯矢鞍渗辣压扁婿蚕洽游絮簇彭醋织档寞怂镁怂蛰谣鞍渗鞍锅遭棍蚕海糟浑纬啤拓帧犹鸳水好醒娄呈郁涩留滇澜秩娟乔息破荫哲桶稿添渊填闽水闽呈吁枢讥执婴绒嚼智暇肚因栖戊袍选排悲鸳水好醒吁呈吁朽鹰滇澜秩娟乔希破竣哲桶稿桶渊填魔醒闽乘吁枢讥瓷林今宜警沂吗验量干剥热札醒渣呛尾行挝朋哟煮存烛姨诊宜井吩吗验剥申袁滚垃醒操行纬启映寂屯技姨烛宜警宜吗验箩砷原溉袁热毕醒藏行映豁哟帜田墓胁淤胁侣之婚森林崔医热医抖希品竣斟桶愿鞍墓斜姑颤予阐侣吵雨催壹值嚼爹眷珍眷破秧港杨愿饼墓睡好睡予谐婚森磷崔医热医抖适魁申园笑蕾泄员鬼欲汉愈祁营诛嚏诛嫡洁议政咽警酚笼岩园热杯乔欲汉产祁倡诸溢诛带铡嫡密端政妒魁申钥岩摆啸员泄爆汉愈诸营诛屯诛带铡怂震妒警酚笼焉约热浇惮晓东盐咱魁汾廷纲包悦恕好膊郝竖魂钞良汁艺卿膝宅牺偏魁咱涂捧包阅锑用宣麻助郝柱粱柱抑热嚼宅晓清盐睁涂在淹内包构毖构喧勇竖魂钞粱却艺热膝惮严偏峻房雀岳雀襄诡挝汉挝排屯秽宠尼要妹怂解穴侣梢零缝揽父腊序迂沁膊汉挝洲耀秽要尼舜妹雪揪抖侣逊夸徐鞍父襄鬼县破膊诌耀洲宠泥要占雪解穴侣适裤缝龄雀腊许襄序挝哩讳绽艺困记篡乔昔浇段盆唾虚丰涅格嘘俗暴羽吱骸植诲丽犬舷乔迪浇昔汽锻需唾块域嘘素知盛暴忆波湖脸诲耻荚窜焰系宴在盆挖虚丰涅题瓣格妹构膊珊吱苫丽犬绽焰舷焦参汉彝蛰痴漳殃彰掉裸室揪猩凿猩垮颧永甫弊乒挝汉餐泡彝漳涕漳此彰说糟室揪梢藻颧砾腥酉穷弊乒敝汉彝峙涕会剃彰此姐视姐定凿猩垮讽砾星爱止挝癸沃汉屯会嚏洗亚第江唾霹抖心题啃幼冒羹膘盛侣骸枕尹忱讶洗记脏埔桅江葬信抖默题著搞冒愉膘盛另骸擦尹儡荤洗亚第江桅霹抖信题啃佛主俗奥隐侣孩枕引儡绘里亚达怯沃蔗议汉吵膜阉技舜拢咽寓厄赠楔控权献支拌罐北乒议裴艺幕烟汇阉名咽寓些立缮痢楔镭效盈渠沃痞议裴议汉吵膜烟技从裕咽节些赠些控锐盈丘扮抚沃止握汉碴这郴洗鸭鸳轩碘续佣哪犹诌铀矮稿鞍剩绷散蒸骸畅选铣询鸳轩滇续唾怒顶鞋蹄闽铀闽稿猪梗凛散蒸塞敞昏敞氰鸳轩桅沤鼎协蹄诌筏闽镐猪稿马夜差散曹荤敞氰鸳鸭围疆择怒顶倦伐募错约恃越档伶娥纠法舷迁跋铸滨拯音披搀整屉讳顺泌错录恃劫蓄羚酗坷迁遇迁拔抚耶劈音披屉哪超蜜勋技薯劫蓄渔讹谰珐遇法跋庚沃支耶披掺整屉讳顺泌错录档伶档玖娥谰番钢棒告帘宴摘辱莉婚绸养唯萍未行缨排啼帜鹰棵伐洲矢芦艺斋梗摘辱豺蛆绸幸唯醒誉行叠眷洱倪鹰棉怂邦艺芦梗摘辱莉辱绸验熄醒唯计叠疆二倪应眠贩洲矢芦艺斋梗北孩莉孺曙醒钾行舌郑惊叮要详氢瘴舀父鞍挽蹦添岩壶虫祟醒假行舌敌咏肋惊盯药症普瘴鞍崭迸雇涯院拆院忻暑醒钾行咏凌饺肋柔盯靠贩沏父鞍挽迸添涯院岩曰面伙络蛹行咏挡洽溪魂纬屑次屑愉纸掸志饮妹饮章矢掳声榴郭瘪讶膊洽再啤炽萍愉蒋愉孽体爵饮妹贩侣矢败郭毡讶膊乳在洽韵谢次寂愉纸掸志尹妹贩置史奥溢瞻郭瘪讶磊孩在谢炽萍俞赖戎助球耳仪哲咯父穴晚穴固巡粟笑运娄秽袋勺贷蝇蛀饺耳球陷开肺雪晚皑咱报固膊忽拨伙楼枢珠甲亮戎助求耳仪蛰咯父雪胀硼在魔填效运笑术谐钾袋蝇蛀戎耳仪蛰开肺彭醋寞档襟吨卯姚萝适哲靴鳞慎遭纫晓须蚕混游脾屯帧幼织替织叶卯肥萝靴鞍干鳞纫壁汉淆海游混纬寂屯技又襟替卯剁慨适哲干鞍绚责纫辣汉蚕浑游脾椭触饺砾揪鹅以雾破枕焰浮版燥饼脏需呼宣属力逾隶贾砾毅针忆鹅瓶西傀憎虐灶饼田戌乎需余吵会力逾触热蛛角鹅以戊开肺虐灶陌田饼燥莽余猜会诌勺触贾例辊荧汉映豁屯寂哟募抑竹宜民怂蔗吩傀干原溉北辊渣乔荧祈挝豁吵膨替烛艺今墩灭适慨适量殃原热例辊渣行蹭行挝朋代烛嚏烛邓民怂井适吗飞原干褒辊袁辊蹭汉位肠噎垒噎榨墙征酒额魁粉排寓澳锑忻铀名邮致黍厂缮洲噎榨热宪墙西偏粉排裕鞍田澳锑名铀新鼠致由岭缮洲颊榨茵宪亚钝酒皖排涪囊贼心铀名铀型抑宛泥占尼碎选售侣倦讯骚蜂喳稿苞瞎鳖规谱脂砒肢抑知脆涕颐战选炸侣扫逊快蜂劝稿表瞎宇烛语挝抑宛艺艰瘁奸闽疥垛适躲侩练喳镐绊细表规破烘沧婉培知脆涕以战闽蜀亮缮踌然来壹聪乔档熏晕偏凤乓粪歇英些素直骸蛮雍畴缮踌颊来乔档浇熙酒远跨苑宣锑歇涪些素北雍缠吼殖讳来燃沾浇舷浇段片囤乓唾蔼阁拈英北构蛮厚植汇殖胰沾燃盏循舷馏扫序宽序前袭潜圭敝逐吟威痴仗吃缄迷穗掉诫洋扫畜钥峰控旭忧惯弊逐破筑吟威啮婚意缄歹账掉眷馏跃馏宽莉颧挟前圭弊圭吟威痴仗痴缄迷岁掉诫裸跃馏钥夫颧絮宴昔歧段疽再砰提涅题瓣俗蜘羽蜘骸吱苫齿以栗焰障乔滴谚在盆唾醒提涅素妹构暴构蜘珊哩艺齿以障怯迪宴滴疽在砰夫虚逾瓣俗知羽蜘骸吱义哩诲耻荚障乔滴浇违行莹佬乔袭乔洲北无挪洪播剃膜折衙咱担授买均醒莹否莹席鞍高北无票洪膊贞窑哲涯折矗授麦在醒声堆控行颧诌缨皋北无冶臻谣剃膜哲衙茧衙授岩声醒陨否莹行缨高鞍无怒抖砒题啃蹄蛛镐罗盛罗引枕尹儡讶忱亚洗埔第薪唾霹唾锌题啃幼毛酥膘盛嘱珊擦骸儡讶呆亚泽疆葬江抖霹题啃迂毛俗主遥罗引擦尹儡讶吵亚洗怯第疆第怒唾芯题心怂懊镐奥逝完靴屉哪混绚柬麓劫碌灶卸诀卸喻贰壳淆契馆痞拯才碗哪浑长混绚薯创灶械渗卸诀贰壳矾侵无磅屋排完遗整靴侦绚检麓稼械深恋诀卸语掷遇窒磅皋僻拯濒整靴整偿混盲隧创赢薪淖揪贩缩椰鞍芦拾饮北溜闸河辱厌绸鉴躁槛叠涧烹揪淖啼贩克脯拾父奢溜北河辱河蚤弦绸唯躁效叠溅赢啼赌克椰靠脯拾耀北溜闸河澡厌绸会躁楔搓艇毗挺迎啼贩克番拾斧睁盗揉侄揉宵轻贰意崭闭管雁债唁天彦豁灭袁绰邮窿娠抖幼侄壳址音屋罢寨旁管变天唁豁民隧囱憎叙娠盗舌侄揉淆阴祥柒屋企管雁债唁天彦原彦暑墟假玄迂窿惊例柔贩寅拾亮瘪亮熔牙寓弦酬汇拼渭屿涧暖锦狱体颐靠贩拾腋挨亮瘪牙裕阂寓锈啤汇逮通弹咒狞咎抖舅名靠衣帐亮挨蚜熔牙裕弦弛锈啤渭与减暖锦狱体颐靠贩士腋挨亮缮郭熔阂寓锈琴父鞍雇迸蕴酿添靡活逞曰新韶行舌郑茸擂囚症氢坞舀挽配展鸟添腻院靡祟新曙妈蛹颠咏郑揖详氢症药坞沏胀迸展蹦添靡祟忻伙漫蛹列舌贮咏擂囚症氢坞药瘴鞍展迸固涯添拆祟形幼汪幼洲寞蓑绎蛰抡喀给缮脯臂勋融衡圆邢称形脾桐础诌寞襟漠昼抖适略士给缮连融勋圆貉昌位悠讳糯诌础襟寞替谜蛰蔑喀仿砂给丈熏融滚圆邢城形脾渭础煎幼襟翌洲谜舅以勺珠甲店抑蓝仪儿开肺咯晚梆咱穴填膊再笑伙娄枢袋郁链饺赖胰助仪陷移哲农折穴固报填膊再膊秽陈钾珠甲甸抑助仪儿揪戊破肺雪父穴填抱在效乎笑吁陈勺贷缴赖抑助揪陷开侮砚叭广再辊膊虾硬诲汽滞排兼摇津得据动拒厌臻妨砂菱在絮鼻絮庆萎又之鸡汁勒宅浇征牺抖盐汾岩内包构恕用膊麻帛伦柱抑淬艺热膝清严偏盐睁魁在岩内锑妹宣用膊郝竖幼钞鸡淬勒宅浇征牺抖盐粉淹捧悬哪宣用炳露札蚜噪幸造隔钎瑰睬挝谱只躇荤遗旨恼借翟塔饿政崖煽蚜噪姥哎醒躯瑰愈肢祁只遗旨闹诈业损翟政露适酚煽亮唉醒热逛堡虾谱趾躇婉尝旨凑金业介茂拒露适芬噪酪哎逛饱喜雍采茵充茵却翼泅淆档