公司资产管理办法(新版)

利众集团资产管理办法1、总则为有效管理公司资产，提高资产使用效率，控制企业成本，明确责任界限，爱护公司财产，遵照“谁使用谁负责”原则；针对资产的申请、使用、报废等，特制定以下公司资产管理办法。本办法适用于上海利众集团下属各单位的资产管理。2、定义对于生产（SC）、办公（BG）、检测（JC）、文教（WJ）等其它价值50元（含）以上的设备皆纳入公司资产管理。其中，生产设备泛指生产车间使用的绞肉机、面条机、肉片单切机、多功能切菜机、浆渣分离机、离心鼓风机等一些设备；办公设备泛指电脑、移动硬盘、无线网卡、交换机、路由器、投影仪、打印机、传真机、扫描仪、节柜、抽屉柜、中二斗移门柜等一些设备；检测设备泛指电工仪器、电工仪表、恒温水浴锅等一些化验检测设备；文教设备泛指一些教学演示光盘、图书等等。3、施行细则31资产管理方法311资产编号A、资产编号原则。保证编号的唯一性、实用性和及时性B、资产编号组成。编号分四部分，第一部分表示所属部门，第二部分表示所属类别，第三部分表示购买日期，第四部分为顺序号；第四部分各单位独立编排。如部门（拼音缩写）设备类别SC/BG/JC/WJ采购日期（年月）序号（控制日期后码数为4位）例总经办电脑ZJBBG09120001C、资产编号使用。报废品占有的编号随之注销，跨单位调拨的不需重新编号，公司现有固定资产一部分不参加编号，例房屋建筑物、车辆、中央空调、锅炉等不定产。D、资产编号整理。每半年全面普查一次标签，对污损和模糊不清的，统一整理并更换资产标签。E、资产编号检查。保证每项资产都有唯一的编号与之对应，新购置的应在5日内编号，报废的应在当日注销编号；出现人为损坏标签，致使编号模糊不清的，由资产管理员重新编号并对责任人进行20元以上200元以下的处罚。F、各部门编号如下职能部部门编号总经办ZJB采购部CGB品管部PGB稽核部JHB财务部CWB出纳部CNB仓储部CCB资讯部ZXB人事部RSB总务部ZWB市场行销部SCXXB生产部SCB半成品BCP人才储备中心RCCB生产部部门编号R3餐厅R3利众工厂LZ美蓓亚餐厅MBY勤丰餐厅QF苏州利得LD大庆餐厅DQ重庆餐厅CQ便利店、美容美发、洗衣房部门编号店务部KKLDW便利二店KKL2D便利三店KKL3D便利四店KKL4D茸华店KKLRH吉普店KKLJP创见店KKLCJ洗衣房XYF常熟喜迎邻店CSXYL常熟芳邻店CSFL重庆1店CQ1D美容美发1店MRMF1D美容美发2店MRMF2D312资产设备需粘贴公司资产条码，注明使用部门、资产名称、资产编号、型号等内容，该条码应与公司资产分类账册、综合管理系统资产设备管理数据一致，并对新进资产进行实时更新。新进设备必须具备齐全的产品合格证、说明书、保修卡、保养书，并对其进行扫描，于综合管理系统资产设备管理中加注确切的设备使用年限。例利众集团总务部ZWBBG11040001数码相机DSCW530313资产使用人定义为资产负责人，对资产的使用、保管、养护全权负责，做到“谁使用谁负责”原则。314归属使用部门及使用人应确保资产使用及管理，造成设备非正常损耗、丢失的由直接责任人或资产使用人进行经济赔偿并追究责任；赔偿原则按资产原值减累计折旧计算，累计折旧等于原值除使用年限乘实际使用时间。315归属使用部门及使用人必须做好防火、防盗、防暴、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作，确保资产的完好和使用安全。316归属使用部门及使用人应保持资产条码的完整性，资产条码污损、丢失应上报至资产管理员处，及时重新粘贴；资产管理员负责对资产条码的完整性进行监督、检查及考核。317资产管理员负责制作资产使用人所有的资产设备清单。资产使用人调离公司时，须交清所用资产设备。交接时发现资产丢失、非正常损坏等导致资产无法正常使用，由交接人负责赔偿。318资产使用人的变更由资产管理员负责变动，并在综合管理系统内进行实时更新；归属使用部门变更时，由资产管理员进行财产清查并确认。对于部门调整及管理岗位变动引发的资产使用人变动，必须在公司资产分类账册及综合管理系统中及时变更信息。319公司资产不得私自对外出租出借，不得无偿占有公司资产，由此造成公司财产损失，由资产使用人全权负责。3110资产台帐表格式如下固定资产台帐使用单位生产原台帐数其中毁损责任开始月折实盘数资产资产资产规格存放使用日期/计量量待报废序号品牌人/管来源使用现状旧金类别编号名称型号地点年限购置单位数金金金理人日期额数量数量时间量额额额1232资产盘点清查321资产设备于每年的1月5日至1月20日、7月5日至7月20日进行两次盘点清查，确保物、账、系统相符。对盘盈盘亏的资产设备应及时查明原因，分清责任，资产丢失或型号不符由资产使用人赔偿。322资产盘点期间，需要归属使用部门主管与资产管理员一起协助盘点工作。33资产采购流程331申请部门申请采购新进资产设备，OA系统填写“采购申请单”进行审批。332资产管理员查询资产设备管理库，如有相同闲置资产，首先考虑予以资产转移调拨，退回采购申请单；如无相同闲置资产，继续使用采购申请单，购买新设备。333资产采购到位，由资产申请部门负责验收；采购送货清单应详细填写资产名称、品牌、规格型号、金额、使用年限一式三份，一份由使用部门留存，一份交财务部进行报帐处理，一份交资产管理部门更新资产台帐，落实使用责任人。334采购人员对资产设备进行报帐时，需经资产管理员对资产进行编号确认后，再进行报帐，出纳人员负责新购资产编号的监督工作。335资产采购申请流程如下流程申请者稽核事项/内容使用表单1资产申请者1OA系统跑设备采购申请1采购申请单2部门主管1确认资产采购需求1采购申请单2审核采购申请3采购经理1核准采购申请1采购申请单4财务经理1根据资金预算，核准采购申请1采购申请单5总经办特助1核准采购申请1采购申请单6总务资产专员1根据闲置资产台帐，审批是否需要采购1采购申请单1接收采购申请，进行采办；1采购申请单2将购进设备的产品说明书等证件（或扫描2产品合格证、说明书、7采购员件），交给资产管理员存档；保修卡、保养书等3设备采办报帐明细，写明设备名称，品牌，规格型号及使用年限，交由资产管理员进行资3送货单产编号。1接收设备报帐时，需确认是否经资产管理员8出纳员1付款凭证及送货单对其进行编号确认后方可。34资产转移流程341资产在公司内部部门员工之间转移调拨，OA系统填写“资产转移清单”进行审批。342转移资产编号保持不变，“资产转移清单”需备注清楚新的使用人或负责人。343资产管理员根据“资产转移清单”，更新资产台帐。344资产转移流程如下流程申请者稽核事项/内容使用表单1资产转移部门1OA系统跑资产转移申请单1资产转移清单2部门主管1确认资产转移申请1资产转移清单3接收部门主管1接收部门确认资产转移清单1资产转移清单1审批资产转移清单（更新系统、台账）1资产转移清单4总务资产专员2更新两部门资产台账内容2固定资产台帐5总经办特助1核准资产转移清单1资产转移清单6财务主管1核准资产转移清单，更改部门设备累计折旧1资产转移清单7副总通知副总（知悉）1资产转移清单35资产报废流程351当资产严重损坏，没有维修价值时，由资产使用部门提出申请，OA系统填写“资产报废申请单”进行审批。352经批准后，采购部对实物进行转卖处理，通过转卖处置资产设备的收入应及时、足额地上缴公司出纳部门，并向财务部门报账，任何单位和个人不得截留挪用。353资产报废处理后，资产管理员对资产台帐进行更新。354财务部依据总经理批准的资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。355资产报废流程如下流程申请者稽核事项/内容使用表单1OA系统上报资产设备损坏情况；1固定资产报废申1资产使用者2提出报废申请，上传报废设备图片。请单1确认资产设备损坏情况；1固定资产报废申2部门主管2核准是否予以报废。请单1固定资产报废申1通知电工师傅现场确认设备现状；3总务资产专员请单；2如需维修，申请零部件，填写采购申请单。2采购申请单1固定资产报废申4总务主管1核准设备予以维修或报废。请单1固定资产报废申5仓库主管1报废设备统一调往大仓库，等待