年加工5000吨脱水蔬菜和速冻食品项目可行性研究报告

目录第一章总论11、项目提要12、可行性研究报告编制依据13、综合评价和论证结论第二章项目背景及必要性21、项目建设背景22、项目区农业产业化经营发展现状23、项目建设的必要性及目的意义第三章建设条件31、泗县概况32、工业园基础状况33、水文地质34、场址及土地选择第四章市场分析与销售方案41、市场分析42、产品生产及销售方案第五章项目建设方案51、建设任务和规模52、生产技术方案及工艺流程53、设备方案54建筑方案55、项目实施进度安排第六章环境影响评价61环境影响62环境保护与治理措施第七章项目组织与管理71、组织机构与职能划分72、项目经营管理模式73、经营管理措施75、劳动保护与安全卫生第八章投资估算与资金筹措81估算结果82建设投资估算依据83投资计划与资金筹措第九章技术经济分析与评价91概述92企业工作制度、劳动定员及劳动生产率93总成本费用估算94经济效益95不确定性分析第十章农业产业化经营与农民增收效果评价第十一章可行性研究结论与建议附表4456第一章总论11、项目提要1、项目名称年加工5000吨脱水蔬菜和速冻食品项目2、建设性质新建3、项目建设单位、项目负责人建设单位泗县天华食品有限公司项目负责人王志永（江苏泗洪金锁镇）4、建设地点、规模、期限及建设内容建设地点泗城镇工业园区建设规模年加工脱水蔬菜产品5000吨建设年限8个月（2010年4月2010年12月）建设内容建筑面积6200平方米，其中蔬菜加工车间2000平方米，冷藏库1000平方米，保鲜库1500平方米；综合办公楼1500平方米；制冷机房及附属设施200平方米；购置蔬菜加工设备、制冷设备19台（套）、水电配套系统、科技研发设施等。5、投资规模及资金构成项目总投资114631万元。其中固定资产投资10223万元（土建投资4033万元，设备及安装投资496万元，安装工程费25万元，土地及其它投资98万元。）铺底流动资金投资12401万元。6、资金筹措项目总投资114631万元，用于固定资产投资10223万元。资金来源主要于企业自筹。7、主要经济技术指标根据静态分析，项目达产后，年加工蔬菜7600吨，产成品5000吨，年均实现销售收入204273万元。项目总成本172596万元,利税53435万元,其中销售税金及附加25187万元,销售利润28248万元。投资利润率2406,内部收益率256,财务净现值379984万元,静态投资回收期485年。单位万元序号项目名称数据1项目总投资143567其中计算注册资本的总投资11463111建设投资1022312建设期利息13流动资金41337其中铺底流动资金124012资金筹措14356721项目资本金114631其中注册资本11463122项目债务资金28936其中与注册资本匹配资金23其他资金3年均销售收入2042734年均总成本费用168335年均销售税金及附加13996年均增值税174927年均息税前利润（EBIT）345448年均利润总额345449年均所得税629610年均净利润2824811总投资收益率（）240612投资利税率（）372213项目资本金净利润率（）246414贷款偿还期15平均利息备付率（）16平均偿债备付率（）17项目投资税前指标财务内部收益率（）2756财务净现值（I0）379984全部投资回收期（年）48518项目投资税后指标财务内部收益率（）2445财务净现值（I0）310733全部投资回收期（年）50719资本金内部收益率292920盈亏平衡点生产能力利用率（）5208销售价格（）82288、项目辐射范围及带动能力建设该项目，填补了泗县脱水蔬菜加工的空白，可有效地带动全县及周边地区蔬菜种植业的发展，促进农业种植结构的优化调整。新发展脱水蔬菜基地2000亩，带动脱水蔬菜种植面积5万亩，带动5000农户种植致富,项目区人均增加纯收入960元。蔬菜加工可安置农村剩余劳动力400人，实现农村劳动力向二、三产业转移。12、可行性研究报告编制依据本报告主要依据以下文件和资料编写1、安徽省农业综合开发办公室、安徽省财政厅关于做好2010年农业综合开发项目前期有关工作的通知。2、国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲。3、农业部优势农产品区域布局规划20052010。4、泗县国民经济与社会发展“十一五”规划及2010年发展目标纲要。5、泗县2010年农业开发总体规划。6、本项目其他有关资料。13、综合评价和论证结论1、综合评价项目地处皖北地区，自然环境和社会条件优越。蔬菜生产基础较好，被国家命名为“中国山芋之乡”。各种蔬菜种植20万亩，并且品种齐全，资源丰富。该项目建设主要充分利用当地环境资源优势，把千家万户的小生产通过整合，达到标准化生产。并以项目建设单位为龙头，把产品推向市场。该项目符合国家产业化政策，符合当地农村经济发展的要求，有利于带动当地农民种菜致富，促进农业产业结构的调整，增加农民收入。通过可行性分析，财务有盈余，社会有效益，财政有增长，农民有收入，是一个可行的项目。2、论证结论年加工5000吨脱水蔬菜项目，通过从技术、经济、社会和生态环境各方面进行反复调查研究和分析论证，该项目选项合理，技术方案具有一定的先进性，承建单位在经济实力、技术人才、管理措施、运行机制、产品销售、基地建设等方面具有很强的优势。项目建设具有显著的经济、社会和生态效益，符合2010年国家农业综合开发扶持产业化项目申报指南的要求，项目完全可行，是非常必要的。14、存在的问题与建议1、存在问题目前，国内出口蔬菜种植和加工业。主要存在的问题是如何有效地控制药残、肥残和灌溉水水质的问题。如不能解决上述问题，产品将因质量出口受阻。2、建议原料生产必须实现标准化。该项目产品的销售定位于国际市场，产品的质量至关重要。因此，产品生产必须从源头抓起，采取切实可靠的措施，解决好蔬菜基地的标准化生产技术问题，合理用药、施肥，确保产品原料质量。要严格按照国家脱水蔬菜生产标准，杜绝蔬菜药残，产品生产符合国际标准。第二章项目背景及必要性21、项目建设背景1、脱水蔬菜生产是政府长久支持的重点行业。脱水蔬菜生产和加工是当今世界农业发展的方向。泗县是蔬菜种植面积较大，是全县农业生产的支持产业。当地政府把蔬菜生产作为振兴农村经济的重要产业，出台一系列优惠政策，扶持发展。2、行业和市场优势突出。蔬菜作为我国农业生产中的第二大产业，其年产量高达4亿多吨，产值超过5000亿元。但在流通中，绝大部分蔬菜均以未经任何处理的毛菜形式出现在农贸市场上，造成高产后损失，高成本流通，高度环境污染。随着人们生活水平的日益提高，人们对无公害绿色食品、脱水食品的需求量越来越大，于是生产保鲜、速冻的蔬菜深加工产品受到了人们的广泛关注。我国大中城市超市保鲜、速冻蔬菜销量不断增长。特别是一些发达国家和地区，如日本、香港、韩国、荷兰、美国、新加坡、法国等，对我国的蔬菜出口需求量更大，我国蔬菜出口总量为200多万吨。因此，开发高档保鲜蔬菜，进一步提高城市蔬菜供应的水平、质量，扩大出口创汇，增加菜农收入，繁荣城乡经济，提高综合效益，是蔬菜产业发展的必然趋势。3、项目建设弥补泗县蔬菜加工空白，可促进农民经济收入增长。就泗县当前蔬菜生产形势看，虽然是蔬菜种植大县，但生产存在盲目性，市场销售也存在很大的被动，蔬菜产品常常出现滞销或脱销，应有的经济效益没能得到很好的发挥。究其主要原因，一是产品自身属性决定其采收时间短而集中，加上当地没有合适的防护和贮存措施，产品既不宜保存又不能保鲜，影响了产品质量；二是受市场牵制大。本地产量多，当地消化不了，靠外地销售，价格不稳定；三是无加工企业，产品得不到深加工增值；四是初级产品效益低，而且常常出现销售难的现象，农民增产不增收，亟需龙头企业的拉动和扶持。22、项目区农业产业化经营发展现状1、泗县农业发达，为全国粮食生产先进县，境内大部分为坦荡平原，海拔在20米以下的平原面积占总面积的909；气候上属暖温带半温润季风气候，适于各类农作物生长，尤其是农林牧生产条件得天独厚。年日照时数为2284至2495小时，日照率52至57，年气温14，年均无霜期200至220天，年均降水量800至930毫米，雨季降水量占全年的56。气候资源较为优越，有利于农作物生长。主要气象灾害有旱、涝、风、霜、冻、冰雹等。气候特点是四季分明，光照充足，雨量适中，雨热同期。四季之中春、秋季短，冬、夏季长，春季天气多变，夏季高温多雨，秋季天高气爽，冬季寒潮频袭。水、电、路、通讯设施完善，自然资源丰富，土地肥沃，水质优良，很适宜脱水蔬菜生产的发展。2、蔬菜生产基础较好。泗县县政府从实际出发，积极调整农业及农村产业结构，发展蔬菜生产，扩大脱水蔬菜种植规模。2009年，全县蔬菜种植面积20万亩，总产50万吨。近几年，我市通过实施农产品绿卡行动计划，大大提高了蔬菜基地管理水平，当地菜农对蔬菜病虫害防治、施肥、喷药等技术，严格执行国家绿色食品标准，提高了产品质量。3、蔬菜加工滞后泗县无脱水蔬菜加工企业，一些蔬菜出口厂商来我市争相购买原材料，绿色蔬菜种植面积不断扩大，为农民增加了经济收入，同时为该项目提供了充足的原料，创造了良好的经济和社会环境。4、企业脱水蔬菜生产已初具规模。项目建成后，企业拟通过租赁方式建有自己的脱水蔬菜基地1000亩，可为加工提供充足的货源。23、项目建设的必要性及目的意义我国加入世界贸易组织后，农业发展面临更加激烈的市场竞争。当今农业的国际竞争已经不是单项产品、单个生产者之间的竞争，而是包括农产品价格、质量、品牌和农业经营主体、经营方式在内的整个产业体系的综合竞争。为增强我市农业的国际竞争力，根本在于提高农产品的质量、档次和卫生安全水平，提高农户的专业化、组织化程度，提高农业生产经营的效率。发展农业产业化经营，培育一批有竞争力的市场主体，靠他们带动农户与国际市场接轨，实行专业化、标准化生产，可以充分发挥农户家庭经营生产成本低的优势，尽快扩大我县优势农产品的生产规模，提高精深加工水平和科技含量，创出一批有较强出口竞争力的名牌产品。脱水蔬菜加工容易操作，见效快，经济效益高。加工系列产品深受日本、韩国、美国及加拿大等国客户青睐，产品畅销，有极大的市场潜力和广阔的市场发展空间。国内方便食品厂家对脱水蔬菜的需求量也不断增加，以特种蔬菜为原料的脱水蔬菜加工业正在兴起，随着城乡人民消费向系列化、方便化、营养化方面发展，脱水蔬菜市场前景非常好。为满足国内外市场对脱水蔬菜的需求，发展脱水蔬菜生产是非常必要的。据估计仅我县果蔬总产量就超过200万吨以上，如此多的果蔬产量靠传统品种很难满足市场多样化的要求，发展脱水蔬菜生产在增加花色品种的同时，也可以缓解旺季鲜菜生产过剩的问题，减少菜农的损失。项目建设对于全面落实中央关于发展农村和农业经济，加快农村产业结构和种植结构调整优化，壮大龙头企业，带动农民增收致富，切实解决好“三农”问题是十分必要的。主要表现在以下三个方面，一是推动农业结构调整，开发农业增收潜力的需要。通过项目建设，引进国内外先进的脱水蔬菜新品种和栽培技术，实现由传统农业向现代化、标准化农业转变。进一步完善农业产地环境和产品质量检测体系，使项目区蔬菜产品质量达到国际出口产品水平，从而打破或跨越国际贸易壁垒，扩大脱水蔬菜产品出口创汇，提高农业效益。二是适应市场经济发展规律，创新经营机制的需要。项目建成后，可大大提高企业蔬菜加工能力，辐射带动周边地区发展脱水蔬菜生产，通过建立农村经济合作组织，把农民和龙头企业紧紧地连接起来，变蔬菜生产基地为出口创汇蔬菜产业的第一生产车间。三是提高农业科技含量，加速农业科技成果向现实生产力转变的需要。企业在生产运营中，为了适应国际市场的需要，将不断地引进适销对路的新品种、新技术和新的加工设备，并严格按照引进、试验、示范的步骤，对农民和企业员工进行技术培训，提高技术素质和社会生产力。项目建设的主要目的是依靠项目建设，提升农业龙头企业的农产品加工档次和规模，进一步拓宽国际市场，强化对农产品生产基地的带动作用,加快农民的致富步伐，促进当地农业生产条件和生态环境的改善。建设此项目有很大的重要性和现实意义一促进农业结构调整，增加农民收入。就农业粮油种植业与蔬菜种植业经济效益分析。蔬菜种植经济收入相当于粮食种植经济收入的三倍。特别是脱水蔬菜产品出口价格一般高于普通产品数倍甚至10余倍，项目实施可大幅度提高农民收入。二有利于实现农业可持续发展。脱水蔬菜生产加工的基准点主要是提高产品质量，重视保护生态环境，实施该项目可有效遏制滥施农药、化肥的现象，保护耕地质量、保护生物多样性、维持农业生态平衡，促进农业可持续发展。三有利于提高农业产业化水平。目前泗县蔬菜加工企业规模小，加工能力小，产业化水平低，制约着蔬菜生产的稳定发展。实施该项目，可使基地、龙头企业、国际市场有机结合起来，企业通过深加工也将发展壮大。第三章建设条件31、泗县概况泗县位于安徽省东北部，黄淮海平原南端,地处苏皖两省五县交界地带,地近沿海,背靠中原,位于北纬33163346，东经1174011810之间。是安徽省东向发展战略重点发展的23个县（市、区）之一。泗县历史悠久，古称虹县、泗州，1912年废州设县。泗县是著名皖东北抗日根据地，是彭雪枫、江上青等战斗和献身的地方，是国家级非物质文化遗产泗州戏的发源地。泗县隶属宿州市，辖15个乡镇，1个省级经济开发区。总面积1787平方公里，人口90万，其中农业人口75万人，劳动力47万人，富余劳动力26万人。泗城镇城区规划区面积23平方公里。建成城区面积10平方公里。泗城绿化覆盖率14；大庄、刘圩、长沟、草沟等小城镇建设已具农村新型集镇雏形，一个以泗城为中心，以重点集镇为骨干、点线相连，布局合理，功能较齐全的小城镇框架基本形成。2010年，县城城区面积达到22平方公里，城区人口达到20万人。境内公路四通八达，104国道和303、329省道贯穿全境，全县辐射与环型并举的公路网络已初具规模，全县晴雨通车公路里程1600公里。毗邻多条高速，东距宁（南京）宿（迁）徐（州）高速泗洪出口20公里，西距合徐高速公路50公里，泗（县）许（昌）高速已经开工建设、规划中的明（光）睢（宁）高速即将开工建设。泗县邮政电信基本实现现代化。全县实现了电话交换程控化、传输数字化。程控电话、移动通讯、宽带网络（ADSL、光纤）覆盖全县。无线寻呼全国联网，数据通信业务与世界息息相通。以人民银行、专业银行、商业银行、政策性银行、非银行金融机构为主体，可以办理外汇贷、存、汇款，贸易、非贸易结算，外币兑换、外汇票据的承兑贴现、资信调查、咨询业务等，金融机构网点遍及城乡。泗县城镇基础设施日趋完善，综合功能逐步增强。全县拥有大型商贸企业10余家，其中泗州商城、文庙商城、泗城镇高尤建材市场等各类专业市场30多个，万德福、上海华联、苏果等大中型零售企业20多家，全年社会消费品零售总额1391亿元，增长226。32、工业园基础状况泗县新型试验工业园区总控规面积374平方公里（56252亩），试验区内逐步实现“七通一平”。总体工程拟分三个阶段实施。起步区工程建设，目前起步区123平方公里（18414亩）工程建设已完工，道路硬化已完成11万平方米；绿化、亮化工程基本完成，初步实现“四通一平”。区内已落户中小企业10余家，建筑面积达6万余平方米，固定资产总投资达1亿元。泗县新型试验工业园区凭借着得天独厚的政策优势、人力充足的资源优势、交通便利的区位优势、设施完备的功能优势，倍受广大外来投资客商的青睐，目前已入园亨运通不锈钢制品有限公司、大兴木业公司、远征汽车公司、喜洋洋花生饮品、春岛手套厂、利华纸品等30多家企业先后入驻，现有建成投产企业8家、在建项目14个，即将开工项目8个，协议利用外资1186亿元，就业人数达3000多人，已成为由卫生洁具、纺织服装、板材加工、精细化工、机械制造、食品加工等六大支柱产业为主导的现代化工业集聚区。1、工业区市政道路工业园区的规划为了地块比较方便出让和有利于招商引资，道路分三级60M、40M和34M。沿泗城西南二环外侧修一条红线宽40米的金环大道作为工业园区的主干道，沿主大道南新修一条红线宽40米的金光大道，另根据需要新修红线宽1634M不等宽度的支干道，沿路修不少于20的道路绿化带。2、给排水工业园区排水采用双管网排水系统，实行排污管道和雨水分流，雨水直接排入河内。污水排入污水处理厂处理。（1）给水用水主要由城市自来水直接供给，并且在区内构成环状供水管网，与周围供水管连接，组成可靠的生产、生活、消防供水管网，一般供水压力均达到工业用水要求。个别需加压提升解决，以保证生产、生活、消防用水要求。保证一期工程日供水达6000吨。（2）排水雨水规划设计排水管径为4001200MM。由于园区地势平坦，雨水系统尽量利用地形，沿区内道路敷设雨水管道，并在适当位置处设雨水口，将雨水有组织汇集后就近排入河道。污水规划设计排污管径为400800MM污水管道沿道路敷设，污水管道采用混凝土管，近期污水排放要求工业用水由各厂自行处理，达到排放标准后，方可排入规划的污水管道，由污水处理厂统一处理，凡含毒、有害物质及生物降解物质的工业废水不允许直接排入污水管道或水体，要责成其自身进行处理，达到我国工业“三废”排放试行标准后，允许排放。近期主要进驻一些无污染企业，远期规划建污水处理厂。3、电力用电指标工业区4560瓦/平方米未预见为工业指标的15近期总用电量约为1020万千瓦电网沿园区内主要干道敷设输电干线，并布置成环状，提高供电的可靠性。利用原有35KV变电所和经济开发区220KV变电所，足以保证工业生产用电。4、电信考虑工业区实际，规划电话门数为5000门左右。泗县电信局程控电话装机容量为10万门。并将进一步完善通信管网及中继光缆网络，建设大容量、高速率的传输系统。5、光缆园区电讯网与城市电讯网相连通并相对独立，在敷设电讯线路时，尽量提高电讯、电缆利用率。同时运用先进技术LMDS微波通信技术支持话音和数据业务，提供模拟和数字视频业务，可实现园区对外连接的智能化服务和电子商务功能。33、水文地质工程地质工程地质条件较好，周边地质已经勘测，开发区内已有数家大中型企业在建厂时进行过工程地质勘探，没有压覆重要矿床，有利于工程建设，主要建筑和构筑物不需要打桩。地下水地下水位在1825米之间，不腐蚀钢筋混凝土。厂址稳定近场区自新生代以来新构造运动主要表现为有规律的升降运动，运动速度缓慢而平衡；历史上近场区未有破坏性地震的发生，现代地震活动的强度和频度相对较低拟选厂址区基本处于稳定状态。根据安徽省地震烈度区划图（1990），地震基本烈度为VII度，拟选厂址不在地灾危险易发区内，处于相对稳定区、适宜建厂。泗城周边地势较高，可避免50年一遇洪水灾害。该地区为松散岩系孔隙水分布区，含水层颗粒较细，厚度较大，坡度平缓，水量丰富，水质优良，埋藏浅，便于开发利用。地下水水质较好，矿化度小，一般每升0406克，盐度每升小于10毫克当量，碱度每升小于4毫克当量，适于农灌、饮用。市区地下水较丰富，水质良好。一般静水位14米。全市地下水浅水层开采量为1520立方米平方千米年。34、场址及土地选择1、选择原则（1）节约用地。建设用地因地制宜，力求节约用地。（2）有利于厂区合理布置和安全运行。（3）有利于环境保护和生态，应有利于项目所在地的经济和社会发展。2、场址所在地点本项目计划征地10亩，其征地费用已列入预算投资内。拟建在泗县新型工业试验园区，工业园区已做了七通一平、条件优越、政策宽松、创造了良好的生产环境、交通方便。35、主要障碍因素及解决方案影响项目建设和实施的主要障碍因素一是一家一户分散的小生产与企业对初级产品要求的统一性和一致性之间的矛盾。二是生产加工的产品技术标准与国际标准接轨的问题。因此，结合项目建设，重点从以下三个方面解决一是注重脱水蔬菜基地的培育和建设。企业建立自有的脱水蔬菜生产基地，以此示范，带动农户脱水蔬菜生产的发展。同时，建立多种服务合作组织，搞好产前、产中、产后系列服务，对蔬菜生产进行全程跟踪检测和检验；二是企业和农户之间建立完善的利益连接机制，形成风险共担，利益共沾的良好协作关系。企业根据市场需要，指导农户进行生产，实行订单农业，建立保护价收购制度，切实保护农民利益不受侵害；三是不断引进先进的技术设备，加强员工的技术培训，提高员工的技术素质和农产品加工的科技含量，提高产品档次和效益。第四章市场分析与销售方案41、市场分析1、市场供求现状。2009年，我国出口各类蔬菜及其制品602万吨，比2008年增长896,创汇3796亿美元，比2007年增长2373，主要品种有保鲜蔬菜、冷冻蔬菜和干蔬菜。其中保鲜蔬菜和速冻蔬菜占70以上，主要出口国家和地区有日本、香港、美国、韩国、东盟等国家。潍坊、青岛、烟台加工企业较多，皖北地区蔬菜加工特别是脱水蔬菜加工空白。根据国家权威部门分析，今后几年国际对中国蔬菜需求量还将有大的增长，增长幅度在10以上。目前出口蔬菜生产还有很大的缺口，产品供不应求。2、产品市场分析。近几年来，全世界蔬菜年贸易额不断增加，亚、欧美等发达国家和地区对蔬菜的需求越来越多。据统计，目前，日本、韩国和东盟等国家和地区进口蔬菜的40来源于中国，出口欧洲、美洲的比例也将大幅度增加。安徽省是我国蔬菜生产的大省，也是我国蔬菜出口较多的省份。并且蔬菜产品的花色品种、品质在国内市场上享有较高信誉。在生产技术上，根据进口国消费群体的要求和严格按照国际通行的质量管理体系（HACCP、GMP、SSOP），开发生产优质、安全、营养、无污染的保鲜、速冻蔬菜系列产品，出口市场空间大，国际市场前景广阔。国内大中城市的消费观念正朝着方便、卫生、无污染方向转变，保鲜、速冻蔬菜已进入超市，需求量逐年增加。外商客户迫切需要调理食品（蔬菜肉食）和脱水蔬菜食品，一旦投产即有订单。该项目产品无论从国际、国内市场分析，市场空间大、前景广阔，并且具有较强的创汇能力。3、项目产品市场竞争优势。该产品主要有以下市场竞争优势。31蔬菜标准化生产起点高。企业拟建自有蔬菜生产基地1000亩。从蔬菜品种选择、育苗、种植、浇水、除草、施肥、用药、收芷等，严格执行脱水蔬菜生产规程，健全一整套监测系统，实行科学监测，确保原料质量，并以此示范带动全市蔬菜基地的发展。产品质量好、市场竞争明显。32产品生产成本低。项目前期原料采取产业化生产，一体化经营的动作模式，整个生产过程均由公司统一管理，减少了环节，降低了生产成本，在同类产品中具有明显的竞争优势。33规避市场风险能力强。产品加工按外商定单要求进行生产，并且产品销售价格稳定，无市场风险。42、产品生产及销售方案1、产品生产方案和市场定位该项目年加工出口脱水蔬菜产品5000吨，主要加工蔬菜品种有豆角、黄瓜、芹菜、青辣椒、蒜薹、萝卜、生姜、青刀豆、马铃薯、胡萝卜、洋葱、竹笋、黄花菜、食用菌等。产品市场定位于国内大中城市超市。2、预期销售目标实行国外市场订单销售和国内市场联销配送相结合的销售方案，依靠产品优质、优价，扩大市场占有份额，通过外销和内销，预期销售目标产销率100。43、销售策略和营销模式1、销售策略一是诚信为本，靠优质的产品质量赢得客户，赢得市场。二是不断研发新产品，提高产品质量，增加产品种类，依新、特、优取胜。三是强化促销措施，搞好促销整合，全力推介产品，提高市场占有份额。2、营销模式21建立独立经营的销售公司随着企业不断发展，规模不断扩大，做好“大公司，小财务的核算”理念尤为重要。为了适应现代化企业发展需要，项目单位细化了组织结构，形成了独立核算的销售公司制，实行完全的预算管理考核制度。把销售公司的发展作为公司的发展核心，始终保持以销定产的定单生产模式。22外销的品种契约制和内销的经销商经销制。出口产品多以OEM形式为主。为了建立与客户共同利益联盟关系，企业按品种按地区与客户签定单品经销合同，一个产品在一个地区只寻找一到两家客户，公司与客户形成了一体化的团队协作式合作。23网络销售建设和促销网络销售即通过计算机互联网进行销售。这种销售方式作为一种新兴的销售方式，在东南沿海一些发达地区得以应用，取得了一定的效果。随着互联网的普及，这种销售渠道会更大的发挥其效用。这种销售渠道具有宣传范围广、信息传递量大、信息交互性强、节约交易费用等优点。企业目前网络销售还不够完整，在今后的阶段内将充分利用现有的网络基础，积极开展网络销售，充分的利用互联网这一巨大交易平台的低成本高效率的特点，实现快速增效。44、风险分析341项目产品主要风险因素1产品同质化程度高，市场竞争激烈。本项目虽采用的是较先进的加工工艺，但是这种工艺资金门槛和技术门槛还不能形成独特的优势，很容易被竞争对手模仿，随着市场跟随者的不断进入，市场竞争将愈发激烈。2国际市场贸易壁垒。由于中国产品质优价廉，冲击了国际市场，中国产品在国际市场频遭反倾销起诉，以及设置各种技术壁垒，以保证其本国企业利益，对中国产品出口造成一定影响。3人民币汇率升值也造成企业出口部分利润降低。342解决方案1品牌优势是市场竞争的一张王牌，项目单位将通过各种宣传渠道，继续加大品牌的宣传力度。2企业应加强自律，避免无序竞争，保证企业自身利益才能顺利通过贸易壁垒。针对农产品技术壁垒中最重要的农残指标，坚持“公司基地农户”的原料基地培育模式，并依据HACCP质量体系对果农用药进行全程辅导和监控，以此保证农残达到国际标准。3加大内销市场占有率、减少外销压力的同时，企业应开展多币种结算，减轻人民币对美圆升值带来的负面影响。将部分国内采购产品变为国际采购，也是企业规避外汇风险的方法之一。第五章项目建设方案51、建设任务和规模项目建设任务主要是以国内外市场为导向，以增加出口创汇能力，提高企业经济效益，增加财政收入和农民收入为重点，把千家万户的小生产与国际市场联接起来，搞好蔬菜产品精细加工和料理产品开发，增加产品科技含量和产品附加值，确保食品卫生安全，加快与国际市场接轨，实现出口创汇目标。建设规模是1、新建一座2000平方米加工车间（钢架结构）。2、冷藏库1000平方米（在主体车间内）。3、保鲜库1500平方米（在主体车间内）。4、制冷机房及附属设施200平方米。5、办公综合楼1500平方米。6、配套相应的生产加工设备及器具。7、水、电、空调配套系统。项目建成后，年可生产加工脱水蔬菜产品5000吨。52、生产技术方案及工艺流程521生产技术方案脱水蔬菜又称复水菜，是利用人工加热脱去大部分水份而制成的一种干菜，食用前只要将其侵入水中即可复原，并保留鲜菜原有的色泽、风味及营养成分。而脱水蔬菜克服了鲜菜不易运输和贮藏等致命弱点，所以加工脱水蔬菜即可缓解旺季蔬菜销售压力，又可使人们在淡季吃到合理价位的蔬菜。脱水蔬菜是对新鲜蔬菜进行快速脱水干燥，使蔬菜的含水率迅速降低，而蔬菜中的各种维生素、营养成分等损失很小的一种加工方法。快速干燥后的脱水蔬菜，水分含量一般为6一8，有利于长期贮存和远距离运输。脱水蔬菜具有良好的复水性，复水速度快，且复水后能基本保持蔬菜原有的风味和营养成分。脱水蔬菜可以直接加入方便食品中，也可再加工后作为调味品加入食品中，还可以作为进一步深加工的原料。因此，脱水蔬菜在国内外食品市场上有着广阔的发展前景。近年来，我国自行研制的一些脱水蔬菜生产设备，应用效果好，投资小、成本低，受到了用户的好评。1蔬菜品种脱水蔬菜的品种很多，主要有白菜、菠菜、香菜、黄瓜、芹菜、大蒜、葱、生姜、刀豆、豆角、辣椒、胡萝卜、萝卜、马铃薯、食用菌等等。这些品种，根据产地与季节的不同，加工期有些调整。其中胡萝卜、马铃薯贮存容易，可冬季加工，而一般新鲜蔬菜不用存储，即可及时加工生产。安排得当，一年生产可达300天左右。2生产工艺由于蔬菜的品种不同，脱水蔬菜的生产过程不是完全相同的，其主要生产过程为选料修整清洗切制漂烫甩干干燥整理计量包装。脱水蔬菜生产过程中，最主要的生产环节是干燥和前处理，而关键环节又是干燥。L选料选择肉质较厚，组织致密，粗纤维少的新鲜饱满蔬菜，如豆角、黄瓜、青辣椒、萝卜、马铃薯、食用菌等，这类蔬菜都可用来加工脱水蔬菜。2修整将选好的原料去籽瓤及柄、叶，用清水冲洗后，放在没有太阳直射的地方晾干。由于不同的蔬菜其外表形状、物理特性、化学特性各异，机械完成较困难，因此该工序一般用手工操作。3洗切洗，就是洗去蔬菜表面的泥土。带土量小的品种要用水槽清洗，带土量大的品种可用清洗机清洗。切，就是把蔬菜切制成需要的形状、尺寸。根据要求可选不同的切菜机来完成切制作业，例如萝卜、马铃薯、洋葱等根茎菜类可切成片状、丁状或条状，其余的蔬菜应分类捆把，做到整齐一致，便于漂烫。马铃薯及胡萝卜等还要去除表皮，方法是用质量分数为L一2的氢氧化钠沸水处理5MIN一10MIN即可。4漂烫漂烫是根据品种和生产工艺的不同要求，对切制好的蔬菜进行漂烫、护色等加工处理。可用机械进行自动处理，也可在水槽中用手工操作。漂烫时间依据原料种类严格控制，以菜叶变透亮或原料略软为宜。漂烫过度，养分损失大，复水能力下降。漂烫不到位，脱水保鲜有困难。烫好的蔬菜出锅后应立即放入冷水中浸渍冷却。5甩干用机械的方法将漂烫好的蔬菜在高速旋转的离心力作用下，甩掉蔬菜表面的游离水。一般选用离心机作业。6烘干就是降低蔬菜的含水量，使新鲜蔬菜成为干制品。烘干时，将物料均匀地摊放在烘盘或输送网带上，温度控制在32一42，如果采用厢式干燥机，则应对烘盘内的物料适时翻动，一般经过11H一16H后，当蔬菜体内水分含量降至10以下时，可在蔬菜表面上均匀地喷洒01的山梨酸等防腐防霉保鲜剂，喷完后即可封闭。7封闭将烘干的蔬菜放进密闭的大柜箱中密封暂存10H左右，目的是使干制的蔬菜含水量保持均匀一致。8分装分装前应对干燥后的蔬菜进行整理分级，包装可选用一些清选分级设备，也可用手工操作。计量包装按要求的规格和方法进行，每500G为一小袋，50KG为一大袋，并注明商标、质量、名称、出厂日期等。522工艺流程保鲜、速冻蔬菜工艺流程新鲜蔬菜预冷冷冷二次清洗分级整理保鲜或漂汤挑选冷冷冷清洗冷冷冷速冻冷冷切分冷冷质检冷冷53、设备方案该项目所使用的设备原则上使用国产设备，但对于要求精度较高的金属探测器采用日本进口设备，生产设备水平为国内领先，主要有常州产链条式蒸汽烘干机，江苏兴化产漂汤流水线，泰州产沥水机，日本产金属探测器等；具体购置设备间下表表11主要购置设备一览表序号设备名称单位数量单价投资额生产厂家型号1全自动正压连续脱气柜套188上海超杰定制2全自动连续抽空系统套11313上海超杰定制4立体仓储货架套11414某精良定制7自动槽式连续杀菌机组12525某精良定制9生产用工器具、提升机、传送带等套11616某精良定制10包装流水线套1165165某佳田定制11连续烘干通道套21530定制12双锅全水式杀菌锅台18585汕头轻工14真空预冷机台11212上海鲜绿15电瓶堆高叉车台11818厦门林德入库冷冷称重冷冷包装冷冷贴标冷冷装箱冷冷仪器设备质检冷冷19货车台21530长春一汽20真空斩拌机台12020石家庄晓进21真空滚揉机台11515石家庄晓进23预拉伸栈板自动裹膜机台11010某佳田24手动液压托盘车台80324厦门林德25冷藏柜台1060626纯净水机台12020T/H27真空泵组台12121德国30自动酸碱中和机台188某精良定制32酸度计台1060633盐度计台1040434糖度计台3020635探针式温度计台8032436隧道式单体速冻机台144烟台飞轮1T/H37切丁机台12020美国3T/H38筛丁机台11212某精良定制39螺旋预煮机台11212某精良定制40翻边机台11212汕头轻机41软包装封口机台155日本42卷毛机台248某精良43金属探测仪台2510上海高晶44制冷设备套15555某冰山45气调设备套1282846冷储货架及器具套11818某精良47配套电力设备套12020某电业公司1500KW48合计19049654建筑方案541、设计结构车间、低温储藏室、冷风汽调储藏室墙体采用钢筋混凝土结构，棚顶采用钢架结构，生产车间内部墙面为人造大理石，地面为大理石，外墙为瓷砖，低温储藏库为双层墙，低温储藏库和冷风汽调库内墙喷保温材料。542、主要建（构）筑物。表54主要建（构）筑物工程一览表序号建筑内容结构形式单位数量单价金额1生产车间钢架平方米2000450902低温储藏室钢筋混凝土结构平方米1000750753冷风汽调储藏室钢筋混凝土结构平方公楼框架平方属设施平方米200600126路面平方米1500100157围墙米3001855558供排水米500653259合计4033543、项目建设标准和具体建设内容1、建设标准该项目坚持高起点、高标准的建设原则，执行国际出口产品加工车间建设标准（CB/T90022000IDEISO90022000标准）。车间建设全部采用框架式结构，人流、物流、气流通道分设合理，加工设备全部采用国内外领先的设备和自动化程度较高的流水生产线。2、建设内容（1）土建。项目土建总面积6200平方米，一是采用钢结构，建设主体车间，在内建设加工车间、冷芷库、保鲜库、更衣室等。其中加工车间2000平方米（含更衣室、沐浴室），保鲜库1500平方米，冷藏库1000平方米。二是冷冻机房及附属建筑200平方米。（2）设备。主要包括漂洗机、清洗机、单冻机、制冷机组等19台（套）、加工台案及器具一宗。（3）科技设施。主要购置用于蔬菜食品、料理食品研制、检测仪器等。（4）其它。水、电、路等设施配套等。55、项目实施进度安排项目建设期为8个月，项目前期准备工作于46月份完成，7月1日进行土建工程施工，同时89月份进行设备购置和安装，10月底进行试运行，12月1日前正式投产使用。具体建设进度如下图。项目实施进度表月份建设内容七月八月九月十月十一月十二月土建工程施工设备购置设备安装试运行正式运行第六章环境影响评价61环境影响项目在施工期间对环境的影响主要是施工期间的噪声、生活垃圾和建筑垃圾、扬尘等污染物，项目建成使用后的主要污染物是废水、废气、固体废弃物和噪声等。62环境保护与治理措施621施工期间污染的防治对各施工环节中噪音较为突出，采用局部吸声、隔声降噪技术，在隔离体上敷以吸声材料，降低噪音。施工期间产生噪声属于短期行为，待施工结束后即可消除。当建设废弃物不含有毒有害物质时，可采取回填方式处理。在施工阶段采取有效措施，尽量减轻扬尘的产生，最大限度地防止扬尘扩散。622项目运营期间污染的防治6221噪声污染的防治噪声防治的总原则是尽可能选用低噪音设备，对噪声超标设备采用隔声、消声、减振等降噪措施，对操作人员进行防噪保护等措施。6222废水污染该项目的废水主要是原料清洗废水、蒸煮废水、设备车间地面清洗废水和生活污水。本项目将建设污水处理系统，将生产过程中产生的含盐废水与不含盐废水分流处理，不含盐废水处理达到某市中水水质标准后回用于场区绿化、清洗车辆、锅炉冲渣等，含盐废水达到辽宁省沿海地区污水直接排入海域标准中一级标准后沿区域内的地下排水管网最终排出。6223废气及粉尘污染该项目采用锅炉供暖、供汽，锅炉产生的污染物主要是烟尘和二氧化硫。对于锅炉燃煤烟气的治理措施，是安装高效并带脱硫性能装置的除尘设备。6224固体废弃物污染项目建成后，产生的固废弃物主要是燃煤灰渣、污水处理污泥、原料加工废渣、污水过滤废渣、包装废料和职工日常生活垃圾。固体废弃物应设密闭性固定存放点，集中收集，及时外运至市指定的垃圾排放地点。6225氨制冷系统防护措施氨制冷系统要采取密闭防漏措施，并配备应急处理系统。设备异常情况下的漏氨或紧急泻氨时产生的氨气，用氨吸收塔吸收，将氨气变成氨水，由地下排水管道排至配套建设的污水处理站，可作为污水生物接触氧化的营养剂，不会对污水处理造成影响。第七章项目组织与管理71、组织机构与职能划分1、项目组织领导。为了保障项目顺利实施，成立项目领导小组具体负责项目建设和项目生产。2、运行模式及劳动定员。整个项目由泗县天华食品厂负责实施，人、财、物统一调度。项目建成后，公司实施公司化管理。劳动定员为100名。其中管理人员（高级及中层）10人，车间操作工人90人。组织管理结构及运行模式见示意图。总经理副经理副经理生产部采购部销售部办公室财务部技术研发部72、项目经营管理模式为保证项目建成后的正常运转，充分发挥效益，对项目实行“单独核算、自负盈亏、承包经营、经济奖惩”的管理模式。与基地和农民的联结，以利益为纽带，按照“互惠互利、共担风险”的原则，与农民签订生产合同，保证产品收购。73、经营管理措施1、工程管理。成立专门基建班子，坚持“科学、合理、经济、实用”的原则，研究制定切实可行的施工方案和技术规范，工程建设项目实行招标，工程建设质量聘请城建技术人员进行监督，确保项目建设高标准、高质量、快速度。2、财务管理。对项目资金采取专设帐户、专人管理的办法，确保资金专款专用。项目投产后，对各子项目财务管理，按照会计法和现代企业财务管理要求，健全财务管理制度，公司成立财务管理和资金结算中心，统管项目资金。3、生产管理。按照现代企业标准，制定切实可行的生产管理办法和企业生产计划。由公司统一供应生产原料，统一生产标准，确保产品质量。同时，重点抓好生产中的各个环节，实现管理现代化。4、销售管理。实行生产与销售相分离。建立健全销售网络，充实销售人员，组建一支高素质的营销队伍。74、技术培训为搞好项目企业产品加工高新技术的研究，在中国农业大学的指导下，建立产品研发体系，抓好技术培训和新产品研发，工人持证上岗。75、劳动保护与安全卫生项目为农产品加工企业，属于食品加工行业，无有害气体和有害粉尘，不需要特殊劳动保护措施。蔬菜收购进行产地检验。加工车间和生产人员按照国家GB168692000卫生标准进行消毒，做到生产人员安全卫生。751劳动保护企业将安全生产理念灌输给每个员工，对每个员工上岗前进行劳动保护教育和安全生产教育，使员工掌握操作规范，防患于未然。752安全卫生员工进入生产加工车间前进行全身消毒，对于可能产生高温的场所，加强有组织的自然通风和机械通风，保证车间温度最高不超过35。对于各洁净包装场所，设计空调和空气净化系统，使操作工人工作环境得到改善，又可保证空气洁净度符合卫生规范要求。第八章投资估算与资金筹措81估算结果项目建设投资10223万元，其中建筑工程4033万元，设备购置496万元，安装工程25万元，工程其他费用98万元。详见附“建设投资估算表”。流动资金按按经营成本比例估算，正常年份需流动资金41337万元。详见附表“流动资金估算表”。项目总投资143567万元。82新增建设投资估算依据821本项目可行性研究设计的图纸、设备表、材料表等有关资料；822本工程建筑工程投资按当地建筑标准和指标计算；823国产设备价格均按设备厂家最新价格计算。824工程建设其他费用执行国家建筑材料工业局颁发的建材工业工程建设其他费用定额，设备运杂费6、备品备件及工器具购置费35、预备费6。83投资计划与资金筹措831投资计划建设投资10223万元，本项目建设期1年，第一年用款占40，第二年用款占60。832资金筹措筹措资金总额143567万元,权益资金7984。权益资金总额114631万元，其中用于建设投资的权益资金10223万元，用于流动资金的权益资金12401万元。债务资金28936万元，流动资金借款28936万元。详见附表“投资计划与资金筹措表”。第九章技术经济分析与评价91概述本项目的经济评价以国家发改委和建设部颁发的建设项目经济评价方法与参数为依据，符合国家有关法规及现行财税制度。经济分析结果详见附表“财务评价指标汇总表”。92企业工作制度、劳动定员及劳动生产率企业年工作300天（含检修），每天1班，每班8小时。生产工人按岗位配备，按每周五天工作核定在册人员。在册职工总人数100人，其中生产工人90人，管理及服务人员10人。项目全员劳动生产率204万元/人年，生产人员劳动生产率为227万元/人年。93总成本费用估算931成本计算年平均总成本费用为16833万元，每年的总成本费用详见表93“总成本费用计算表”。单位产品生产成本为345元/吨；车间作业成本、产品生产成本详见附表。成本估算依据如下9311原材料、燃料及动力消耗根据本项目设计确定。9312所有材料、燃料、动力价格均不含税，原材料到厂不含税价1200元/吨，煤650元/吨，电力07元/千瓦时。9313根据当地工资水平及本企业具体情况,职工年平均工资额20000元/人年，包括职工福利基金。9314折旧及摊销费计算，建筑物折旧年限为20年，机械设备折旧年限为10年,净残值率为10，无形资产摊销年限为10年，递延资产摊销年限5年。详见附表“固定资产折旧表”、“无形资产和其他资产摊销费估算表”。9315修理费参照类似企业统计资料估算。约按固定资产投资的3估算。9316其他制造费用及管理费用，参照国内同类企业资料及本项目实际情况估算。9317销售费用，按销售收入3估算，工厂交货，产品包装费计入辅助材料费中计算。94经济效益941销售收入、销售税金及附加产品定价原则，以目前采购该种原料的实际到厂价扣除运费反推出厂价，项目产品规模5000吨/年,出厂不含税价4200元/吨。建设期8个月，投产期1年，投产第一年生产负荷70，年平均销售收入为204273万元。年平均销售税金及附加1399万元。销售增值税税率17，城建税及教育附加分别为增值税的5和3。每年的销售收入及销售税金详见附表“产品销售收入与销售税金及附加计算表”。942利润计算所得税税率25，投产后自从获利年份开始免税2年，减半3年，税率15。年平均利润总额34544万元。年平均上缴所得税6296万元。年平均税后利润28248万元。详见附表“利润和利润分配表”、“财务评价指表汇总表”。943企业借款偿还能力分析折旧摊销50用于还款，税后利润留10公积金后全部用于还款。详见“财务计划现金流量表”、“项目贷款偿还期计算表”，。943企业资产负债分析详见表“资产负债表”。资产负债率最高值为31。944现金流量分析全投资税后指标如下内部收益率为2445投资回收期为485年净现值I0为310733万元自有资金指标如下内部收益率为2929详见表“项目现金流量表”、表“权益投资财务现金流量表”。95不确定性分析951盈亏平衡分析分别计算生产能力及价格的盈亏平衡点，由计算机计算后汇总于“财务评价指标汇总表”。生产能力利用率为5208，价格平衡点为8228，盈亏平衡点很低，表明项目具有较强的市场竞争能力。952财务评价单因素敏感性分析主要就价格、投资、成本、产量等四个主要因素进行分析，分析结果详见表“单因素敏感性分析表”。盈亏平衡分析图0510152025020406080100120生产能力利用率（）金额（千万元）固定成本销售收入总成本费用96、评价与结论经济分析表明，本项目需项目总投资143567万元，全投资内部收益率达2445税后，投资回收期485年税后，项目的经济效益较好