银行业风险管理 新巴塞雨协定 (basel ii) （ppt ）

银行业风险管理新巴塞雨协定BASELIIAGENDA銀行的基本概念WHATISBASELII信用風險管理QA銀行的基本觀念銀行的基本觀念組織圖例SOURCESTFBWEBSITE銀行的基本觀念組織圖例SOURCESSINOPACANNUALREPORT銀行的基本觀念資產負債表資產股本SOURCESTSBWEBSITE貼現及放款銀行的基本觀念資產負債表ASSETSUSESOFFUNDLIABILITIESEQUITYSOURCESOFFUND現金11,946存放同業38,411存放央行40,568有價證券167,074應收款項121,185放款638,754減備抵呆帳7,928放款淨額630,826其他金融資產11,224長期投資24,442固定資產33,425無形資產4,635其他資產8,688資產總計1,092,425同業拆放60,130應付款項26,870存款881,501借款及其他融資30,568其他負債9,532負債合計1,008,602普通股股本50,660特別股股本2,500資本公積8,059保留盈餘28,272股東權益合計83,823負債及股東權益總計1,092,425調整項14,668合格資本WHATISBASELIIWHEREISBASEL事件與時間表舊協議正式實施實施的最後期限新協議第一次徵循意見稿第一次定量影響分析新協議第二次徵詢意見稿第二次定量影響分析第三次定量影響分析新協議第三次徵循意見稿新協議正式定稿實施的最後期限台灣1988年7月1992年年底1999年6月2000年2001年1月2001年4月2002年10月2003年4月2004年6月2006年年底NEWBASELACCORD3BASICPILLARSMINIMUMCAPITALREQUIREMENTSSUPERVISORYREVIEWPROCESSMARKETDISCIPLINEREQUIREMENTSBASELII三大支柱PILLAR1最低資本MINIMUMCAPITALRATIO最低資本適足率8三大風險種類市場風險市場價格不利之波動對持有金融資產所造成的損失信用風險債務人或交易相對人違約所可能發生損失之風險作業風險由於內部作業人員及系統之不當或失誤所造成損失之風險兩種評估信用風險方法標準法風險權數採用外部評等機關經過認定後的結果內部評等法分基礎法及進階法以進階法為例，風險權數是以內部資料自估算而得銀行需將銀行帳中之資產依風險屬性分為企業型、銀行型、國家政府型、消費金融型、專案融資型及證券型BASELII簡介PILLAR2監理審查四大原則銀行應針對其風險內容，有訂定整體資本適足性評估作業程序，及維持適當資本之策略。監理機關應審查及評估銀行內部資本適足性衡量及策略，及其監督及控管遵循法定資本比率之能力。當監理機關對評估結果不滿意時，應採取適當監理措施。監理機關應期使銀行維持高於最低法定資本比率營運，並有能力要求銀行維持高於最低水準之資本。監理機關應及早干預，以避免銀行資本低於支撐其風險所需之最低水準，並於銀行資本無法維持或恢復時，採取快速導正措施。要求銀行必須進行適當的公開資訊揭露，以使市場及投資人對其資本的足夠性及風險管理機制的效率，有比較充分的瞭解第三支柱規定的揭露應該每半年進行一次，但下列情形除外有關銀行管理目標及政策報告系統及定義銀行應具備一套經董事會批准的正式揭露政策，政策須包括銀行決定揭露內容的方法，和對於揭露過程的內部控制。具體包括有新協定的應用範圍、業務風險狀況、風險衡量及管理系統、資本適足率等適用於銀行集團的最高合併報表層級BASELII簡介PILLAR3市場紀律何謂風險性資產風險權數銀行資產中，可能於不久的將來會產生風險的比例風險性資產未來可能曝險額風險權數信用風險性資產未來可能之信用風險曝險額風險權數資產負債權益BALANCESHEET風險性資產負債合格資本合格自有資本淨額風險性資產總額80考量表外項目的風險BISRATIO自有資本淨額合格資本資本減除項目信用風險加權風險性資產市場風險應計提之資本X125作業風險加權風險性資產分子定義同舊協定信用風險加權風險性資產計算方式大幅更動新增作業風險加權風險性資產計算因內部作業、人員及系統不當或失誤，或因外部事件所造成直接或間接損失之風險BISRATIO資本適足率BASELII一最低資本MINIMUMCAPITALREQUIREMENT信用風險標準法THESTANDARDIZEDAPPROACH風險抵減資產證券化內部評等法IRB，INTERNALRATINGBASED基礎FIRB進階AIRB市場風險標準法內部模型法IMA，INTERNALMODELAPPROACH作業風險基本指標法BIA，BASICINDICATORAPPROACH標準法SA，STANDARDIZEDAPPROACH進階衡量法AMA，ADVANCEDMEASUREMENTAPPROACH二監理審查SUPERVISORYREVIEWPROCESS三市場紀律（公開揭露）MARKETDISCIPLINEBASELII的架構標準法SA依據外部信用評等給予不同風險權數以計提適足資本基礎FIRB內部評等法將資產分類，內建信用評等相關違約率PD，其餘參數遵照監理機關公佈數據進階AIRB內部評等法除上述PD外，銀行自行評估違約損失率LGD,LOSSGIVENDEFAULT違約暴險額EAD,EXPOSUREATDEFAULT到期期限M,MATURITY計算信用風險的方法違約損失率（LOSSGIVENDEFAULT,LGDXX違約機率PROBABILITYOFDEFAULT,PD違約暴險額EXPOSUREATDEFAULT,EAD|預期損失（EXPECTEDLOSS,EL借款人於未來一年後發生違約之機率風險衡量因子RISKCOMPONENTS借款人於違約時點的可能暴險金額循環型貸款尚須考慮表外資產項目之潛在風險帳戶違約後該違額約金額可能產生之損失率回收須考量相關之直接,間接成本及時間成本預期損失金額21信用風險因子於BASELII下之最低要求MINIMUMREQUIREMENT最少有5年以上或涵蓋一經濟循環之資料確認資料之正確性及有效性可反映總體經濟變化，有效預測未來一年可能之違約機率PD範圍003100最少有5年以上或涵蓋一經濟循環之資料確認資料之正確性及有效性可有效反映經濟損失，即預測LGD時所稱之損失為經濟損失ECONOMICLOSS，包括直接間接成本及時間成本，不僅是帳面餘額LGD範圍房屋貸款之LGD不得低於10PORTFOLIOLGD10違約機率PROBABILITYOFDEFAULT,PD違約損失率（LOSSGIVENDEFAULT,LGD違約暴險額EXPOSUREATDEFAULT,EAD最少有5年以上或涵蓋一經濟循環之資料確認資料之正確性及有效性應包含表內及表外資產表內資產銀行持有債權之金額表外資產衡量未動用之額度在違約時可能動用之金額BASELII對風險衡量因子規範項目以期望損失中三種RISKDRIVERS風險驅動因子PD/LGD/EAD為架構,找出風險區隔因子風險區隔SEGMENTATION之方式期望損失違約機率違約損失率違約曝險額ELPDLGDEAD風險權數100信用風險50201500BASELII標準法BASELIBASELIIIRB高BASELI、BASELII標準法與IRB法風險權數之比較企業型放款低高低低高高低高內部評等法INTERNALRATINGBASED,IRBIRB基礎法LGD,EAD採主管機關訂定的值PD由銀行內部評等系統估算IRB基礎法LGD,EAD採主管機關訂定的值PD由銀行內部評等系統估算IRB進階法PD,LGD,EAD皆由銀行以內部資訊估算IRB進階法PD,LGD,EAD皆由銀行以內部資訊估算標準法風險權數RW參照外部評等機構結果標準法風險權數RW參照外部評等機構結果標準法最低資本需求MINIMUMCAPITALREQUIREMENT發展成本複雜程度COSTCOMPLEXITY風險衡量之區隔性與敏感度RISKDIFFERENTIATIONSENSITIVITY風險管理監控能力CAPACITYOFRISKMANAGEMENTSOURCEBPBASELII信用風險管理之目標信用風險管理信用風險的定價拆解資料來源EDWARDIALTMAN,RISKMANAGEMENTOFCREDITASSETS利率價格PRICINGINTERESTRATE放款作業成本LOANOVERHEADOPERATINGRISK信用風險CREDITCHARGE資金成本COSTOFFUNDS預期損失EXPECTEDLOSSEL風險資本CAPITALATRISKUL損失準備以涵蓋預期損失EXPECTEDLOSSEL最低資本需求以涵蓋非預期損失UNEXPECTEDLOSSUL風險貼水RISKCHARGES作業成本OVERHEADS監控/善後違約率PDDEFAULTRATE損失率LGD1RECOVERYRATE必要資金成本HURDLERATE股東要求最低報酬風險資本CAPITALATRISKXPROCESSDEMOGRAPHICHISTORYTRANSACTIONHISTORYNONCUSTOMERDATAOTHERHISTORYBALANCESHEETHISTORYRATINGHISTORYRELATIONSHIPANDEVENTHISTORIESHISTORYDELINQUENCYINPUTOUTPUTPREDICTIONSCREDITSCORINGSYSTEMETLDATACLEANSINGSTATISTICALANALYSISDATAMININGPREDICTIVEMODELINGACTUALRESULTSBIANDFORECASTINGFEEDBACKMETADATA,AUDIT,INTEGRATION信用風險管理系統架構DELINQUENCYTIMEDEGREEOFSOPHISTICATIONOPERATIONALEFFICIENCYSERVICEPRIORITIZATIONPROACTIVEMARKETINGPRODUCTINNOVATIONNUMBEROFDELINQUENTCLIENTSANDFREQUENCYOFDEFAULTSDECREASINGDECREASINGOPERATIONALCOSTSCLIENTSOFGOODCREDITRATINGSAREGIVENHIGHERPRIORITYACROSSALLTOUCHPOINTSEXISTINGCLIENTSAREAUTOMATICALLYPRESCOREDNEWPRODUCTSSPECIFICALLYDESIGNEDFORSPECIFICSEGMENTSTRATEGICSCORINGRISKADJUSTEDSTRATEGIESCOMPETITIVEADVANTAGE內部評等之實際使用內部評等授信准駁經濟資本計算損失準備提存信用風險報告法定資本計算額度控管風險容忍程度價格訂定績效評估QA新巴塞爾資本協定信用風險實務座談楊淑貞07DEC2006彰化銀行風險管理處新巴塞爾資本協定信用風險銀行業務主要特性吸收資金（存款支付利息），運用資金（授信取得收益）承擔財務金融風險，賺取報酬（實際利潤支付資金成本後之差價）過度競爭，微利時代（僅供承擔極低程度之風險）新巴塞爾資本協定信用風險英雄創造時代，時代創造英雄風險管理時代的崛起（BASELII卡債、房貸）董事會與高階管理階層的全力支持、全行風險文化獨立的風險管理組織（客觀、專業）組織改造前中後台功能別區隔，與傳統業務別不同風險管理的策略（定期檢視修訂）作業風險管理功能稽核功能新巴塞爾資本協定信用風險風險管理的流程辨識風險本質（不確定性）衡量借款人與額度特性內外部評等（評分）監控限額管理、風險抵減（CRM）要求報告集中度分析（產業別、商品別）新巴塞爾資本協定信用風險風險抵減（CRM）要求迴避