税收征管部分试题

优选资料税收征管部分试题一、单项选择1、根据中华人民共和国税收征收管理法的规定，从事生产经营的纳税人，应当自领取营业执照之日起（ ）日内，向生产、经营地或者纳税义务发生地主管税务机关申报税务登记，如实填写税务登记表并按照税务机关的要求提供有关证件、资料。A. 10 B. 20 C. 30 D. 152、根据中华人民共和国税收征收管理法的规定，在税款征收方式中，（ ）一般适用于生产经营规模小、又确无建帐能力，经主管税务机关审核，县级以上（含县级）税务机关批准可以不设置帐薄或者暂缓建帐的小型纳税人。A. 定期定额征收 B. 查定征收 C. 查验征收 D. 代扣代缴3、已开具发票存根联和发票登记薄应当保存（ ）A. 1年 B.3年 C.5年 D.10年4、（ ）是指由纳税人依据账簿记载，先自行计算缴纳税款，事后由税务机关查账核实，如有不符合税法规定的，则多退少补的一种税款征收方式。 A. 查定征收 B. 查账征收 C. 查验征收 D. 自报核缴5、纳税人税务登记内容发生变化时，应自工商行政管理机关办理变更登记（ ）办理税务变更登记。A. 之前 B. 之日起15日内 C. 之日起30日内 D. 之后6、根据税收征管法规定，纳税人以（ ）手段拒不缴纳税款的行为是抗税。A. 拖延、抵制 B. 虚假申报 C. 暴力、威胁 D. 隐瞒收入、虚列支出7、根据税收征管法规定，纳税人不办理税务登记，由税务机关责令限期改正，逾期仍不改正，税务机关应对其采取的措施是（ ）A. 提请工商行政管理机关吊销其营业执照 B. 向人民法院提请诉讼C. 没收违法所得 D. 处以20*元以上1万元以下罚款8、构成偷税罪的标准之一是（ ）A. 偷税数额在10万元以上 B. 偷税数额在1万元以上C. 偷税数额占应纳税额10%以上的 D. 偷税数额占应纳税额10%以上的并且偷税数额在1万元以上9、根据刑法第205条规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税抵税的，处于怎样的处罚（情节严重另处）。A. 处3年以上7年以下有期徙刑，并处拒缴税款1倍以上5倍以下罚金B. 处3年以上有期徙刑，并处拒缴税款1倍以上5倍以下罚金C. 处3年以下有期徙刑或拘役，并处拒缴税款2万元以上20万元以下罚金D. 处3年以上有期徙刑或拘役，并处拒缴税款5万元以上20万元以下罚金10、凡有法律、法规规定的（ ）、应税财产或应税行为的各类纳税人，均应当按照税收征收管理法及其实施细则和国家税务总局印发的税务登记管理办法规定办理税务登记。A. 收入 B. 现金收入 C. 劳务收入 D. 应税收入11、纳税人办理税务登记后，发生改变法定代表人、增加注册资金（资本）的情形，应当办理（ ）A. 开业登记 B. 停业登记 C. 注册登记 D. 变更登记12、纳税人停业期满未按期复业又不申请延长停业的，税务机关应当视为（ ）A. 自动注销税务登记 B. 已恢复营业，实施正常的税收征收管理C. 自动延长停业登记 D. 纳税人已自动接受罚款处理13、税务机关在采取税收保全措施时（ ）不在保全措施的范围之内。A.高档消费品 B.易腐烂的商品 C.个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品 D.金银首饰14、因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到（ ）年。A. 五 B. 七 C. 十 D. 十五15、欠缴税款的纳税人（ ），对国家税收造成损失的，税务机关可以行使代位权。A.怠于行使到期债权 B.放弃到期债务C.无偿转让财产 D.以明显不合理的低价转让财产而受让人知道该情形16、当欠缴税款的纳税人无偿转让财产，对国家税收造成损害致使税务机关无法追缴税款，税务机关可以依照合同法的有关规定行使（ ）A. 抵押权 B. 留置权 C. 代位权 D. 撤销权17、根据税收征收管理法的规定，税收保全措施只适用于（ ）A. 从事生产、经营的纳税人 B. 非从事生产、经营的纳税人C. 扣缴义务人 D. 纳税担保人18、采取税务强制执行措施前，必须报经（ ）批准。A. 县级以上人民政府 B. 省级以上税务部门C. 县级以上人民法院院长 D. 县级以上税务局（分局）局长19、根据征管法的规定，纳税人未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料，逾期未改正，情况严重的，税务机关可处以（ ）A. 20*元以下的罚款 B. 20*元以上5000元以下的罚款C. 20*元以上10000元以下罚款 D. 10 000元以上50000元以下罚款20、根据税收征收管理法律制度规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起的一定期限内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备案。这里的一定期限内是指（ ）A. 15日内 B. 30日内 C. 40日内 D. 60日内21、根据税收征收管理法规定，经县以上税务局(分局)局长批准，税务机关可以对符合税法规定情形的纳税人采取税收保全措施。下列各项中，属于税收保全措施的是（ ）A. 责令纳税人暂时停业，限期缴纳应纳税款B. 书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴应纳税款C. 书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款D. 依法拍卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品，以拍卖所得抵缴税款22、根据税收征收管理法的规定，纳税人逃避、拒绝、阻挠税务机关检查时，税务机关有权采取的措施是（ ）A. 责令改正并可处以罚款 B. 查封账簿 C. 冻结纳税人在银行的存款 D. 移送司法机关23、纳税人未按照规定将其全部银行帐号向税务机关报告的，由税务机关责令限期改正，可以处以（ ）以下的罚款。A. 500元 B. 1000元 C. 20*元 D. 10000元24、纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造、税务登记证件的，处（ ）的罚款，情节严重的处（ ）的罚款。A . 20*以上5000元以下 B . 20*元以上10000元以下C . 5000元以上20*0以下 D . 10000元以上50000元以下25、出租车司机张某打电话给税务所长：如不答应减免应缴未缴的三万元税款，就伺机将其撞死。张某的这种行为属（ ）A. 骗税行为 B. 抗税行为 C. 偷税行为 D. 逃税行为26、对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款（ ）以上五倍以下的罚款A . 10% B. 20% C . 50% D . 70%27、扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上（ ）倍以下的罚款A. 1倍 B. 2倍 C. 3倍 D. 5倍28、以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，是抗税，除由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金外，依法追究刑事责任，情节轻微，未构成犯罪的，由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金、并处拒缴税（ ）以下的罚款。A. 1倍 B. 1倍以上2倍 C. 1倍以上5倍 D. 5倍29、纳税人、扣缴义务人的开户银行或者其他金融机构拒绝接受税务机关依法检查纳税人、扣缴义务人存款帐户，造成税款流失的，由税务机关处（ ）的罚款A. 1万元以上5万元以下 B. 5万元以上10万元以下C. 10万元以上50万元以下 D. 50万元以上100万元以下30、纳税人未按照规定期限报送纳税资料的或者扣缴义务人未按规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处20*元以下的罚款，情节严重的，可以处（ ） 的罚款。A . 20*元以下 B. 1000元以上10000元以下 C. 20*元以上10000元以下 D. 10000元以上50000元以下31、纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从（ ）之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。A. 滞纳税款 B. 办理纳税申报 C. 计提税款 D. 缴纳税款32、（ ）应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款帐户和其他存款帐户，并将其全部帐号向税务机关报告。 A、纳税人 B、从事生产、经营的纳税人 C、扣缴义务人 D、纳税人和扣缴义务人 33、从事生产、经营的纳税人应当自（ ）之日起15内，将其财务、会计制度或者财务会计处理办法报送税务机关备案。A. 筹建期开始 B. 领取营业执照或发生纳税义务 C. 领取税务登记证件 D. 开始生产、经营 34、对外省、自治区、直辖市来本辖区从事临时经营活动的单位和个人申请领购的发票的，可根据所领购发票面限额及数量，向主管税务机关交纳（ ）的保证金。A. 不超过10000元 B. 20*0元 C. 不超过20*0元 D. 50000元 35、对各种账簿、凭证、报表、发票等涉税资料必须保存（ ）年以上，销毁时须经主管税务机关审验和批准。A. 5 B. 10 C. 15 D. 2036、因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款达10万元以上的，税务机关在（ ）内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，滞纳金（ ）加收。A. 3年，可以 B. 3年，不得 C. 5年，不得 D. 5年，可以37、新征管法已由中华人民共和国第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议于（ ）修订通过。A. 20*年2月1日 B. 20*年3月15日 C. 20*年4月28日 D. 20*年5月1日 38、从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限缴纳或者解缴税款，纳税担保人未按照规定的期限缴纳所担保的税款，由税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，经县以上税务局(分局)局长批准，税务机关可以采取（ ）措施。 A.强制执行 B.税收保全 C.刑事拘留 D.没收财产39、税务机关对下列违法行为情节严重，罚款额在二千元以上一万元以下的有（ ）A. 纳税人未按规定使用税务登记证件 B. 抗税行为C. 纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据 D. 纳税人未按规定期限办理纳税申报二、多项选择1、下列各项中，属于税款征收措施的是（ ）.A. 加收滞纳金 B. 核定应纳税款额 C. 补缴和追征税款 D. 税收保全措施 2、税收征管法规定，纳税人有下列（ ）行为的，应认定为偷税。A. 未按规定安装税控装置 B. 伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、凭证C. 在账簿上多列支出或不列、少列收入 D. 经纳税机关通知申报而拒不申报3、根据税收征收管理法的规定，税务登记管理包括（ ）。A. 开业登记 B. 变更登记 C. 注销登记 D. 外出经营报验登记4、纳税人采取隐匿，擅自销毁账簿、记账凭证的手段，不缴或者少缴应纳税款，偷税数额占应纳税额的10%以上不满30%，并且偷税数额在1万元以上不满10万元的，或者因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税的，应追究的刑事责任为（ ）。 A. 处 3 年以下有期徒刑或者拘役 B. 处 3 年以上 7 年以下有期徒刑 C. 并处偷税数额的 1 倍以上 5 倍以下的罚金 D. 并处 20 万以上的罚金5、税务管理的主要内容有（ ）。A. 税务代理 B. 纳税申报 C. 税务登记 D. 账簿、凭证管理6、在我国，税收征收部门包括（ ）。A. 财政部门 B. 海关 C. 国家税务局、地方税务局 D. 工商局7、在下列（ ）情况下，纳税人应办理注销税务登记。A. 发生解散、破产、撤销的B. 因住所、经营地点变更而涉及改变主管税务机关的C. 被工商行政管理机关吊销营业执照的D. 单位撤换财务负责人的8、根据税收征管法的规定，办理纳税申报的对象包括（ ）。A. 负有纳税义务的单位和个人 B. 取得临时应税收入或发生应税行为的纳税人C. 享有减税、免税待遇的纳税人 D. 扣缴义务人9、下列属于普通发票的有（ ）。A. 增值税专用发票 B. 商业零售统一发票 C. 商品房销售发票 D. 邮票10、根据税务征收管理法的规定，下列情形中，税务机关有权核定纳税人应纳税额的有（ ）。A. 有偷税、骗税前科的 B. 拒不提供纳税资料的C. 按规定应设置账簿而未设置的 D. 虽设置账簿，但账目混乱，难以查账的11、纳税人在申报办理税务登记时，依照法律规定，应当根据不同情况向税务机关如实提供（ ）等证件和资料。A. 工商营业执照或其他核准执业证件B. 有关合同、章程、协议书C. 组织机构统一代码证书D. 法定代表人或负责人或业主的居民身份证、护照或者其他合法证件12、税务机关对下列行为处其税款50%以上五倍以下的有（ ）。A. 偷税行为 B. 逃避税务机关追缴欠缴税款 C. 骗取出口退税 D. 税务机关采取强制执行措施追缴纳税人少缴税款13、纳税人有下列（ ）之一的，税务机关责令限期改正，处二千元以下的罚款。A. 未按照规定期限办理税务登记B. 未按照规定期限办理纳税申报C. 未按规定设置、保管帐簿D. 未按规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的14、税务机关对下列行为处其税款一倍以上五倍以下的有（ ）。A、 偷税行为 B. 骗取出口退税 C. 抗税行为 D. 妨碍税务机关追缴欠缴税款15、纳税人在进行纳税申报时，可以采用（ ）。A. 直接申报 B. 邮寄申报 C. 数据电文申报 D. 口头申报16、税收征收方式有（）等。A. 查定征收 B. 查验征收 C. 定期定额征收 D. 代扣代缴三、判断题 1、税务人员依法进行税务检查时，必须出示