企业流动资金贷款贷后检查报告

陕西xxxx有限公司贷后检查报告x县联社： 按照联社安排联社业务发展部会同联社营业部于2012年2月21日至2月22日，对陕西xxxx有限公司经营及贷款资金使用情况，进行了一次为期两天的实地贷后检查，现将检查情况报告如下：一、公司贷款基本情况（一）贷款明细：陕西xxxx有限公司目前在x县联社借款3笔，金额800万元。第一笔，金额260万元，期限2年，借款日期2010年5月14日。借款方式该房地产抵押担保。第二笔，金额210万元，期限1年半，借款日期2011年4月1日，用途流动资金。借款方式自然人保证担保，担保人朱xx、左xx。第三笔，金额330万元，期限2年，借款日期2011年12月29日，用途流动资金，抵押物为陕西xx化纤有限公司房地产。（二）资金使用情况第一笔用于借新还旧，第二笔、第三笔，贷款以受托支付方式支付，用于支付xx市供电局电费，与申请所述贷款用途相符。 二、公司近期基本情况（一）总体情况陕西xxxx有限公司位于x县xx镇xx国道南，为一人有限公司，法定代表人xxx，注册资本金5217万元。公司总资产30419万元，总负债16319万元，资产负债率53.65%。所有者权益14100万元。占地面积79亩，有宿办楼3幢，钢结构厂房3幢，全钢硅钙冶炼电炉3座，员工601 人。截止检查日，陕西xxxx有限公司330000KVA硅钙合金项目已全面建成，并正式投产，项目总投资21382万元。目前建有亚洲最大的30000KVA硅钙冶炼电炉3座，其中1号炉于2009年2月建成投产，2号炉于2011年9月建成投产，3号炉于2012年2月8日投产。满负荷运行年产硅钙3.8-4.2万吨，产品价格在11500元-14800元之间，均价12500元/吨，可实现产值4亿元，净利润约5000万元。2011年生产硅钙合金17600吨，其中出口2000余吨，实现产值22000万元，实现收入16859万元，净利润2545万元。（二）主要产品及市场情况公司产品主要有硅钙合金、硅钙合金粉和合金线三个品种。其中70%的硅钙合金用于生产硅钙合金粉，10%的硅钙合金用于生产合金线。公司硅钙合金年产量，占全国硅钙合金年产量的30%。产品远销韩国、日本、俄罗期、印度、西班牙五个国家和湖北、辽宁、河南、山西等16个省市，主要为武钢、鞍钢、邯钢等多个钢铁企业提供产品。截止检查日，该公司2012年已与鞍钢、阳泉晨辉、天津力金等20余家企业签订短期销售合同26份，定货量5036吨，长期供货合同今年定货量12000吨，共计定货量已有17036吨，占全年总产量的41%。长期稳定的客户定货量占年产量的28.57%，因此产品目前市场销售前景较好。2011年应收账款余额6113万元，较年初增加2849万元，应收款增加数占2011年销售额19708万元的14.46%，货款回笼及时，交易客户群质量较高。（三）工艺技术水平公司工艺技术先进，产品质量处于国内同业领先水平，其中“大型硅钙铁合金电炉用的热包清渣机”于2010年8月11日，获得国家实用新型专利证书，专利期限十年；“30MVA大型硅钙合金电炉高效低耗冶炼新工艺及装备研发”项目，于2011年3月获得陕西省科学技术叁等奖，汉中市科学技术壹等奖。“高纯度硅钙合金的原料及其生产设备和生产工艺”发明专利已通过国家知识产权局初审；另有“大型硅钙合金电炉的配料方法”、“大型硅钙合金电炉的电气参数和几何参数的选择”、“ 硅钙合金电炉的铁水包用砌筑材料”和“硅钙合金电炉出铁口的砌筑材料及维护技术”四个发明专利的申请已被国家知识产权局受理，目前正在审查阶段。（四）信用记录状况该公司信用记录良好，借款无违约、欠息等不良记录。生产环节安全，环评合格。无涉诉等对企业经营产生不良影响的事件发生。在经营中守合同、重信用，多次被xx市人民政府和人行x县支行评为“金融诚信企业”，同时被陕西省中小企业促进局确定为“陕西省中小企业成长工程重点企业”，企业发展外部环境较好。三、公司财务状况根据xx公司2011年末经审计的财务报表，对该公司财务状况进行分析，以了解企业目前的经营情况。(一)资产负债状况xx公司资产负债表时间：2011年末 单位：万元资产年初数年末数增减额增减幅负债及股东权益年初数年末数增减额增减幅货币资金1357136030.22 短期借款27874950216377.61 应收票据122122应付帐款1636221157535.15 应收帐款32646113284987.29 应付工资61308247404.92 其他应收款1824833-991-54.33 应交税金50565114628.91 预付帐款4040其他应交款154400.00 存货5831480897153.86 其他应付款65664875831888.87 待摊费用7575预提费用77流动资产合计702810023299542.62 流动负债合计5646146198973158.93 长期投资100100长期借款800800固定资产原价57512020614455251.35 其他长期负债900900减：累计折旧641118254184.40 长期负债合计17001700固定资产净值51101902413914272.29 负债合计56461631910673189.04 在建工程207296-1976-95.37 实收资本（股本）5217521700.00 固定资产合计：71821912011938166.22 资本公积113637622626231.16 无形资产3651176811222.19 盈余公积25751125498.83 其中：土地使用权3651176811222.19 未分配利润23194610229198.79 无形及递延资产合计3651176811222.19 所有者权益合计892914100517157.91 资产总计145753041915844108.71 负债和所有者权益总计145753041915844108.71 1、资产分析2011年末，企业总资产30419万元，较年初增加15844万元，增幅108.71%。各资产项目增减情况如下：（1）货币资金企业货币资金较年初变化不大，保持在维持企业正常运营的基本水平上，但不够宽松。（2）应收票据应收票据为应收货款银行承兑汇票。（3）应收账款年末应收账款账面余额6113万元，主要为2011年下半年应收货款，账龄均在一年以内。其中最大五户应收账款明细如下：单位欠款金额（万元）欠款时间欠款原因山西xx集团有限公司6352011年6月货款x钢股份有限公司2422011年12月货款北京xx汇金国际贸易有限公司2582011年12月货款xx冶金矿山13052011年12月材料款x县xx科工贸有限公司34822011年7-12月贸易融资货款前五名欠款合计5922占总额的96.87%（4）其他应收款年末其他应收款余额833万元，主要为按电费通知单计算进项税和材料科，较年初减少991万元。账龄均在一年以内，发生坏账的可能性较小。其中最大五户其他应付款明细如下： 单位：万元单位欠款金额欠款时间欠款原因xx供电局电费进项税2822011年10-12月按电费通知单计算进项税xx和鑫帝贸易公司682011年12月材料款上海xx新型材料厂482011年12月材料款魏xx1432011年10-12月材料采购款项x县电力局电费进项税1832011年12月按电费通知单计算进项税前五名欠款合计724占总额的86.93%（5）预付账款年末预付账款40万元为2011年11月预付xx市xx碳素有限公司材料科。（6）存货企业年末存货余额1480万元，其中包括原材料、自制半成品及在产品、库存商品，一年来各种存货累计增减变化情况如下： 单位：万元存货类别年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额原材料2221340612865763自制半成品及在产品12865128605库存商品（产成品）3611286012509712合计58339131382341480以上各类存货增减变化，真实反映了企业当年的生产和销售情况，产成品基本全部销售，仅有少量库存。可以看出公司2011年实现了产销两旺的局面。（7）待摊费用年末待摊费用账面余额75万元为待摊销的设备维修费。（8）长期投资当年新增长期投资100万元，为企业向江西xx冶化有限公司的投资款，投资比例30%，主要为技术投资。（9）固定资产及折旧固定资产原值较年初增加14455万元，当年提取折旧1182万元，净资产增加13914万元，增幅达到227.29%，年末账面固定资产净额19024万元。资产项目及增减、折旧情况如下表： 单位：万元项目年初数本期增加本期减少累计折旧期末数房屋、建筑物282540213266520机器设备24561017064111985电子设备32780126281运输设计575114455118219024（10）在建工程年末在建余额96万元，其中余热发电项目前期科研费用6万元，三期工程征地预交款90万元。（11）无形资产无形资产账面余额1176万元为土地使用权，较年初增加811万元，为二期工程新征土地使用权。2、负债分析止2011年12月31日，企业负债总额16319万元，较年初增加10673万元，增幅189.04%。资产负债率53.65%。（1）短期借款止2011年末，企业短期借款余额4950万元，较年初增加2163万元，增幅77.61%。短期借款明细情况如下：xx公司短期借款明细表单位：万元序号贷款行贷款时间贷款金额贷款期限贷款用途到期时间利率担保方式形态1农行x县支行2011年4月26日5001年流动资金2012年4月21日7.872%抵押担保正常3农发行x县支行2011年5月31日6001年流动资金2012年5月30日6.941%抵押担保正常2工行x县支行2011年5月19日100011个月流动资金2012年4月18日7.544%保理融资正常4工行x县支行2011年6月17日90011个月流动资金2012年5月16日7.544%保理融资正常5工行x县支行2011年7月26日100011个月流动资金2012年6月17日7.544%保理融资正常6工行x县支行2011年8月5日60011个月流动资金2012年7月4日7.544%保理融资正常7工行x县支行2011年9月26日35011个月流动资金2012年8月7日6.888%保理融资正常合计4950（2）应付账款年末企业应付账款余额1636万元，主要为应付材料款、电费及设备款等，较年初增加575万元，增幅35.15%。最大五户应付账款明细如下：单位欠款金额（万元）欠款时间欠款原因x县电力局6052011年12月电费x县金利源工贸有限公司4502011年8-12月材料款xx变压器厂5852011年8月设备款xx供电局2562011年12月应付电费款xxxx商贸1872011年11月材料款前五名应付账款合计2083占总额的94.21%（3）应付工资当年应发薪酬1031万元，实发783万元，年末应付工资账面余额308万元，经查应付工资主要为12月份职工工资110万元，当年计提职工养老保险金198万元。该部分工资已于今年1月份发放和上缴。（4）应缴税费年末应缴税金余额651万元，其中增值税-202万元，计提当年企业所得税848万元，城市维护建设税5万元。（5）其他应付款企业其他应付款余额6487万元，是年初的近8.9倍，净增加额5831万元，主要为二期工程中，尾欠款。最大五户其他应付款如下：单位欠款金额（万元）欠款时间欠款原因宜兴xx电冶设备有限公司13382011年9月二期工程款陕西xx冶金设备有限公司15102011年9月二期工程款太原xx铁合金长10002011年9月质保金魏xx7102011年10月股东暂时投入湖北黄石xx环保有限公司4652011年9月二期工程款前五名应付账款合计5023占总额的77.43%（6）预提费用预提费用主要为预提贷款利息7万元。（7）长期借款年末长期借款余额800万元，为在我联社营业部3笔贷款，借款明细如下：xx公司长期借款明细表 单位：万元序号贷款行贷款时间贷款金额贷款期限贷款用途还款时间利率担保方式形态1xx联社2010年5月14日 2602年流动资金2012年5月14日 9.36%房产抵押关注2xx联社2011年4月1日 21018个月流动资金2012年9月30日 10.26%保证担保正常3xx联社2011年12月29日 3302年流动资金2013年12月28日 11.46%抵押担保正常合计800（8）长期应付款长期应付款账面余额900万元，为职工集资款。3、所有者权益年末企业所有者权益14100万元，较年初增加5171万元，增幅57.91%，具体增减情况如下：（1）实收资本企业实收资本5217万元，较年初无变化。该公司为一人有限公司，注册资金由法人代表xxx一人出资。（2）盈余公积年末盈余公积账面余额511万元，较年初增加254万元，增幅98.83%。（3）未分配利润企业当年净利润2545万元，上年未分配利润2319万元，提取法定盈余公积254万元，年末未分配利润账面余额4610万元，较年初增加2291万元，增幅98.79%。（二）经营收益分析xx公司损益表 时间：2011年末 单位：万元项目名称上年数本年数增减额增减幅一、主营业务收入1021316859664665% 减：主营业务折扣与折让二、主营业务收入净额1021316859664665% 减：主营业务成本717612509533374% 主营业务税金及附加225230136%三、主营业务利润30154297128243% 减：营业费用93244151162% 管理费用603454-149-25% 财务费用212206-6-3%四：营业利润21073393128661% 加：营业外收入 减：营业外支出10-10-100%五、利润总额20973393129662% 减：所得税52484832462%六：净利润1573254597262%七、销售净利率15%15%00%1、销售收入及利润2011年企业销售收入及经营利润均较上年增加，增幅在60%以上，说明产品的销售市场得到拓展，市场份额进一步增加。经查阅相关资料，xx公司2011年在国内硅钙合金市场占有率达到30%以上。2、成本费用管理2011年因原材料及人员工资的大幅上涨，导致主营业务成本增幅大于销售收入增幅9个百分点，但企业通过控制管理费用和财务费用，使企业的盈利能力基本保持了上年的水平。3、净利润与净利润率2011年企业净利润2545万元，较上年增加972万元，增幅62%，低于销售收入增幅3个百分点，销售净利率15%，与上年持平，说明经营成本的小幅上升未对收益产生影响，企业经营稳健，进入良性发展。（三）现金流量情况现金流量表时间：2011年末 单位：万元项 目金额经营活动现金流入14879经营活动现金流出10704经营活动现金净流量4175投资活动现金流入0投资活动现金流出10456投资活动现金净流量-10456筹资活动现金流入6490筹资活动现金流出205筹资活动现金净流量6284现金及现金等价物净增加额26361、2011年企业经营活动现金净流量为4175万元，年末主营业务利润4297万元中，仅有122万元承兑汇票。2、当年投资活动现金净流量-10456万元，主要为硅钙二期工程投资10356万元，向江西xx冶化有限公司投资100万元。3、企业2011年筹资活动现金流入6490万元，其中当年银行贷款增加2963万元，收到其他投资款3527万元；筹资活动现金流出为支付银行贷款利息205万元，当年筹资活动现金净流量为6284万元。（四）财务数据杜邦分析以上采用比较法对xx公司2011年各项财务指标增减变化情况进行了独立分析，从单方面看,企业具有较好的发展势头,但不足以体现整体的财务状况,下面再采用杜邦分析法对财务指标之间的相互依存、相互作用进行综合性分析,以判断企业发展优势和存在的问题。1、杜邦分析图xx公司2011年末财务指标杜邦分析图单位:万元无形资产1176固定资产19220其他197存货1480应收及预付款 6986货币资金1360长期资产20396流动资产10023税金900期间成本905生产成本12509成本总额14314销售收入16859所有者权益14100资产总额30419销售收入16859税后净利润2545总资产周转率0.554销售利润率15.1%权益系数2.157总资产报酬率8.365%权益报酬率18.04%以上分析准确的体现了各项数据的组成，揭示了财务指标之间的相互作用、相互关系，较全面的反映了企业的整体财务状况和经营现状。2、财务指标之间的关系及分析（1）权益报酬率该公司的权益报酬率为18.04%,相对处于一个较低的水平，从上图可以看出，企业的销售利润率并不低，而导致权益报酬率低的主要原因是资产周转率较低,所有者权益在总资产中占比较高，相对的投资收益较低。（2）总资产报酬率企业的此项指标为8.365%,也处于较低水平。在销售收入并不低的情况下，导致该指标不高的主要原因是总资产周转率较低，说明企业的固定资产占比较大，但此种情况属于工业企业的普遍现象。（3）销售利润率该公司销售利润率为15.1%,作为工业企业来说相对处于较高水平，说明企业的成本费用控制较好，盈利能力较强。（4）权益系数该公司此项指标为2.157，说明企业所有者权益较高，财务风险较小，但同时也带来一些不利影响，如杠杆收益较小、权益报酬率较低等，一定程度上束缚了企业的发展。（五）财务指标评价通过以上分析，该公司有较强的盈利能力，经营稳健，但部分财务指标与最佳值仍存在一定的差距，建议企业在扩大销售的同时，努力节约成本费用开支，改善经营结构，合理配置资源，加速资金周转，优化资本结构，为企业的长远发展奠定基础。四、近期发展规划为延长企业产业链，丰富企业产品种类，改变企业产品单一的情况，同时及时将知识产权转化为经济效益，依据市场需求和企业现有副产品情况，xx公司拟发展以下项目：（一）余热发电项目xx公司目前3个30000KVA冶炼炉，冷却水产生大量的热量，没有充分利用。xx公司拟与xx电力公司合作新建余热发电项目，项目总投资6000万元，其中xx公司占股份51%，xx公司占股份49%。该项目初步合作意向已确定，正在进行项目策划及论证，拟于年内开工建设。（二）还原钙项目针对部分钢铁企业对高纯度钙的需求，xx公司拟新征土地25亩，新建还原钙项目，提炼高纯度钙。该项目投资约5000万元，采用三方合资的形式筹建，项目拟在两年内建成。（三）原煤加