供应商货款结算流程PPT课件

.,1,供应商货款结算流程,.,2,为了加强财务管理，实行资金预算控制，提高工作效率，减少供应商结帐等候时间较长问题，同时，结帐方式与其他连锁商业核算接轨，优化财务管理，保证及时支付货款，严格履行合同签订的结算方式，维护企业的商业信誉，特对厂商结帐作如下规定：,.,3,会计结算日,公司按照会计法制定的以公历核定会计核算日，即每月25日为我公司会计轧帐日。起止时间为当月的26日至次月的25日为一个会计核算周期。那么，厂商结帐日要按照会计轧帐日进行核定。同时财务部将严格审核厂商送货时间、销售金额、实物库存、帐面余额等。按照到期日支付货款，结合当期销售情况予以付款。厂商也要关注商品和销售及库存，才能真正实现合作后的双赢。,.,4,付款条件,采购部采购对帐期厂商到期货款查询销售予以确认结款资金。商品销售达到90-100%，货款可以支付100%；销售在80-90%之间，货款支付80%；销售在60-80%之间，货款支付60%；低于60%的销售，按实际比例结帐，并由采购一周内凋剂，如发现卖场直配商品货量与销售不成正比，由卖场承担相应责任。,.,5,付款条件,对于销售差，商品库存量较大的供应商，采购在供应商付款前应积极与供应商协调，将滞销商品进行退货或换货处理，以降低库存金额，减少公司的资金压力；财务在付款时减去退货金额；,.,6,付款条件,供应商商品的库存天数原则上小于供应商的帐期天数；如A供应商的帐期天数是30天，那么A供应商的库存天数（可销天数）应小于或等于30天（但公司的战略囤货行为和畅销品及快讯的囤货除外）；,.,7,支付货款,帐期每月安排两次付款时间，即每月的10日、25日。帐期经销供应商应在收到超市的验货清单之日起3天内进行对帐，如财务部匹配通过开始记入帐期；第一次匹配不通过的，进行二次匹配，匹配成功后开始记入帐期；,.,8,支付货款,每月的5日，25日为供应商送交增值税发票的日期；财务部在收到供应商增值税发票后按照实际帐期进行付款；每月10日安排长帐期供应商的付款；为减少短帐期供应商的资金压力，公司将安排每月10日和25日对短帐期供应商进行付款；,.,9,支付货款,每月的4日，24日财务将到帐期的供应商的付款通知单打印，并交采购，通知供应商开具增值税发票进行帐务结算；由于供应商的原因，不能按照公司要求及时递交发票者，公司将延后付款；,.,10,支付货款,每个结算日将持续3天（节假日顺延），在结算日内，由于供应商的原因或由于帐务不清等原因，造成当期不能付款的，供应商付款将顺延到下一个付款日；其余时间公司将不再进行付款活动；,.,11,联营、代销供应商结算,按照约定的帐期依照公司规定在每月的10日或20日进行付款，具体流程类同于帐期供应商；联营供应商在每月的8日前有财务部打印销售报表，帐期到后将按照公司既定付款日进行付款；,.,12,联营、代销供应商结算,如:A供应商为某超联营供应商，1月1日进场销售，双方约定联营30天帐期付款，则财务在次月的3-8日打印1月份销售清单，并在扣除超市合理利润和费用之后出付款通知单，并交采购通知供应商付款，在供应商开具等额发票之后在规定的最近的付款日进行结算；由于该供应商属于30天帐期，该供应商将在2月10日全额结算1月份的销售金额；,.,13,扣款,帐期厂商所应承担的所有费用（不包括返点、返利等），全部在货款前用现金支付，不在货款中扣除，避免扣款重复或漏扣，给双方对帐造成困难。一般纳税人厂商应按货款开据增值税发票，不允许税前扣除相关费用，否则不予结帐。,.,14,退货,厂商按合同签订、保证及时退货，延期退货或长期不退货，将履行合同签订的条款执行：退货冲红单必须扣减当期货款，从支付货款中扣减；调价冲红单及促销商品让利冲红单凭厂商签字确认的确认单，从当期货款中扣减；自采商品冲红单从自采报销中直接扣减；退货冲红单如发现送货价与退货价不符时，厂商通过与财务部、信息技术部核对解决。,.,15,对账,正常情况下，供应商应在送货后3天内进行帐务核对，核对内容包括送货数量、送货金额及商品的价格等；具体详见供应商对帐单；,.,16,附件：供应商对帐单,.,17,1、单据遗失，需经过对帐后，确信该单据未结帐，方可通过复印，厂商以复印件加盖财务印章，方可进入结帐流程；2、双方帐面余额不符，需进行对帐后将余额调整一致；3、扣款出现疑问或不符，请核对往来帐；4、用户名不符，无特殊变更函，导致不能正常结帐。,.,18,附件：供应商对帐差异单,.,19,延期付款,特殊情况下，将货款支付时间延期：新店开业，延期付款七天；店庆活动，延期付款七天；法定节假日，延期付款七天；出现质量事故的供应商停止付款，待责任赔偿后恢复结帐，退货厂商退货后结帐；清场供应商：食品、非食品厂商清场之日九十天结帐，小家电半年结款，生鲜厂商三十天结帐，质保金与货款一起退还。,.,20,货款结算流程及单据传递流程,图1,.,21,图2,.,22,此规定自2008年12月1日起执行，请供应商密切关注，并予以配合，为能如期执行本规定，请供应商于2008年11月20日前将单位开户银行、帐号、收款全称及个人帐号送交财务部存档，格式要求如下：收款人或单位全称：收款开户银行名称：行号：帐号：*超市2008年11月10日,.,23,有关帐期的相关解释,货到30天付款即货到收货码头30天付款举例说明：a供应商在6月1日送货10万元，合同约定货到30天付款，那么，在7月1日，按照合同约定，*超市将在7月1日将前期的10万元货款一次性付给a供应商；依此类推；,.,24,帐期30天付款商品收货后到30天帐期，找最近一个付款日付款，如果不能赶在付款日付款，则顺延到下一个付款日进行；,.,25,有关帐期的相关解释,举例说明：b供应商在6月1日送货10万元，在6月6日送货5万元，在6月15日送货6万元，在6月25日送货5万元，按照双方合同约定，帐期30天付款，而根据万家乐的规定，财务每月10日对长帐期的供应商进行付款，每月10日、20日对短帐期的供应商进行付款，其中两个付款日所对应的供应商交税票的日期为39日，和13日19日；那么b供应商在7月份的付款金额为15万元，付款日为7月10日。其余款项将在下一个付款日8月10日进行；如果该供应商由于税票问题，没有将6月6日所送货物的税票在财务规定的时间内送达*超市财务部，那么在7月10日该供应商的付款金额只有10万元；其他依此类推：,.,26,以30天帐期为例说明：,.,27,以15天帐期为例说明：,.,28,以7天帐期为例说明:,.,29,以45天帐期为例说明：,.,30,有关帐期的相关解释,联营帐期30天付款按照帐期30天的概念，联营供应商的销售找最近一个付款日结款；如没有赶上，则顺延到下一个工作日进行付款；（按照销售额的百分比付款）实销实结30天付款按照30天帐期的概念按照实际销售的部分予以结算；代销30天付款；按照30天帐期的概念进行付款,.,31,XX超市新付款流程：,供应商送货供应商投单财务匹配（一次匹配，二次匹配）匹配通过财务记入帐期到帐期供应商提交税票供应商付款付款到帐,.,32,单据签字流程:,结算部制定结算明细,采购部厂商买手负责人签字确认,采购部负责人签字确认,财务负责人签字确认,返回结算部进入结算流程,.,33,账期：,供应商按财务结算通知日将到期单据及发票,结算中心核对往来账,相符,按货款金额递交增值税发票,分析销售与库存,结算部核对合同扣款项目,财务负责人签字确认,返回出纳,根据付款计划安排付款,不符,返回厂商,重新递交单据安排下一周期,.,34,实销实结、联营:,每月12日供应商（如未领，每周六可领取）到出纳窗口领取打印好的资金结算单据,按抽单明细准备*超市结算联,附相应抽单金额的发票,将单据按投单日期返回出纳核对对安排付款,.,35,单据传递流程:,仓库、门店核对、录入、签字、盖章,供应商送货,财务部,结算中心记账核对销账,出纳窗口（交财务部入账销账）,客户记帐/结算联交给,投单对账结算,记帐联交给入账,.,36,.,37,租赁客户结帐流程,为了统一租赁结算方式，规范资金结算流程，便于公司统一管理，特对租赁客户作如下规定：,.,38,每日售货款由门店统一收款，并由租赁客户开具销售小票，交收银台复核收款，并由收银员签字确认，此单据一式三联，一联客户留存，一联交收银员，一联随电脑小票和结算单一起交客户到公司结算。,.