面对巴塞尔新资本协议的挑战.ppt

面对巴塞尔新资本协议的挑战 中国银行业该怎么办 2005年5月26日 4 6 主讲 河南财经学院徐荣梅 email xrm17777 一 巴塞尔新资本协议诞生的背景分析二 新资本协议的基本框架与资本充足管理办法的比较分析三 面对巴塞尔新资本协议的挑战 中国银行业该怎么办 一 巴塞尔新资本协议诞生的背景分析 巴塞尔银行监管委员会在 关于统一国际清算银行资本衡量与资本标准的协议 基础上 经过三次修改 于2004年4月26日通过 资本计量和资本标准的国际协议 修订框架 的最终稿 并预定2006年底在全世界范围内实施 以取代1988年的旧巴塞尔协议 二 巴塞尔资本协议基本框架与资本充足管理办法的比较分析 1 规范商业银行的资本 一 旧巴塞尔协议的主要内容包括 2 确定银行资产的风险权重 3 强调国家风险对于银行信用风险的重要影响 二 新巴塞尔协议的基本框架 巴塞尔新资本协议 的主要内容是最低资本要求 监管当局的监督检查和市场纪律三大支柱 1 支柱一 最低资本要求 新协议下 资本充足率 资本 风险加权资产 12 5 市场风险所需的资本 12 5 操作风险所需的资本 旧协议下 资本充足率 资本 风险加权资产 第一 信用风险的计量 新协议提出了由易到难的标准法和内部评级法 irb 新协议最大的创新是内部评级方法 irb 它分为初级法 foundationirb 和高级法 advancedirb 内部评级体系的基本架构 如图1 第二 市场风险包括 流动性风险 利率风险 汇率风险 交易风险等 第三 操作风险 操作风险是指由于内部程序 人员 系统的不完善或失误及外部事件造成损失的风险 表1新资本协议关于操作风险的分类和对应的业务举例 资料来源 thirdconsultativepaoeronthenewbaselcapitalaccord www bis org apr 2003baselcommittee 针对操作风险 有基本指数法 标准法和高级计量法等方法 表2不同产品线的操作风险权重 资料来源 thirdconsultativepaperonthenewbaselcapitalaccord www bis org apr 2003 baselcommittee 风险类型 表3巴塞尔委员会统计的各类操作风险损失个数和具体金额 单位 起 百万欧元 资料来源 the2002lossdatacollectionexereciseforoperationalrisk summaryofthedatacollected www bisorg mar 2003 baselcommittee 2 支柱二 监管部门的监督检查 金融监管当局的三大职责是 第一 全面监管银行资本充足状况 第二 培育银行的内部评级体系 第三 推进制度化建设 3 支柱三 市场纪律 第一 信息披露的内容 第二 信息披露频率 第三 披露核心信息和补充信息 建立了完整的资本监管框架 即 三大支柱 改进了资本充足率的计算方法 即内外部评级法 扩大了风险覆盖种类 覆盖全面风险 拓宽了资本充足率监管的适用范围 银行集团内部的商业银行和银行集团的持股公司 三 新 旧版协议的主要区别 四 巴塞尔新资本协议 与我国 资本充足率管理办法 的比较分析 资本充足率管理办法 对旧协议的借鉴在于 一是对于信用风险权重设置基本相同 二是资本的构成设置基本相同 三是采用其两次转换计算方法计算表外风险资产 四是对于市场风险资本的计量方法相同 五是对于资本充足率及核心资本充足率的最低要求相同 资本充足率管理办法 对新协议的借鉴在于 一是借鉴新协议三大支柱的基本框架 对资本充足率的监管规定了明确的措施 同时细化了信息披露要求 二是在对境外资产项目风险权重的划分上引入了外部信用评级 新办法较旧办法的修改要点有 对于计入资本的项目进行了调整 特别是剔除了专项准备 其他准备及当年利润 导致资本净额下降 信用风险计量方面 取消了原有的许多优惠风险权重 使得资产平均风险度上升 对于表内外加权风险资产的计量方法进行了调整和修改 要求交易帐户总头寸达到一定规模的银行计提市场风险资本 具体比较如下 一是资本充足率计算公式比较 核心资本 附属资本 扣减项 表内加权信用风险资产 表外加权信用风险资产 旧办法 核心资本 附属资本 扣减项 新办法 表内加权信用风险资产 表外加权信用风险资产 12 5市场风险资本 二是资本构成比较 资本构成 核心资本 附属资本 扣减项 表4 三是表内风险资产比较 1 风险资产的计算方法不同 旧办法 表内风险资产 名义金额 各项减值准备 风险权重 新办法 表内风险资产 名义金额 各项减值准备 风险缓解金额 风险权重 2 境内资产项目对应的风险权重不同 表5 3 境外资产项目比较 1 划分标准不同 旧办法 参考1988年巴塞尔资本协议的标准分别划分一级 二级国家及地区 新办法 借鉴新巴塞尔资本协议的标准引入外部信用评级划分国家和地区 目前按照标准普尔的评级aa 级以上或以下划分为两类国家和地区 表6 2 各类资产的风险权重不同 四是表外风险资产比较 1 风险资产的计算方法不同 旧办法 名义金额 信用转换风险权数 新办法 名义金额 信用转换系数 风险权重 风险缓解金额 如保证金 2 各类资产的风险权重不同 表7 举例 对某一般性企业开出一张银行承兑汇票 票面金额为2000万元 客户存入40 的保证金 要求计算其风险资产额 旧办法 2000 70 1400万元新办法 2000 100 100 2000 40 1200万元五是新办法关于市场风险资本的计量要求市场风险 因价格变动而导致表内外头寸损失的风险主要类别 利率风险 外汇风险 商品风险 计算要求 1 商业银行必须划分银行帐户和交易帐户 交易帐户按市场价格计价 2 交易帐户头寸高于表内外总资产的10 或超出85亿元人民币的商业银行须计提市场风险资本 达不到以上要求的银行按季上报市场风险头寸 3 使用巴塞尔资本协议规定的标准法计算 经银监会批准 也可使用内部模型法 三 面对巴塞尔新资本协议的挑战 中国银行业该怎么办 一 新协议对我国银行业发展的积极作用体现在 1 按照新协议要求保持合理的资本充足率是我国商业银行自身稳健经营的客观要求 2 实施新协议是我国商业银行自身国际化发展目标的要求 3 实施新协议是我国加入wto后国内商业银行的必然选择 4 新协议代表了国际银行监管的新方向 二 新协议对我国银行业的挑战主要体现在 新协议对我国的资本充足状况提出严重挑战 首先 按照新资本协议的要求计算资本充足率 会使我国商业银行资本充足状况下降 具体数据见表8 11 表8国有商业银行不良贷款率及资本充足率 注 中国银行2002年12月31日和2001年数据为含垫款五级分类不良贷款数据 2000年12月31日和1999年12月31日数据为不含垫款五级分类不良贷款数据 表9政策性银行不良贷款率及资本充足率 表10股份制商业银行不良贷款率及资本充足率 注 本表资料来源均来自各银行的相应各年年报以及网站 国家 资料来源 银监会 商业银行资本充足率管理办法 起草小组 商业银行资本充足率监管的国际经验 中国金融 2004年第14期 表11国外商业银行资本充足率情况 单位 图22003年底我国各类银行的不良贷款率 如按新协议要求的方法计算 资本充足率均会下降2 3 资本不足确实是影响中国商业银行未来顺利发展的主要障碍之一 其次 新协议的实施将拉大国内商业银行与国际银行资本充足性的差距 再次 新协议对我国商业银行补充资本的渠道提出挑战 2 新协议给我国的风险管理提出了挑战 首先 新协议要求实施全面风险管理 其次 新协议给我国的信用评级提出了挑战 再次 新协议对我国银行业内部基础数据的采集 评级技术的使用 风险模型的建立以及其他风险管理技术的运用提出了挑战 最后 新协议对我国的内部控制体系建设提出了挑战 3 新协议对我国商业银行的信息披露制度提出了挑战 我国在信息披露的质量和数量方面远远达不到新协议的要求 首先 缺乏对银行信息披露的约束 其次 信息披露质量差 披露内容少 再次 信息披露技术落后 4 新协议对我国银行业的收益能力提出了挑战 5 新协议对我国的银行监管提出了新的挑战 首先 新协议对我国银行缺乏灵活性的监管机制提出挑战其次 新协议对我国不够全面合理的监管指标提出了挑战再次 新协议对我国的监管理念 监管方式和监管人才的培养也提出了挑战 最后 新协议对监管机构之间的协调与合作提出了更高的要求 三 面对新协议的挑战 中国银行业该怎么办 一 加强银行资本金管理 1 银行应高度重视和加强资本充足率的管理 一是尽快落实资本充足率管理办法 二是定期编制资本计划 三是探索建立资本充足率预警机制 2 研究和采取措施 加快资本补充 3 合理调整资产结构 抑制风险资产的过快增长 一是谨慎选择担保主体 切实控制担保贷款增速 二是有选择的开发抵 质 押贷款业务 三是严格控制对非银行金融机构的债权 四是积极发展低风险业务 五是大力发展中间业务 4 循序渐进的推行资本有偿使用方案 5 开发资本管理系统 依靠先进技术手段加强资本充足率管理 从金融监管部门看 确定新