特色儿童教育项目可行性报告之—财务预算部分.doc

上海天颢投资咨询有限公司特色儿童教育项目可行性报告之财务预算部分本预算原则是按照实际运营各项收支状况而出具的真实可行性报告参考,针对运营市场开发有目标收入要求，并对财务支出有指导性意见和参考价值,同时针对各部门预算操作有制约力.上海天颢投资咨询有限公司特色儿童教育项目组，后文简称项目组，针对目前儿童特色教育市场的空白点，引进国际教育品牌，（受教人群年龄跨度为0-13岁），获得其全中国的代理权。项目组将根据品牌课程的自身特点将其本地化，市场化，同时品牌的再包装，通过各种途经拓宽其知名度，预计运用1-2年的时间，构建并运营5家直营教学点，后期以加盟连锁合作办学为主要模式，快速并广泛的复制建立以推广该品牌课程为目的教学机构。一 关于项目投资项目投资要求：1500万元项目投资开支明细：1. 房租与装修：（1） 天颢科技服务有限公司房屋200平米左右房屋押金和租金控制：3万/月押金6万（2月房租），租金18万（一期6个月房租） 装修600/平米，即12万 共计36万（2）教学中心房屋押金和租金控制：12万/月押金24万（2月房租），租金72万（一期6个月房租）装修费：1100元/平米*500平米=550000元共计151万预设教育机构规模: 面积500-600平米；. 教室5间，每件不小于50平米,接待区域100平米其他区域（3） 空调费：50万三项合计237万2. 设备与课程体系：（1） 课程引进、教玩具等 预计800万（2） 办公设备 100万合计500万3. 教职员工队伍建设投入：220万元（一年内）3个月内初步计划员工详细如下: 职位名称薪水/月人数同岗位合计 (或部门月总额)社保福利/月(44%)总合计(月)备注项目主任16000.00116000.00154017540项目组项目副主任12000.00112000.0012000课程教研主任8000.0018000.0012329232主任助理3000130008803880总计439000365242652职位名称薪水/月人数同岗位合计 (或部门月总额)社保福利/月(44%)总合计(月)备注市场总监13000.00113000.00154014540科技公司市场襄理6000.0016000.0012327232品牌公关6000.0016000.0012327232平面设计师3500.0027000.0017608760IT3500135008804380前台2500125008803380财务3500.0013500.008804380总计41500849549995职位名称薪水/月人数同岗位合计 (或部门月总额)社保福利/月(44%)总合计(月)备注教师6000.00636000528041280教学机构课程顾问2000.00612000.00528017280前台20004800000352011520出纳2500.0012500.008803380.00保洁消毒人员1100.0044400.0012005600合计2262900.001616079060员工工资福利:工资总额:143400.00/月 福利28307.00/月 总:171707.00/月全年合计为:210万元-220万元(说明:项目运营初期项目组人员到位，中期科技公司组建后人员逐步到岗，教学点成立后教师等逐步到位。根据项目发展情况,后期可能会有增加性薪资支出)4. 其他：130万元，详细如下市场营销战略金：80万元备用金：50万元 （因前为全年测算投入，比如员工工资等，故备用金数额为偏小的此数字）二 收益项目预测1天颢投资权益金 按下属教学机构营业额的8%收取2天颢投资品牌使用费 加盟费20-30万/5年3天颢投资培训费用 每所教学点培训费用预计为10万元人民币4科技服务办学盈利营运初期已直营办学及合作办学为主，儿童教育机构按每周运营6天，满负荷运转为8个课时段，每课时平均接纳10位儿童，按每位儿童每周上一次课计算，中心接纳儿童的人数最多为：即，5间教室*10人*8课时/天 *6天=2400人/周 即满负荷运转中心会员数将达到2400人。假设在运营3年招生率达到70%，即2400*70%=1680人。由于儿童教育行业的特殊性，课时一般不单独出售，或单独出售的价格奇高，当顾客群认可了教育机构的教育模式、体系和质量后，一般会购买打包课程。打包方式由12课时96课时不等。我们截取出售中间段48课时段为例。（48课时段将在2年消耗完）单次课时费用*48课时，即140元/课时*48课时=6720元/人6720元/人*1680人=1128万即3年总营业额为1128万，除去3年运营成本，按每月20万计算，共36个月，即360万；再除去前期投资200万，即每年设备更新10万，即220万。1128万-360万-220万=568万3年=189万/年，即平均每年盈利189万。下表为预期的招生进度及收益，每月以3%速度扩大生源，营运初期的收入预计已高于每月营运成本，据预测运营8个月即可收回笼前期投资，除去每月运营成本外，盈利24万元左右。持续运营二年，招生比例至70%左右，年营业额在580万左右，除去营运成本等开支，可预期的盈利在每年330万左右。营运进度预算如下：初始投资（万）年运营成本（万）招生比例学生总人数新增学生人数业绩预估（万）备注准备期200首月20*8月=1603%727248次月6%1447248第三月9%2167248第四月12%2887248第五月15%3607248第六月18%4327248第七月21%5047248第八月24%5767248阶段小计360384盈余24万第9-十二月20*4月=8036%864288192盈余112万次年设备更新1020*12月=24072%1728864580盈余330万注：初始投入包括教学点半年租金、装修、硬件，教玩具及办公设备等，每月营运成本包含人工，市场开拓，耗材，水电、通讯等一切可能在日常运营中牵涉到的成本。三 项目收益预测报表1下表是以直营店为主的收益预期 项目时间项目初始投资（万）营运成本（万）预计教学点数量新增教学点数量原有教学点收入新增教学点收入（万）备注准备期1000第一年2041-31-3224按2家计算第二年20452-4660336按3家计算第三年2041051650权益金，加盟费等新增教学点以加盟或合作办学为主合计1612万101029702权益金按每家合作或加盟教学点第一年招收800学生计算800人/家*5家*6720元/人*8%=215万3品牌使用费20万/家*5=100万4培训费10万/家*5=50万项目运作3年总收益为：3335万左右注：初始投资包括：1课程引进2加盟、营运系统的建立3公司装修及租金营运成本包括：1人工 10万/月*12=120万/年2市场开拓 3万/月*12=36万/年 3公司内部应用系统 3万/月*12=36万/年4 耗材，水电、通讯等一切可能在日常运营中牵涉到的成本等。1万/月*12=12万/年四 回报周期由上表可见，随着直营教学点的顺利运营而打造的良好品牌效应及经济效益，第一年即可达到收支平衡，第二年即可收回前期投资，同时项目的成功运作必将吸引一批投资者或创业者寻求合作机会，第三年起开设加盟或合作办学的平台，公司的盈利增长点除了原有直营教学点外新增长权益金、培训费及品牌使用费等，预计可实现前期投入100%的回报。同时加盟与合作办学模式也将成为后续市场衍生、发展和产生经济效益的主要推动力，该经营模式将以每年倍增的速度向全国市场延伸，包括上海以外的一线城市及二、三线城市，后期的经济效益将更为乐观。同时公司将贯彻严格管理直营教学点，为加盟商和合作办学提供良好的服务和帮助的经营思路，以确保优质教学，贴心服务的原则，继续打造良好的品牌效应以维持品牌质量，同时提高资金