全面预算管理解决方案20170215.doc

全面预算管理解决方案一、预算监控两上两下预算编制科室客户端预算申请归口部门签批财务审核生成凭证历史数据参数公式取数生成预算指标分解到科室系统框架二、方案说明全面预算系统采用两上两下机制进行预算编制。根据医院的需求不同分为两种情况：一是将预算指标下达到临床科室。二是将预算下达到归口部门。（1）预算编制：由财务部门和归口部门将预算指标细化到各临床科室，并提供历史参考数据，也可设置取数公式自动生成预算参考数（预算参考数可以设置显示前三年或前两年或上一年等，支持自定义显示）。数据下发后，各临床科室通过客户端进行查看，对有异议的数据进行调整，并填写调整说明，客户端提交后，由归口部门进行审核。审核通过后，生成年度预算数据，各临床科室均不能再做修改。预算编制不细化到临床科室时，则以归口部门为基层单位，客户端也只安装到归口部门，数据审核和调整均由归口部门完成。门诊收入预算采用门急诊人次*均次费用的方法，住院收入则采用每床日收费*住院天数*住院人数计算。业务量指标预算编制：指标包括门诊人次、出院人次、手术人次、平均住院日、病床使用率等指标。对预算指标可以设置为是否走报销流程。定义了报销流程的，则在报销平台中显示。（2）经费申请：临床科室通过客户端的经费申请功能填写费用申请单，并标识从哪个预算指标中开支，即时显示该项目的余额，填写所申请的经费金额。如果该指标设置的是禁止超支，那所申请的经费超过余额时，则不允许保存。如果该指标设置的是允许超支，则直接可以保存。如果该指标设置的是超支提醒，则在保存时，如果申请金额大于余额则弹出提示，确定后依然可以保存。此处完成事前预算控制的主要部分，将费用控制在未发生之前，且控制在预算范围之内。经费申请单保存后进行打印，并提交审核。临床科室可以在本科室的客户端查询所申请的此经费状态（是否签批），如果长久未签批，还可以发送签批提醒。以归口部门为基层单位时，则经费申请填写全部归口部门录入。（3）经费签批：归口部门收到签批提醒后，对临床科室提交的经费申请进行签批。签批时根据规定可对申请金额进行核准。如：申请金额是5000，但根据规定只能开支3000，则归口部门可以在签批金额栏中录入3000，并在签批说明中附上原因，同时对纸质申请单同步进行签批，并能把此申请单通过拍摄直接上传到数据库中，签批成功能向申请的用户发送一条消息。临床科室通过客户端登陆后，会自动提醒此经费申请单签批了，并可查看签批情况。如有未经申请程序直接到财务报销的业务，则由临床科室去补录经费申请程序。多级签批流程管理：（4）财务审核：临床科室来财务报销时，预算会计根据费用申请单等材料进行审核，同时进经费申请平台，对该费用申请单进行审核确认。在确认时，填写实际发生金额。如：申请金额是5000，签批金额是3000，实际发生费用为2500。财务审核对于不合理的支出可以退回审核，把申请单退回到申请科室。（5）报销单登记簿：汇总当前期间的报销登记情况。（6）审批工作台：对所有提交需要审批的申请单进行集中处理。（7）生成凭证：成本会计进入经费报销平台，根据预算会计传递过来的报销资料，选中此经费申请单，点生成凭证，以实发生额完成凭证的传递。生成凭证时，可多选或点选成批生成凭证。对于没走经费申请流程的业务，在核算会计做凭证时，可直接选择所对应的预算指标。对于导入或自动生成的凭证，如：工资、折旧凭证，则使用凭证批量执行录入功能，完成预算的执行。（8）预算调整：对于预算不足的指标，科室需要填写预算调整申请单，可对某指标进行追加或调减。预算调整申请单由临床科室提交，归口部门进行审核，提交后则更新本年度的预算金额。同时，也支持拍摄上传此张预算调整申请单，以备查阅。（9）预算分析：指标明细账、预算执行情况表、预算指标余额、业务量指标、业务量数据清单