财务管理制度(新).doc

财务管理制度实施日期：2008-05-25第一章 总则第一条 为了保障国有资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范公司企业财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理，根据中华人民共和国会计法、企业财务通则，结合本咖啡店的实际情况，制定本制度。第二条 企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。第三条 企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。第四条 企业应当加强财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行资产清查。第二章 报销制度为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合上岛咖啡船长店的具体情况，特制定本制度。第五条：办公费办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。1、办公用品由指定经办人员填写支款单交店长签批后报经理审批后交预算财务部核合。2、购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。第六条：费用单据1、所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。特殊情况需事前请示或报上一级主管领导同意可以特殊处理。2、凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销3、发票上的要素要完整。4、对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情况（丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明），经所属部门负责人签字后按此程序报销。第三章 收银管理制度第七条 备用金收银员交接班时应当面清点备用金，确认准确无误后在交接本上登记签收。第八条 收银管理基本流程(一)收银单1、收银单存档单要与当天收银日报表一起交出纳。2、退菜、估清等原因，如果单据已经输入电脑，应打印退菜单，需主管或领班在退单上签字确认。如果未经有关人员同意，擅自退单，由相关责任人承担相应的经济损失。3、点错单所造成的损失，由主管或店长签字确认后相关责任人承担由此造成的相应损失。财务审核入帐后，应按财务单据保存规定妥善保管好。（二）营业款收银员在本班次营业结束后，应做单班结帐，签字确认单班营业额款准确无误后，交营业款交于出纳，出纳在本日营业工作结束后，应做总班营业额结帐。仔细核对当日用餐情况及收入情况，完成当天营业日报表。（三）发票管理收银员领用发票时需与出纳做好交接手续。发票由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销。每日营业结束后需清点发票数量并做好记录。营业结束后，发票需封存入保险箱内，与次日营业时使用。第四章 权限设置第九条 贵宾卡权限：持有迪欧咖啡贵宾卡的客人，收银员必须把卡号印在电脑结帐单上，由持卡人在电脑结帐单上签字方可有效。第十条 贵宾卡权限：持有埃尔咖啡贵宾卡的客人，收银员可直接按贵宾卡的相应标准8.8折给予折扣，必须把卡号印在电脑结帐单上，并由持卡人签字后方可有效。第十一条 内部员工权限：内部员工到店内消费享用6折优惠，电脑结帐单上需有本人、店长签字后方可有效。第十二条 优惠券：在规定期限内视同现金，代金券超额消费补足超额现金；不足按中额消费不得找现。另促销活动发出的优惠券每人每次消费只能使用一张；第五章 店长权限第十三条 负责对每天营业情况的检查是否有差错发生，发现问题及时处理，如有差错，追究相关人员责任。第十四条 如有业务需要，店长享有对客户赠送果盘的权限。第十五条 因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉，需要对账单或点菜单免单的，根据实际情况，店长在场可免单，详细注明原因，并亲笔签字或最迟次日补签，费用记入日常管理费。第十六条 因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉，需要免单奉送果盘或菜肴的，店长有当时处理权，事后说明原因。第十七条 因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉，需要赔偿的，根据实际情况，店长有当时处理权，详细注明原因，并亲笔签字或最迟次日补签，费用记入日常管理费。第六章 出纳第十八条 每天及时核对营业款的情况，单据的送达情况，并对点菜单、出菜单、酒水单及电脑收银小票进行核对，如有差错应及时查明原因，涉及人为作假的，追究相关人员的责任。第十九条 与收银员交接当天营业额时，应当面清点营业款，确认后在结帐单上签名。出纳每天必须将前一天营业款存入公司指定帐户且保存好银行回馈单，每周与公司财务做好清算交接工作。第七章 收银资金管理第二十条 未经公司店长或经理同意任何人不得擅自动用营业款。第二十一条 收银员对自己所收营业款负责。长款冲公，短款、假钞均由当班收银员自行负责赔偿。第二十二条 收银员晚班结束时收银员应将备用金封存于保险柜中，次日营业时使用。第八章 免单权限第二十三条 具体内容：（一）宾客具备招待签字条件的范围：公司的相关领导及朋友。经理认可的宾客。（二）事业性单位招待范围:工商、环保、劳动局、卫生局、消防局等。（三）宾客招待签字程序：1、每次属招待签字的免单消费单要单独汇总，注明招待时间及单位，尽可能的情况下，每日营业高峰期末，见到公司经理让其在消费单上签字认可，方可交到出纳处报帐。 2、相关人员代传宾客消费属招待签字，实际上述领导并不知情，一经查实，由代传人承担消费全部损失，并按照情节轻重予以罚款直至开除处分。第九章 货款申请第二十四条 所有供应商的发票单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”