校廉政风险点暨防范措施

学校廉政学校廉政风险点暨防范措施风险点暨防范措施 附件 1 双山镇中心小学校廉政风险点暨防范措施一览表 序 号 廉政 风险 领域 廉政风 险点 廉政风 险人员 人员 风险等 级 主要表现防范措施 1 重大 事项决 策 校长及班子 成员 较高风险 违反民主集中制原则 重大问题决策高度集权 不经班子成员集体讨论 个别领导或少数人决 策 坚持民主集中制原则 坚持重大问题必须经班子集体讨 论 研究决定的原则 会议有议题 有记录 不搞临时 动议 1 事务 管理 2 印章 管理 办公室 负责人及保 管人员 一般风险 未经批准擅自使用或违反规定加盖印章 登记 制度不落实 印章保管和使用未分离 印章由专人保管并亲自用印 印章不得随意交给他人或 携带外出 严格执行用印签字审批并复印存档制度 严 禁开具空白证明和空白介绍信 3 校长 任用 校长 主要负责人 及班子成员 较高风险 未按照程序推荐考察村级校长的 考察不全面 由个别或少数班子成员作出决定 导致校长任 用失察失误等 严格推荐 考察 任用程序 坚持德才兼备 以德为先 的用人原则 需经过中心校班子集体讨论 提交校委会 会议研究决定 会议有议题 有记录 不搞临时动议 4 人事 管理 校长 主要负责人 及班子成员 较高风险 人员任用 调动未按规定程序进行 违反人事 纪律 人事调动需经校委会议研究 有议题 有记录 不搞临 时动议 2 人事 管理 5 职称 管理 职称评 定负责 人 职称负责人 员 一般风险 未严格按评定职称条件进行职称评审工作 未 坚持公开 公正 公平原则评定职称等 加强对工作人员的管理教育 严格按照职称评审程序组 织评审 3 财务 管理 6 大额 资金使 用 校长 财务人 员 主要负责人 及财务人员 较高风险 未严格按照大额资金使用程序使用大额资金 由个别或少数班子成员作出决定 坚持民主集中制原则 大额资金使用必须经班子集体研 究讨论 科学决策的原则 会议有议题 有记录 不搞 临时动议 7 收入 管理 隐瞒 滞留 截留 挪用 坐支应当上缴的财 政收入 事业收入和其他收入 未经批准 擅 自改变预算项目或超标准安排预算 隐瞒 挤 占 截留 挪用专项资金 设置账外账 公款 私存或私分公款 私设 小金库 等 未按规 定项目 标准收费 不开据收费票据 违反规 定订购教辅材料 收取 班费 等其它违反规 定收费 1 严格执行 收支两条线 所有收支必须全部纳入 财务部门统一管理 要将所有资金编入预算 作为预算 执行和监督检查的依据 2 各学校的全部财务收支事 项必须纳入部门预算的实施范围 严格预算的调整和追 加程序 要将学校预算与学校的责任主体有机结合 3 学校预算经财政批复下达后 必须严格执行 防止前紧 后松或前松后紧的现象 保证预算的约束性 8 支出 管理 擅自扩大开支范围 提高开支标准 坐支 乱 支 违反 会计法 及财务支出的有关规定 招标采购没有按照有关规定执行 弄虚作假 违规购买 暗箱操作 违反公务支出有关规定 未按规定履行审批手续 违反规定使用 白条 报账 1 严格控制出差人数 线路和天数 按照规定等级乘 坐交通工具和住宿 财务人员要认真把关 严格按规定 审核开支 超标准或扩大范围开支的不予报销 每笔开 支必须取得合法有效的票据 并附有关批件 由经办人 员负责签字 财务人员审核 资产管理人员验收 领导 审批后才能予以支付 3 凡应纳入政府集中采购 单 位集中采购和招标的项目 各单位必须按规定程序和要 求办理 必须做到公开 公正 透明 9 现金 管理 财务人 员 主要负责人 财务负责人 一般风险 违反现金管理条例 随意扩大现金支出范围 违规借支现金 白条 抵库 除发放国家和自治区规定的工资 津 补 贴及有关福 利支出外 严禁以任何名义直接或变相发放任何形式的 津贴 奖金 实物等福利项目 4 财务 管理 10 资 产管理 财务室 主要负责人 分管负责人 一般风险 未按规定进行固定资产造册登记 擅自占有 使用 处置固定资产 没有按有关规定处理固 定资产账务 未按规定及时清理往来款项 严格执行国家和自治区关于固定资产购置 调配 使用 处置的相关规定 严禁擅自变卖 租借固定资产 处置 固定资产所得收入要按规定全部缴入财政专户 加强固 定资产和低值易耗品的清查盘点 2010 年对各项资产要 进行一次清查 防止固定资产的流失 损坏 保证单位 财产的安全完整 11 票 据管理 未严格执行票据管理有关规定 违规使用票据 伪造 变造 买卖 擅自缴销财政票据 转借 串用 代开财政票据 财务票据由红寺堡区财政部门统一印发 财务部门具体 负责票据收据的购领 使用 保管及核销年审工作 负 责保管 填写 开票与收款人必须分开 严格按照财政 和物价部门核发的收费许可证或使用范围所规定的项目 标准收费 严禁擅自扩大范围 自立范围 提高收费标 准 填写时必须内容完整印章齐全 不得开具大头小尾 票 如填写错误不得涂改 挖补 撕毁 应加盖作废印 章 保存各联备查 不得相互串用 不得转让 借用 买卖 代开统一票据 收据 私自印制 12 财 务账户 管 理 财务人 员 相关负责人较高风险 未按规定 程序审批 擅自私设 出借财务账 户 规避监管 违反财经纪律 财务账户要严格执行红寺堡区财政部门账户开设的有关 规定 所有账户必须报经主管部门和财政部门批准后开 设 因工作需要等原因 发生变更和撤销等事项时 应 及时到相关上级部门 财政厅办理银行账户变更与撤销 的备案手续 以保证财政部门及时掌握各单位银行账户 变动情况 更新账户管理信息系统 准确拨付资金 确 保财政资金安全运行 严格执行收支两条线政策 应纳 入财政专户管理的资金 要及时足额上交财政专户 严 禁坐收坐支 4 财务 管理 13 专 项资金 管理 财务人 员 相关负责人一般风险 未经请示上级领导审批 未履行相关程序 擅 自划拨专项资金或变更资金计划 用途 专项资金管理要明确审批程序 使用范围和管理责 任 严格按照批准的项目和用途使用专项资金 不得任 意改变用途和扩大使用范围 因特殊情况需改变资金用 途的 应向上级主管部门和财政部门报告 经批准后方 可执行 14 建 设安排 教育局 项目办 主要负责人 及分管领导 校长 对于教育局可以决定的工程建设 由个别或少 数班子成员作出决定 坚持民主集中制原则 可执行的项目安排必须经班子集 体研究讨论 科学决策的原则 会议有议题 有记录 不搞临时动议 5 基建 工程 建设15 施 工管理 教育局 项目办 主要负责人 及工程管理 较高风险 未按国家和自治区相关要求和法规 未认真履 行工程质量监督职能 造成工程质量问题 严格执行 建筑法 宁夏回族自治区建筑管理条例 和 建设工程质量管理条例 进行基本建设管理 16 工 程验收 人员 校长一般风险未按基本建设程序进行工程竣工验收 按照 建设工程竣工验收办法 宁夏回族自治区房 屋建筑工程和市政基础设施工程竣工验收备案管理办法 规定的内容和程序组织工程竣工验收 17 组 织招标 较高风险 未按国家和自治区相关法律法规组织招投标工 作 私下与投标方接触 泄露评标情况 收受 投标方好处 严格按照 招投标法 宁夏回族自治区招投标管理 办法 规定的程序进行招投标 6 仪器 设备 图 书 采购 管理 18 货 物验收 校长 财务人 员 各 校校长 采购人 一般风险 收受好处费或拿回扣 不按采购合同验收供货 方提供货物的质量和数量 采购人代表应组织采购单位相关人员 含使用人 进行 集体验收签字 杜绝只由采购人代表或采购单位负责人 进行验收接货 19 考 试命题 教研员 命题管理岗 位 较高风险 违法泄漏相关文件 命题人员 命题内容 试 题 试卷 答案 评分参考 工作过程中的数 据等机密 秘密 不按保密规定进行命题工作 命题人员擅自与外界联系 买卖试题 未按规 定要求组织命题 擅自减少命题程序 降低命 题标准等 加强保密培训和法律知识教育 实行多人多环节互相监 督机制 严格执行预防为主的管理策略 严格执行命题 管理制度 严格按照保密规定管理 20 试 卷印制 教研员 试卷印制人 员 违法泄漏机密 秘密 买卖试卷 擅自修改试 题造成重大事件 加强保密纪律教育 增强保密意识 严格保密管理和技 术规范 严格履行交接手续 严格监督 严格执行试卷 印制管理制度 21 试 卷 答 卷保管 教研员 试卷保管人 员 较高风险违法启封试卷泄漏国家绝密 机密 秘密 买 卖试卷 违规运输试卷造成泄密事件 擅自拆 阅试卷 修改答案 不按规定程序管理造成试 卷丢失 所有环节必须由 2 人以上组成 并做好登记记录 严格 履行交接手续 22 考 生资格 审查 考试中 心 考生资格审 查人员 较低风险 未严格按照规定标准 程序进行考生资格审查 擅自修改 隐瞒考生考籍 档案材料 违规要 求下级给不符合报考条件的考生报名 擅自更 改考生报名信息 严格执行报名资格审查制度 严格管理数据 严格执行 信息变动审批签字制度 7 招生 考试 23 组 织考试 教研员 校长 考试组织人 员 一般风险在考试中为考生提供作弊便利 严明考纪 端正考风 对违规人员进行严肃处理 24 阅 卷登分 教研员 阅卷 登分 人员 较低风险 阅卷人员违反公平原则 违规压低或抬高打分 登分人员更改分数 严格执行评分标准和评分审查制度 严格登分程序和复 查制度 25 录 取审批 基教办相关负责人较高风险没有严格执行高中招生 三限 制度 教育督导 教育行政主管相关股室就 三限 制度落实 情况进行跟踪检查 26 学 生资助 管理 学生资 助管理 中心 各校校长较低风险 资助资金未严格按照评审条件 程序坚持公开 公平的原则 学生资助条件的评审程序未坚持 资助条件 申报程序公开的原则 未按照家庭 困难程度确定资助对象 严格执行国家关于资助家庭困难学生的有关规定 对不 符合资助条件或未履行相关评审程序的坚决不予审批 8 学生 管理 27 毕 业证管 理 各校校 长 六年级毕业 证 一般风险对未完成六年义务教育 28 设 施维修 较低风险维修费用多记多报 违反规定的 认真执行维修申报 审批和登记制度 定期进行市 场调查 了解维修市场价格 29 物 业管理 较高风险不签订服务合同 单位物业管理需要外包的 由领导班子集体研究决 定 签订服务合同 30 车 辆管理 校长 财务人 员 后勤及相关 管理负责人 较低风险 私家车无证 违规驾驶车发生安全事故或造 成经济损失的 由个人承担全部损失 31 学 生食堂 管 理 各学校 校长 后勤管理负 责人及食堂 管理人员 一般风险 不按政府有关规定有效监督承包方或未按食堂 管理规定建立财务制度 挪用 出借 贪污学 生伙食费 采购食品