关于竣工项目工程结算初审工作指南

1 关于竣工项目工程结算初审工作指南 试行 关于竣工项目工程结算初审工作指南 试行 为进一步规范我司项目工程结算初审工作 严格独立审计监督机 制 提高初审工作效率 有效控制工程建设成本 特制定本公司竣工 项目工程结算初审工作指南 1 竣工工程 竣工工程结结算算资资料收集料收集 1 1 施工单位送审资料 1 1 1 施工单位应在规定时限内 按照施工合同约定 以及国家 省市和先导区管委会有关工程结算规定 按 结算初审资料清单 附 件一 分项目向发包人提交全部真实 合法 完整的竣工结算资料及 结算承诺书 附件二 并整理装订成册 1 1 2 施工单位送审结算资料若有遗漏项目及在规定时限外补 充的结算资料 初审单位 部门 将一概不予接收 该部分结算造价均 视为承包人自动放弃 1 1 3 因特殊原因造成结算资料的缺漏 施工单位需书面说明原 因 报送初审单位 部门 由主管领导签署明确意见并同意后 方能 补充进入结算资料中 1 2 初审单位 部门 收集资料 1 2 1 工程结算初审资料应按 结算初审资料清单 附件一 要求 收集 应具备的资料有 立项批复或领导批示 招标文件 招标答疑 招标设计图 工程量清单计价上限值 预算 及电子文件 中标通知书 中标单位投标书及电子文件 施工承包合同及补充合同或协议 开工 2 报告 施工图 设计技术交底会议记录 施工图会审纪要 批准的施工 组织设计 测量成果 地质勘查报告 设计变更通知单 含设计变更层 级审批单 技术签证单 工程洽商 竣工图 竣工验收报告 施工单 位报送的结算资料 造价工程师盖章 电子文件 投标套价 结算套 价文件 竣工图 计算式 等 1 2 2 初审单位 部门 对资料的审查 工程竣工验收通过后 工程部应督促施工单位及时报送结算资料 并会同监理 或代建 单位共同对结算资料的真实性 合法性 完整性 进行审查 主要工作要求如下 1 真实性 竣工图纸是否依照设计图纸 设计变更及实际完成工 程量整理绘制 现场签证是否符合设计变更要求 是否与实际完成工 程量相符 是否与竣工图纸重复计量 是否按公司规定的统一表格和 签署程序审批完毕等 2 合法性 报审结算资料应符合项目招投标文件 施工合同及国 家 省市有关工程量清单计价规范等要求 3 完整性 工程部 或实施主体单位 监理单位应认真核对 结 算初审资料清单 所列内容是否完整 所有结算资料应提供原件并装 订成册 如为复印件 工程部应负责核对 并签署 与原件核对无误 的明确意见 签字盖章 1 3 初审单位对资料的交接 1 3 1 施工单位应把完整的结算资料四套 两套原件 两套复印件 交到工程部 或实施主体单位 项目负责人手中 由项目负责人负责 3 检查收集 并与施工单位办理相关交接手续 1 3 2 工程部把收集完整的结算资料进行初步审计后 形成初审 结论并出具结算初审报告 随同施工单位送审的结算资料四套 一并 移交到合约审计部专人手中 并办理资料移交手续 2 工程 工程结结算初算初审审 2 1 初审程序 2 1 1 施工单位负责编制竣工工程结算 2 1 2 工程部 或实施主体单位 负责审查结算资料的真实性 合 法性 完整性 并对结算工程造价进行初审 按初审工程流程 附件三 进行审核 并出具初审说明 附件四 及初审定案表 附件五 2 2 初审要求 2 2 1 本公司全部结算套价软件均统一使用 PKPM 软件 进行套 价 2 2 2 工程部 或实施主体单位 应根据公司制定并报先导区管委 会批准的年度审计工作计划 制定切实可行的实施方案并按月具体落 实 2 2 3 工程部 或实施主体单位 应组织专业团队 明确专人负责 各项目结算初审工作 合约审计部予以协助和配合 2 2 4 工程部 或实施主体单位 应在规定时限内 完成各项目结 算初审工作 按规定填写 结算初审资料清单 和 结算初审定案表 附件四 及结算初审报告 及时向合约审计部移交完整的结算资料 2 2 5 工程部 或实施主体单位 应严格执行结算初审规定 认真 4 开展结算初审工作 廉洁自律 确保结算初审结论真实准确 确保结 算初审工作按时完成 如因工作失误造成审计过错及初审延误 公司 将根据公司章程及有关管理规定对相关责任人予以追责 5 附件一 结算初审资料清单 交接表 结算初审资料清单 交接表 序号资料明细资料份数备注 1立项批复或领导批示 2招标文件 3招标答疑 4招标设计图 5工程量清单计价上限值 预算 6中标通知书 7中标单位投标书及电子文件 8施工承包合同及补充合同或协议 9开工报告 10施工图 11设计技术交底会议记录 12施工图会审纪要 13批准的施工组织设计 14测量成果 15地质勘查报告 16设计变更通知单 17技术签证单 18工程洽商 19竣工图 20竣工验收报告 21施工单位报送的结算资料 造价工程师盖章 交接资料明细 22 电子文件 投标套价 结算套价文件 竣工图 计算式 交接方 接收方 交接人 接收人 日 期 6 附件二 结算承诺书结算承诺书 项 目 名 称 施工单位 监理单位 根据 中华人民共和国审计法 第 22 条 中华人民共和国会计法 第 4 条 国家 审计基本准则 第 21 条之规定 在审计期间 我单位愿与各级审计单位积极配合 并 提供本项目全套真实 合法 完整的结算资料 详 结算资料清单 承诺 我单位保证上列结算资料是真实 合法 完整的 审计期间不再 补充任何资料 若发现有虚假 隐匿事实 愿承担由此引起的一切法 律责任 送审人 年 月 日 施工单位 负责人 签字盖章 监理单位 负责人 签字盖章 7 8 附件三 竣工结算初审流程图竣工结算初审流程图 召开施工单位结算工作布置会 结算工作动员会 发放竣工结算提交资料要求汇总 表 施工单位提交竣工结算资料 填好审核任务分配表及分发结算任务 现场复尺 现场工程量复核 工程量计算式审核 工程量计算式对审完毕 套价 套定额 和施工单位对审 修正对审结果 造价工程师独立出具一审报告 公司项目责任人确认签字 盖章 整理资料 报送二审部门 专业工程师 资料审查合格 格 不合格 补充资 料 专业工程师 造价工程师 工程量计算式审核问题交流会 议 材料询价 召开结算对审专题会议 修正完善 9 附件四 工程结算初审说明工程结算初审说明 一一 业业主主单单位位名名称称 二二 设设计计单单位位名名称称 三三 施施工工单单位位 四四 工工程程概概况况 五五 审审核核依依据据 六六 审审核核说说明明 七七 工工程程造造价价 八 附件 八 附件 10 附件五 建设工程结算初审定案表建设工程结算初审定案表 建设单位 工程名称 施工单位 单位 元 序号项目名称合同金额施工单位报送值工程结算初审值核减 建设单位意见 1同意同意审查结论审查结论 2 3 单位盖章 代