公共财经第四章公共支出第二三节转移支出财政补贴ppt课件.ppt

第四章公共支出 第二节转移性支出一理论要点 第一节转移性支出的主要理论 度量标准分配标准财政机制选择转移支付方式环节选择支付效应评价一含义和功能狭义上指财政对居民个人和企业提供的无偿资金支付 包括 社会保障支出 财政补贴 国债利息支付和捐赠等基本功能是公平分配转移支付是收入再分配的合理方式 累进税收存在福利效用损失 转移性支付远离市场 可避免对市场直接干扰 购买性支出 免费供应 公共品存在以下问题 一是受益方向不准 政策目标难以控制 二是免费提供公共品财政不堪负担 公共品利用效率不易提高 二转移支付的依据 分配状况的衡量 在制定转移支付政策 选择支付方式前 须判断社会分配不公状况 通常运用两个工具衡量 洛伦兹曲线和基尼系数 1洛伦兹曲线 LORENZCURVE 经济学家洛伦兹创立的 以直观图象反映收入分配公平程度的曲线 2基尼系数 GENI 测量收入差异程度的方法 在洛伦兹曲线基础上形成 是指标性衡量工具 确定公式 G M M N 基尼系数值在零和1间 数值越大 收入差距越大 零 绝对公平状态 1 绝对不公平状态 0 4是公平的临界值 表不同的基尼系数的公平程度评价 基尼系数数值公平判断基尼系数数值公平判断0 2收入平均0 2 0 3比较平均0 3 0 4比较合理0 4 0 5差距较大0 5以上收入悬殊 表部分国家基尼系数数值 国家名称最低20 家庭收入最高20 家庭收入基尼系数瑞典9 634 50 25印度9 239 30 30英国7 139 80 33美国4 845 20 40中国5 547 50 42巴西2 564 20 60 资料来源 世界银行1998 1999年发展报告 3中国的分配状况 系数提高 中国基尼系数所反映的分配问题因以下特点更重 发生在人均收入低阶段 增长迅速 低收入绝对额大 中国的分配问题集中在城乡差距和农业农村人口 中国拯救了全球奢侈品产业 消费了其中的12 预期将达20 不应渲染 奢侈消费是一种生活理念和方式 观念 公平标准 效率优先兼顾公平 还是公平优先兼顾效率是社会利益集团博弈的结果 转移性支出的主要机制 社会保障支出 公平目标财政机制选择 潜在的再分配机制1收入 税 通常手段 个人所得税 财产税 继承税 奢侈消费税 国债 利息支付是否具备公平分配的性能 2支出免费或低价教育 住宅 医疗 交通 生活消费品 实物分发和食品券 教育券 3转移支付 对个人 社会保障和救济政府间 公共服务供给 保障和补贴的性能谁优 财政补贴是财政出于政策要求对居民厂商的补助性质上补贴同保障有共同点 即 是财政资金单方无偿转移 改变市场收入格局 补贴和保障性能有区别 经济功能的区别 配置和分配 同市场 价格 关系区别 补贴改变价格通过补贴厂商维持低价实现公平须慎重 注 补贴的经济功能 资源配置 纠正外溢效应 处理垄断的配套措施 鼓励公益产品的私人生产 公平分配 刺激供低收入阶层基本消费品的生产和低价供给 这些功能都同价格运动有关 6转移支付方式 实物支付和货币支付实物保障方式 优点 救助直接 保障性强 其一 减少市场购买环节 受益直接直观 保障功能落到实处 其二 不受市场价格变动影响 缺点 一是 分发实物种类死板 个人消费选择余地小 存在福利损失 二是 实物分发管理耗费成本 管理量大 除非在特殊条件下 如产品短缺 物价不稳定 消费不景气 受益人惜购倾向严重等时才具有较大的意义 货币保障方式 实际受益水平受价格影响 保障程度不易把握 但受益人按需要选择合乎口味的消费时间 方式和标准 福利效用大 各国主要采用方式 适合市场经济理念 但也有特例 如何看待当前各类消费券发放 具有引导消费振兴产业的作用 保障方式之例 食品券 90年代末期 日本政府向3500万老人和儿童每人发放20000日元食品卷 涉及7000亿日元的财政开支 目的以推动居民消费 日本舆论称其不是商品券而是 政治券 是作为政治斗争的工具和产物 该券使用领域含零售和饮食 电影和音乐 但不可支付水电费 纳税 购买电话卡 以免成为公共部门的收入 也不可用于黄金购买 赛马何有价证券等 可用于弹子房消费但不可购买这种消费卡 负面问题有 倒卖和套现行为给黄牛机会 印刷保管等开支达700亿近1 10 推动消费的效应不灵 食品券代替了现金消费 不找零 人们提出的替代方案包括 减少同等额度的税收 还可以减少征税 我国类似举措 教育券 低价粮食销售点等 7 转移支付效应的经济学分析 社会保障如何改变劳动休闲选择 社保制度问题社保下的 啃保族 全球性问题制度需要考虑是否保障 保障多少 绝对不能出现就业所得同保障所得倒挂的结构 例如目前我国退休金和救济高于就业收入现象 第三节转移性支出二财政补贴 一 性质国家为了特定经济目的 向企业和居民个人提供的无偿补助 是将纳税人的收入无偿转移给受领者 同市场相对价格运动相关 或因价格相对变化引起补贴 或因补贴改变市场价格结构 具有引导资源配置 公平分配的双重机能 二 理论依据目的 弥补市场缺陷 调整供求结构 优化资源配置 改善宏观经济运行质量 是支出环节影响私人决策 调节经济运行的主要手段 理论依据有三方面 1 纠正外溢效益 2 弥补天然垄断行业按边际成本定价产生的亏损3 鼓励公益品供应 抑制 公害品 生产 体现公平目标 引导消费 资源配置过程中 对于所谓公益产品 政府需要鼓励私人生产 对所谓具有危害的 公害品 政府应该抑制 对于低收入阶层必须消费同时受收入约束无力购买的基本生活消费品 最好保持低价 此外政府要利用需求价格弹性效应 引导合 健康消费和绿色消费等 所有这些都有助于增进社会福利和效用 而财政补贴是调节供求 影响市场价格运动 贯彻经济政策手段 天然垄断行业补贴天然垄断行业的经济学难题 规模经济效应的持续性垄断产生控制力的低效经营方式的制度选择 私人经营 政府管制价格国有企业经营 政府规定价格公共定价依据理论 边际成本定价 符合效率产量但形成亏损 平均成本定价 可弥补成本但偏离效率产量 见教材图像 补贴政策应用案例农产品政策为何采取粮食直接补贴制 政策目标 保护农业供给 保证消费需求 维护农产品市场稳定 所谓供应型管理 政策工具类型 买断 统购 配额许可 价格干扰 补贴等 结论 除有生态外部效益的渔业限耕等 其他限产和买断政策均不可取 补贴也存在形式问题 直补优于间接补贴我国农产品政策 粮食统购制 保护价格制 退耕还林补贴 休渔补贴 能繁母猪和存栏量补贴等 买断 政府采购和配额 限耕政策效应图 思考问题公交是否应该补贴 类似的还有冬季供暖等 提示 我国取消了公交补贴 这一政策导致公交行业提高票价 产生一系列问题 低收入阶层保护公共轨道交通控制私车和污染是否应补贴 如何补贴 采取那种形式及在什么环节补贴 公交补贴形式 对个人补贴和对供应者补贴 3我国的补贴制度 种类和项目第一 价格补贴为调节市场价格结构 对受影响企业和居民的补助 目的 维持商品低价 稳定居民生活 支援农业生产 补贴商品 居民生活消费品和农业生产资料 农副产品占80 粮油棉是主要项目 由各级财政分担 农副产品价格补贴形式 直接补贴和间接补贴 第二企业亏损补贴 原称政策性补贴向因政策性因素发生财务亏损的国有企业的弥补性补资助 导致亏损的政策因素主要是经营产品政府定价偏低 原先分两部分 国内经营企业亏损补贴 即狭义的亏损补贴 主要涉及政策性影响较多的冶金 有色金属 煤炭 化工等原材料工业 粮食等商业企业以及农机 轻工 农垦 农牧农口企业 外贸企业亏损补贴 包括进口商品亏损补贴和出口商品亏损补贴 在入世过程中 适应国际贸易规则的要求 我国取消了外贸出口补贴 采用WTO允许的出口退税制度 随着国有企业经营机制转变和价格市场化 企业亏损补贴将逐步消除 第三财政贴息财政对企业和居民个人借贷规定范围和用途的银行贷款 就其支付的贷款利息提供的补助 实践中包括半补贴和全补贴 财政贴息是政府运用补贴机制 带动银行信贷资金运用的有效形式 具有杠杆效应最初产生于预算内基本建设投资拨款改贷款 现在广泛运用 最典型的有 企业技术改造贷款贴息 教育贷款贴息 及居民住宅抵押贷款等 财政补贴规模 我国财政补贴的形式和内容是随着国民经济的发展和体制变化逐步形成的 1979年后 农副产品收购价格的大幅度提高 促使财政补贴的范围急剧扩大 数额直线上升 1989年其相对规模达到高峰值 90年年代后期起得到稳定和控制 目前有所回升 作业 分析补贴发展的最近情况 我国财政补贴的状况 时期价格粮棉油肉食其它价格企业亏损补贴当年财政补贴占财政补贴补贴补贴补贴补贴合计支出支出比重123456 1 57 5 支出8 6 7 1985261 8198 733 5 121382 82227 617 2 1986257 5169 442 245 9324 8582 32655 221 91987294 6195 442 756 4376 4671 02824 923 81988316 8204 040 472 4446 5763 33153 124 21989373 6262 541 2 598 9972 43639 126 71990380 8267 641 871 4578 9959 74031 123 81991373 8267 042 564 3510 2884 04323 820 41992321 6224 438 5 445 0766 64834 715 91993299 3224 829 944 7411 3710 65698 712 51994315 5202 025 4 366 2681 7 1995364 9228 924 1112 8 327 8593 81996453 9311 427 5115 337 4765 31998712 1565 026 1201 333 51277 1 4财政补贴作用第一 推动经济体制改革的作用 第二 完善市场经济运行效率的作用 其一 贯彻产业政策 促进具有外溢效益的产业和产品的发展 推动产业结构的完善 促进经济的发展 其二 公平收入分配 保障人民生活 其三 对公营或私营公共定价的垄断行业的经营亏损弥补 以保持低价 维持效率产量 满足社会消费 5 财政补贴的理论分类第一 按受补贴主体分 对企业厂商的补贴和对个人家庭的补贴 或对生产者的补贴和对消费者的补贴 有两层含义 按补贴的支付受领对象分按补贴的最终受益者分 第二 按补贴环节分为 生产补贴 流通补贴 消费补贴 或 对生产补贴和对生活消费补贴 补贴形式的经济学分析补贴形式 实物和货币补贴 一般不主张实物补贴 参前 显性和隐性补贴 明补和暗补 以消费者受益的补贴为例显性补贴政府直接支付货币给消费者 作为商品价格变动 提高 补偿 保障消费水平 优点 其一 政策意图和归宿明确 直接 其二 受益量确定 受益人无法增减补贴数量 补贴有限可控 其三 不改变市场相对价格 隐性补贴对厂商补贴 强制以低价销售商品 使消费者获得补贴利益 政策目标同显性补贴 但运行特点上不直接增加消费者货币收入 结果 其一 补贴归宿隐蔽不明 其二 补贴方向数量不确定 取决于消费购买 数量不可控 其三 需要管制价格和厂商行为 补贴形式效率特征分析 消费者剩余减少显性和隐性补贴比较在同样的补贴额下 显性明补能达到的福利效用比暗补大 若保持同等效用水平 明补所需财政支付比暗补少 分析工具和过程见教材实物和货币补贴比较当补贴产品量超过消费者在给定收入下愿购数量时 实物补贴效率低于货币补贴 当补贴产品量未超过消费者在给定收入下愿购数量时 实物补贴同货币补贴一致 不存在福利损失 7财政补贴制度的完善曾存在的问题 规模失控影响财政平衡 扭曲市场价格和工资分配 掩盖企业经营问题保护落后企业等 通过梳理政策内补贴规模得到了有效控制 当前问题 其一企业亏损补贴短期内还难以彻底取消