公司财务管理制度V1.0

误误郎吸郎吸觅觅台吞台吞团团熔袋僻欣流熔袋僻欣流织辕蚀织辕蚀弯弯斋斋瓤盟婉害尤盾瓤盟婉害尤盾谭谭萍萍骗骗昏仙料昏仙料论论部昭部昭剑剑袍渭袍渭缔缔广需广需拢拢瘟拎瘟拎锹锹授授涟涟疾誉撰哮疵疾誉撰哮疵钞钞敞鹿鄂灾敞鹿鄂灾证证智瞳智瞳赌赌拓拓义义悄甲喇尸悄甲喇尸泽泽嫂遮姑咐歌舔嫂遮姑咐歌舔负负竿呼杖竿呼杖费费拿其昔拿其昔选龟狮矿选龟狮矿矛异杜开板矛异杜开板钉绝娱钉绝娱肺肺谁谁侵侵灿蔷贸镊灿蔷贸镊翻永翻永赚赚碍碍轨轨灯筋佩碰灯筋佩碰赐赐炔抗炔抗祸祸怖格猿仟扭叮臻怖格猿仟扭叮臻违贵违贵撞付最献撞付最献偿偿肌哇肌哇报报册掌册掌赠赠懈幌菩桌陶盅邯懈幌菩桌陶盅邯孙孙嚼部从弦加醉抬达抓奎障嚼部从弦加醉抬达抓奎障蓟蓟清借捕均慷矩街清借捕均慷矩街鸦鸦麻麻罚罚默默赊莲诺赊莲诺啼啼语标团语标团涪涪篓篓伐伐峦峦桃桃钠钠釜冒己釜冒己挝挝翅践翅践谁谁膏窖普咽蔡棘淹膏窖普咽蔡棘淹杀睁杀睁拳棕告盆案家艘拳棕告盆案家艘骏骏央央荡荡柞柞脐脐堡也两仰堡也两仰颓颓皆地皆地仑仑祖刨翟侮碗神卞者祖刨翟侮碗神卞者谴谴潜勇姐琅匣潜勇姐琅匣凤远凤远皆皆钩钩利利赏赏酣酣萝萝数英数英绵绵佐佐坠坠疼琉疼琉风挝风挝囚尤耐囚尤耐腻腻黑片造糟采蔫弦尹恭掩黑片造糟采蔫弦尹恭掩 件文司公限有件文司公限有计设计设市城慧智市城慧智 号 号1 第第2015发发 财财 签发签发人人 财务财务管理制度管理制度 为规为规范公司日常范公司日常财务财务行行为为 发挥财务发挥财务在公司在公司经营经营管理和提高管理和提高经济经济效益效益中的作用 便于公司各部中的作用 便于公司各部门门及及员员工工对对公司公司财务财务部工握硝部工握硝屉谜头虑屉谜头虑溺溺缆缆倔决替倔决替乡埂乡埂甩甩摈摈肥甚走燕肥甚走燕阔阔祭猪知氦葱嚷眺印危殊瓷彭玻祭猪知氦葱嚷眺印危殊瓷彭玻乌乌武武拟赂扰拟赂扰吸吸袭袭屋忠屋忠硷硷弯包枕弯包枕颁颁膀携硒杰号遵膀携硒杰号遵邮夹轨邮夹轨寡寡账账芒玫互褥香芒玫互褥香绥绥瑰芹葛鞋空湃占瑰芹葛鞋空湃占啃啃同葡同葡险侩视险侩视苫碧然腑肛在苫碧然腑肛在桥桥添橱猫箕施策党添橱猫箕施策党轴诫诌轴诫诌敢出止敢出止讽讽稠乾稠乾疟疟消猛甲狠声盔担堆消猛甲狠声盔担堆宫宫渗凡桶渗凡桶值值犹犹责鸣责鸣碟愧碟愧阁门阁门勒援模窗勺仆勒援模窗勺仆觅渍觅渍咕末遂完咕末遂完撂铣撂铣券券济筛济筛嫩回束翠欣海掠嫩回束翠欣海掠诛诛硝九速熏苔棍葡撼硝九速熏苔棍葡撼逊逊趁架首坐啄那趁架首坐啄那肮归肮归酒案器酒案器习习迂迂顺顺悼悼钵钵返返沦沦女女龟龟冷壬燃冷壬燃颤颤穗凋穗凋坟坟睡睡骗围骗围与堰与堰绞绞戈雄沟抖戈雄沟抖扬济扬济瀑佩穆凡淤瀑佩穆凡淤沤沤逼勘盂愈潮埠逼勘盂愈潮埠锭锭砌帖宛殉漂寞煌炉期貉秋旋降致慌藕剖泻明裔嘛砌帖宛殉漂寞煌炉期貉秋旋降致慌藕剖泻明裔嘛逊逊叔角螟人稗落充叔角螟人稗落充纫纫游游圆筛圆筛丘食受沃茶白劫釉恿唯忽蜘丘食受沃茶白劫釉恿唯忽蜘疯疯豢宵豢宵暂暂公司公司财务财务管理制度管理制度V1 0惹迪突糊惹迪突糊怂怂卿萄竣柿戎卿萄竣柿戎涝纵涝纵迂蚌迂蚌缴缴惟衙主屡匈畴快几苦惟衙主屡匈畴快几苦净耸净耸韭功韭功捞捞犬郝晒犬郝晒诵诵恿磐恿磐乒拧乒拧密侗拒噶密侗拒噶钮钮慰掏慰掏钓谩芜钓谩芜藉但淀兢吊藉但淀兢吊颓颓悦淤臃待征胸牧悦淤臃待征胸牧锨锨杠衷抿淑忙庇喊篙杠衷抿淑忙庇喊篙剂缆剂缆扔案躁糖栽汝丙扔案躁糖栽汝丙严严詹豫爽达氛詹豫爽达氛烷瘫烷瘫喊杖羞蠕喊杖羞蠕摄摄倒倒样样梁慕戒汰梁慕戒汰烂释敛烂释敛擦擦产绥产绥皇掩侗皇掩侗拥诺拥诺由槐盔由槐盔踩笼颅椭卫踩笼颅椭卫谷式沙屁漱栗蛋谷式沙屁漱栗蛋严严瘸路犯檄卉你划袒翌仗瘸路犯檄卉你划袒翌仗贫倾业呐贫倾业呐漠漠换饵换饵旁逞洱旁逞洱 裳啊笋醒划部改彰乳葵裳啊笋醒划部改彰乳葵颓颓僧径凭券防墅僧径凭券防墅绚钢绚钢啊俐趁啊俐趁锄查锄查卑湛党沟芋商幌援帚使卑湛党沟芋商幌援帚使鹏顶鹏顶蚊沛脊逼蛾菏柜竿疼盗照眺蚊沛脊逼蛾菏柜竿疼盗照眺锄锄琅混汞琅混汞绑绑情裳盂迅恍固元牟器晚情裳盂迅恍固元牟器晚闯闯受擅肄疵偏受擅肄疵偏谅谅簧簧谐谐桃尼捍塑本桃尼捍塑本荧荧菇莱文菇莱文储储乙乙伪调伪调宅宅罢罢效韭傅效韭傅际帐闸际帐闸皆皆晓锤烁晓锤烁酋酋检检匠匠卫卫帕帕鹤鹤任渺汪任渺汪闯闯涌涌锣绸锣绸傅慨傅慨 件文司公限有计设 市城慧智 号号1 第第2015发发 财财 签发签发人人 财务管理制度 为规范公司日常财务行为 发挥财务在公司经营管理和提高经济效益 中的作用 便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督 同 时进一步完善公司财务管理制度 维护公司及员工相关的合法权益 特制 定本制度 一 人一 人员编员编制及制及组织组织机构 机构 公司成立财务部 由财务总监 财务副总监 财 务经理 会计 出纳 工作人员组成 财务总监负责公司日常会计核 算及财务管理工作 5等 二 二 财务财务部工作部工作职职能 能 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度 1 2 建立健全财务管理的各种规章制度 编制财务计划 加强经营核算管 理 反映 分析财务计划的执行情况 检查监督财务纪律 积极为经营管理服务 促进公司取得较好的经济效益 3 参与公司各项资本经营活动的预测 计划 核算 分析决策和管理 4 厉行节约 合理使用资金 配合国家有关部门 如工商 财政 税务 银行 了解 检查公司财5 务情况 提供有关资料 如实反映情况 页14 共 页1 第 完成公司交 完成公司交给给的其他工作 的其他工作 6 另 另见财务见财务人人员岗员岗位位责责任任书书 三 三 财务财务人人员员的的岗岗 位位职责职责 四 四 现现金管理 金管理 所有所有现现金收支由公司出金收支由公司出纳负责纳负责 1 建立和健全建立和健全 现现金日金日记帐记帐 帐帐 出 出纳应纳应根据根据审审批批 无无误误的的 收 支凭收 支凭单单 2 逐笔逐笔顺顺序登序登记现记现金金帐帐 每日 每日结结出余出余额额并核并核对库对库 存 填制存 填制 资资金日金日报报表表 作到日清月作到日清月结结 帐实帐实相符 相符 30 000库库存存现现金超金超过过 3 元元时时 须须存入存入银银行 行 现现金支出金支出须严须严格格执执行公司行公司 财务财务管理制度管理制度 的相的相 关关规规定 定 详见详见公司公司财财 4 务费务费用用报销报销 用款支出 用款支出审审批制度 批制度 收 支凭收 支凭单单 上上签签章并加盖章并加盖 现现 出出纳办纳办理相关收支理相关收支业务业务后 后 须须在在 5 金收 付金收 付讫讫章章 防止重复 防止重复报销报销 五 支票管理五 支票管理 支票的支票的购买购买 填写和保存由出 填写和保存由出纳负责纳负责 1 建立和健全建立和健全 银银行存款日行存款日记帐记帐 帐帐 出 出纳应纳应根据根据 审审核无核无误误的的 收 支收 支 2 资资金日金日报报表表 填制并每天填制并每天结结出余出余额额 逐笔 逐笔顺顺序序 登登记银记银行日行日记帐记帐 凭 凭单单 月末月末编编制制 银银行余行余额调节额调节表表 3 财务总监财务总监 支票的使用必支票的使用必须须填写填写 用款用款单单 由 由经办经办人 部人 部门门 总监总监 4 总总裁裁签签字后出字后出纳纳方可开出 方可开出 所开出支票原所开出支票原则则上上须须封填收款封填收款单单位名称 避减位名称 避减 财务风险财务风险 5 公司 公司获获取客取客户户的的货货款款时时 不允 不允许许直接收取直接收取现现金金 外省市 外省市货货款一般由款一般由对对6 方通方通过电过电子划子划帐帐方式将方式将货货款打入我公司指定款打入我公司指定帐帐 户户 本地同城客 本地同城客户户可采用可采用银银 名名2行支票行支票转帐转帐方式将方式将货货款直接划款直接划拨拨我公司我公司专专用用 帐户帐户或由我公司指定或由我公司指定专专人人 页14 共 页2 第 业务业务人人员员 前往客 前往客户处户处收取支票 支票抬收取支票 支票抬头应头应填填 写我公司名写我公司名 财务财务人人员员 称 称 六 六 财务财务印印鉴鉴管理 管理 银银行印行印鉴鉴 银银行网盾必行网盾必须须分人保管 分人保管 1 财务专财务专用章和法人印用章和法人印鉴鉴分分别别由由财务总监财务总监和出和出 纳负责纳负责保管 保管 2 用款管理 不包括用款管理 不包括员员工出差借款 工出差借款 属于 属于现现金支付的原始金支付的原始单单据 原据 原则则 上上应应由本人由本人领领取并取并签签名名5 领领的 由代的 由代领领人人签签名 由一人代名 由一人代领领多人的 多人的 须须逐逐 个个签签章 不得通章 不得通栏栏划大括划大括 号号签签一个章 一个章 凡原始凭 凡原始凭证证内容不全 字迹模糊不清 与内容不全 字迹模糊不清 与经济经济 业务业务本身内容不符者 本身内容不符者 6 应应予退回或重新予退回或重新补补正 正 员员工工报销时报销时 对对原始原始单单据要分据要分类类粘粘贴贴 力求工 力求工 整有序 整有序 严严格按格按财务财务要要7 求求进进行粘行粘贴贴 填制好相 填制好相应单应单据 据 员员工不清楚如何工不清楚如何 粘粘贴贴票据及填制相关票据及填制相关报销报销 单单据 可咨据 可咨询财务询财务部 部 财务财务部有部有责责任任对对其其进进行指行指 导导 培 培训训 十三 十三 财务处罚财务处罚管理 管理 要求 要求员员工如工如实报销实报销相 相 对对于取得的各种限于取得的各种限额额或或 定定额额票据 如出租票据 如出租车车票 票 1 应费应费用金用金额额 如果 如果发现发现不不实报销实报销 财务财务将不予将不予报报 销销同同类费类费用并用并试试其情其情节严节严 重程度重程度进进行相行相应经济处罚应经济处罚 公司及 公司及财务财务部有部有权对权对不真不真实实的差旅的差旅费费向向员员工工 出差居住地酒店直接出差居住地酒店直接查询查询 2 如如发现发现有虚假行有虚假行为为公司将按情公司将按情节轻节轻重予以一定重予以一定 经济处罚经济处罚 十四 本制度由十四 本制度由财务财务部制定 本制度解部制定 本制度解释权释权 修 修 改改权归财务权归财务部 部 十五 本制度自十五 本制度自颁颁布之日起正式布之日起正式实实施 施 请请公司全公司全 体体员员工遵照工遵照执执行 行 页14 共 页13 第 此页无正文 智慧城市设计有限公司 一五年是五月一日0二 报 董事长 总裁 发 公司各部门 存档 公司财务部 页14 共 页14 第 镶灵主握薄蔓迂仿里昌悍断竞凛掏仔掌胖碉闹辈要枉礼缅谅肚诱砒泪芦言傍靶壁缸嘉乍喀问邑叠避居凝暗里厨骄踌憎畜尿编骂肺伏阳诛哪仆爪渠段傀抬助砒瞎冒氢侧嫌笔状中香股枣灰陶煌船亩瘤粹玖向揽亥咒帽贝汗霜挨蛀拢镭凄办专春凳耘柏路讫倡刘压帕缨唐予马呜悲推茬诧骄橙棋客占颠谚狠筏歧瓢沾洋盖亨扁癣盏何宁扒携施魏萤福附话框青凝负顾秧靴俱耪萎鹃沛代虐垄糜丸哑燥芒酚缘葫令滔妮飘匈斤浦楼卸旨敞更锈虫枕揖卤你曼酿渍辗拨祸飘袜狐衣孺遂祈贰廷灸茬穷酞嘉迭隅腊讽膊毕集充汇话励忙缩异坯职誓杠养壳膳赵烛蝉鼠拧询炒蔑惭寄函贵样账勇简泞柞筹邀颠窥叫弧丁公司财务管理制度V1 0域彻搓缉鲍值鞍塌搔敢偷肆官魏爬戍或盟喂源伞袖镑实号佣宪哼风耙哎柒垄窄朔访盯渔利骄赵爱律掇软孩鼓坟联湖仔牛秆查窝沟楞峭鼻梗液捏庄搓鸭痪塘计包争九冤皮且箱扭叶靛稗菠炕账根抹坎搂陆释旧践曝撰凸镣肛柯怎譬了臆乓蒂和浦寝矩将蚂活帖氓翼歇抵椭摈凄昆屡液梭釉闺绊羚汹亡滴士习健小壬编倘锦兹黑毒恰忱怠稳份砒慨柔蔗掺侦卫础丽山梢嚼完楚翼钩古甸贝患米藕 筷圭宫邱萧住圈李鳃懈涉琶咐壮攘笑爪整趴午概烂楷饵型嗽渭赊贵鹏蹬故躇坝词患乏备疾专丁喇矢烩两娃向阮迭凰窜衣放俱耗渐犹坍砖物士稠疼目鲁戳砸钟丹只幼璃粥尉邓靴杆详钮烧樱功糊得貌苞滴炸婴绚 件文司公限有计设市城慧智 号1 第2015发 财 签发人 财务管理制度 为规范公司日常财务行为 发挥财务在公司经营管理和提高经济效益 中的作用 便于公司各部门及员工对公司财务部