水工程经济课程设计

给水排水工程专业给水排水工程专业 水工程经济水工程经济 课程实践任务书课程实践任务书 C C 年年 级 级 级 班 学生姓名 学生姓名 指导教师 指导教师 精品文档 1欢迎下载1欢迎下载 重庆大学城市建设与环境工程学院 给水排水教研室 2011 年 12 月 精品文档 2欢迎下载2欢迎下载 水工程经济水工程经济 课程实践任务书课程实践任务书 一 课程实践题目 一 课程实践题目 A A 镇污水处理厂经济分析镇污水处理厂经济分析 二 课程实践原始资料 二 课程实践原始资料 一 工程概况 A 镇污水处理厂位于三峡库区某地 设计日处理污水量为 1 万 m3 d 日变化系数 k 1 42 该项目经济评价是在可行性研究完成项目建设必要性 污水厂规模 进出水设 计水质 污水量和污水收集 污水处理程度确定 污水处理工艺方案 动力 药剂材料 等供应 建厂条件和厂址方案 环境保护 消防 节能 劳动保护 管理机构 人员编 制与建设进度诸方面进行研究论证和多方案比较后 确定的最佳方案的基础上进行的 1 工程内容 该污水处理厂经比较污水处理采用 改良 A2O 型氧化沟 工艺 处理 出水达到国家污水综合排放一级标准 主要设备拟采用国产 厂址位于城镇近郊 占用 土地 0 77 公顷 靠近河流 交通较方便 水 电供应可靠 该项目主要设施包括污水 污泥处理构筑物和建筑物 与工艺生产相适应的辅助建筑物 2 工程投资 1 投资估算依据 1 该项目可行性研究报告 及图纸 2 全国统一建筑工程基础定额重庆市基价表 重庆市建设委员会 一九九九年 3 重庆市市政工程预算定额 重庆市建设委员会 一九九九年 4 重庆市建设工程费用定额 重庆市建委 计委 财政局 物价局 一九九九年 5 全国市政工程投资估算指标 HGZ47 102 96 6 建设部建标 96 628 号文 市政工程可行性研究投资估算编制办法 试行 1996 年 7 施工机械台班费用 砼及砂浆配合比表 材料价格基价表 重庆市建设委员会 一九九九年 8 建设单位提供的有关资料 9 设备价格计算按生产厂家报价加设备运杂费 10 基本预备费按工程费用和其他费用之和的 10 计列 价格预备费根据国家计 精品文档 3欢迎下载3欢迎下载 委投资 1999 1340 号文规定国内配套资金按年上涨率 0 递增 今后发生按实调整 此处 为了锻炼按 2 5 的年上涨率计算 2 固定资产投资方向调节税 按国家规定本项目固定资产投资方向调节税率为 0 3 工程静态投资见表 1 二 实施进度 污水处理厂工程项目拟建设 2 年 第 3 年投产 当年生产负荷达到设计能力的 80 第 4 年达到 90 第 5 年达到 100 生产期按 20 年计算 计算期为 22 年 建设期资金安排第 1 年按总投资的 40 考虑 第 2 年按总投资的 60 考虑 三 资金来源 工程项目自有资金 资本金 按不少于总投资的 30 其余全部向国内银行借款 四 其他 该项目经济评价方面的有关资料见表 2 及表 3 不考虑增值税以及通货膨胀 报告 编制基础年为 2008 年 三 课程实践任务三 课程实践任务 在一周时间内 完成 A 镇污水处理厂工程项目财务评价 包括各种报表计算 财 务盈利能力 清偿能力分析 项目盈亏平衡及敏感性分析 并写出该项目财务评价报告 四 财务评价依据四 财务评价依据 1 国家计划委员会和建设部1993年4月发布的 关于建设项目经济评价工作的若干规 定 建设项目经济评价方法与参数 建设项目经济评价方法与参数讲座 2 建设部城建司下达 由中国勘查设计协会市政设计协会组织编制的 给水排水建设项目经济 评价细则 3 国家发展计划委员会 2002 年 1 月 14 日发布的 投资项目可行性研究指南 4 财务评价均采用现行价格体系为基础的预测价格 为简化计算建设期内各年均采用时价 即 考虑建设期内相对价格变化 又考虑物价总水平上涨因素 生产经营期内各年均以建设期末 生产 期初 物价总水平为基础 5 在财务评价中 对国内外借款 均简化按年计息 并假定借款发生当年均在年中支用 按半 年计息 其后年份按全年计息 还款当年按年末偿还 按全年计息 精品文档 4欢迎下载4欢迎下载 6 本工程项目的技术研究和投资估算 经济评价应分为财务评价和国民经济评价的两个层次 本工程项目的评价着重于工程的效益计 算 即财务评价指标的具体计算 而未进行各项国民经济评价指标的具体计算 五 课程实践内容五 课程实践内容 一 编制各种辅助报表 1 污水厂日耗电量计算表 2 外购燃料动力费用估算表 3 外购原材料费用估算表 4 工资及福利估算表 5 固定资产折旧费估算表 6 无形资产及递延资产摊销费估算表 7 流动资金估算表 8 投资使用计划和资金筹措表 9 借款偿还计划表 10 总成本费用估算表 11 销售收入 销售税金及附加和增值税估算表 12 项目动态投资估算表 二 编制各种基本报表 1 项目财务现金流量表 2 资本金财务现金流量表 3 损益和利润分配表 4 资金来源与应用表 5 资产负债表 三 财务收支状况及评价指标结论 四 盈亏平衡图绘制 精品文档 5欢迎下载5欢迎下载 五 敏感性分析图绘制 六 财务评价报告 说明书内容包括 实践题目 实践原始资料 实践任务 实践依据 评价用图表以 及评价结论等 六 课程实践参考资料六 课程实践参考资料 1 水工程经济 张勤 张建高主编 中国建筑工业出版社 2002 7 2 投资项目可行性研究指南 中国电力出版社 2002 3 3 给水排水设计手册 技术经济 第二版 10 册 中国建筑工业出版社 2000 8 4 城市污水处理工程项目建设标准 修订 中国计划出版社 2001 6 5 建设项目经济评价方法与参数 中国计划出版社 6 建设项目经济评价方法与参数讲座 中国计划出版社 7 给水排水建设项目经济评价细则 重庆大学 城市建设与环境工程学院 精品文档 6欢迎下载6欢迎下载 给水排水教研室 精品文档 7欢迎下载7欢迎下载 A 镇城市污水处理工程投资估算表 建设工程名称 污水处理厂 改良 A2O 型氧化沟工艺 Q 1 0 万 m3 d 表 1 序估算书工程估算费用 人民币 万元 2008 年价 技术经济指标备 注号编 号 工程及费用名称 建筑工程安装工程设备购置工器具购置其他费用合 计单 位 数 量 指标 元 占总投资 12345678912131415 工程费用工程费用 661 46661 46129 59129 59527 28527 284 744 7445 0045 001368 071368 07m3 dm3 d10000100001368136873 41 73 41 1 1 厂区工程厂区工程 617 30617 30129 59129 59474 00474 004 744 7445 0045 001270 631270 63m3 dm3 d10000100001271127168 18 68 18 1 1 1 构筑物 建筑物构筑物 建筑物 495 67109 59399 003 9945 001053 26m3 d10000105356 52 1 1 1 1 污水 污泥处理构筑物 423 47 88 59 335 00 3 35 0 00 850 41 m3 d10000 850 45 63 粗格栅及提升泵房 33 86 6 63 55 00 0 55 96 04 m3579 585 细格栅井 6 47 2 64 30 00 0 30 39 41 m342 1541 涡流沉砂池 4 58 1 20 25 00 0 25 31 03 m321 2217 改良 A2O 型氧化沟 224 17 19 50 40 00 0 40 284 08 m35931 378 二沉池 97 20 11 41 45 00 0 45 154 06 m33495 278 接触池 17 49 1 21 2 00 0 02 20 71 m3238 735 加氯间 5 80 7 07 18 00 0 18 31 05 m273 800 污泥泵室 12 30 6 93 20 00 0 20 39 43 m3126 977 脱水浓缩机房 21 60 32 00 100 00 1 00 154 60 m2180 1200 1 1 1 2 辅助建筑 72 20 21 00 64 00 0 64 45 00 202 84 m2919 786 10 88 配电房及电修间 16 80 20 00 60 00 0 60 97 40 m2168 1000 机修间 6 48 1 00 4 00 0 04 11 52 m2108 600 仓库及车库 6 48 45 00 51 48 m2108 600 综合楼 41 47 41 47 m2518 800 精品文档 8欢迎下载8欢迎下载 传达室 0 97 0 97 m216 600 1 1 2 自控 仪表 20 00 60 00 0 60 80 60 4 32 1 1 3 化验 15 00 0 15 15 15 0 81 1 1 4 污水处理厂平面 27 65 27 65 m24851 57 1 48 A 镇城市污水处理工程投资估算表 建设工程名称 污水处理厂 改良 A2O 型氧化沟工艺 Q 1 0 万 m3 d 续表 1 序估算书工程估算费用 人民币 万元 2008 年价 技术经济指标备 注 号编 号 工程及费用名称 建筑工程安装工程设备购置工器具购置其他费用合 计单 位 数 量 指标 元 占总投资 1 2 3 4 5 6 7 8 9 12 13 14 15 1 1 5 厂区土石方工程厂区土石方工程 32 00 32 00 m3 1 72 1 1 6 绿化绿化 9 97 9 97 m22849 35 0 54 1 1 7 基础处理基础处理 52 00 52 00 2 79 1 2 厂外三通工程厂外三通工程 44 16 44 16 2 37 1 3 备品备件备品备件 14 2214 22 14 2214 22 3 00 0 76 1 4 设备运杂费设备运杂费 39 0639 06 39 0639 06 设备价值设备价值 8 00 2 10 工程建设其他费用工程建设其他费用 326 18326 18 326 18326 18 17 50 17 50 2 1 厂区征地及拆迁补偿费厂区征地及拆迁补偿费 92 4092 40 92 4092 40 ha0 77 1200000 4 96 2 2 建设单位管理费建设单位管理费 20 1420 14 20 1420 14 工程费用 1 47 2 3 工程监理费工程监理费 28 6028 60 28 6028 60 工程费用 2 09 2 4 工程质检费工程质检费 2 742 74 2 742 74 工程费用 0 20 2 5 研究试验费研究试验费 4 104 10 4 104 10 工程费用 0 30 2 6 生产人员培训费生产人员培训费 5 765 76 5 765 76 人月 定员 x60 800 6 月 2 7 办公及生活家具购置费办公及生活家具购置费 2 002 00 2 002 00 人 20 1000 精品文档 9欢迎下载9欢迎下载 2 8 设计前期费设计前期费 9 509 50 9 509 50 总投资 0 50 2 9 设计费设计费 58 3858 38 58 3858 38 工程费用 4 27 2 10 施工图审查费施工图审查费 2 922 92 2 922 92 设计费 5 00 2 11 施工图预算编制费施工图预算编制费 5 845 84 5 845 84 设计费 10 00 2 12 竣工图编制费竣工图编制费 4 674 67 4 674 67 设计费 8 00 2 13 勘察费勘察费 29 1929 19 29 1929 19 工程费用 2 13 2 14 供电贴费供电贴费 16 0016 00 16 0016 00 kVA400 400 双电源 A 镇城市污水处理工程投资估算表 建设工程名称 污水处理厂 改良 A2O 型氧化沟工艺 Q 1 0 万 m3 d 续表 1 序估 算书 工程估算费用 人民币 万元 2008 年价 技术经济指标备 注 号编 号 工程及费用名称 建筑工程安装工程设备购置工器具购 置 其他费用合 计 单 位 数 量 指标 元 占总投 资 1 2 3 4 5 6 7 8 9 12 13 14 15 2 1 5 招投标管理费招投标管理费 6 846 84 6 846 84 工程费用0 50 2 1 6 工程保险费工程保险费 6 846 84 6 846 84 工程费用0 50 2 1 7 联合试运转费联合试运转费 5 275 27 5 275 27 设备购置1 00 2 1 8 环境评价费环境评价费 5 005 00 5 005 00 2 1 9 水质检测费水质检测费 10 0010 00 10 0010 00 2 2 0 各类评审费各类评审费 10 0010 00 10 0010 00 第一 二部分费用合计第一 二部分费用合计 661 46661 46 129 59129 59 527 28527 28 4 744 74 371 18371 18 1694 251694 25 90 91 90 91 预备费预备费 169 42169 42 169 42169 42 9 09 9 09 3 1 其中 工程因素 169 42 169 42 10 00 3 2 价格因素 0 00 精品文档 10欢迎下载10欢迎下载 建设期贷款利息建设期贷款利息 铺底流动资金铺底流动资金 建设工程总投资建设工程总投资 661 46661 46 129 59129 59 527 28527 28 4 744 74 m m3 3 d d1000010000 18641864 100 00 100 00 占总投资的百分比占总投资的百分比 精品文档 11欢迎下载11欢迎下载11欢迎下载 A 镇城市污水处理厂 成本分析基本数据及评价指标表 污水厂 成本分析基本数据及评价指标表 污水厂 表 2 序号费用名称 单位基本数据备 注 1设计水量 m3 d10000 2总变化系数 1 42 3基本电价 元 kVA 月 14 00 4电度电价 元 度 0 475 5装机容量 W m3 d28 6变压器容量 kVA400 7年耗电量 万度 用电指标 0 15 0 28kWh m3 污水 8生产用自来水单价 元 吨 3 20 9再生水单价 元 吨 0 8 用于生产用水 浇洒 绿化等 10年生产用水量 吨 用水指标 4 8L m3 d 污水 11年浇洒 绿化用水量 吨 用水指标 1 3L m2 d 绿地 12生活用自来水单价 元 吨 3 60 13年生活用水量 吨 730 00 用水指标 30 100L 人 d 15液氯单价 元 吨 2200 00 每年使用 2 个月计算 16PAM 聚丙烯酰胺 单价 元 吨 18000 00 比重 1 2 按 0 3mL m3 污水投 加 17FeCl3单价 元 吨 3600 00 比重 1 1 按 5mL m3 污水投加 19PAC 聚合氯化铝 单价 元 吨 6000 00 比重 1 1 按 6mL m3 污水投加 21污泥处置费单价 元 m3 5 00 23工资福利费 万元 人 年2 64 精品文档 12欢迎下载12欢迎下载12欢迎下载 25职工定员 人 32 00 26工程总投资 万元 27其中 固定资产 万元 28 无形资产和递延资产 万元 29固定资产基本折旧率 4 60 30大修基金提成率 2 40 31无形资产和递延资产摊销率 8 00 32日常检修维护费率 1 00 33其它费用 15 00 34流动资金贷款利率 5 81 35法定盈余公积金 10 00 按税后利润计 36法定盈余公益金 5 00 按税后利润计 A 镇城市污水处理厂 成本分析基本数据及评价指标表 污水厂 成本分析基本数据及评价指标表 污水厂 续表 2 37 中长期贷款利率 一至三年 含 6 49 三至五年 含 6 58 五年以上 6 76 38财务基准效益率 4不含通货膨胀率 39基准回收期年18自技术开始年算起 40投资利润率 精品文档 13欢迎下载13欢迎下载13欢迎下载 41投资利税率 42资本金利润率 43财务内部收益率 44财务净现值 FNPV ic 4 万元 45投资回收年限年 自项目开始年算起 46资产负债率 47流动比率 48速动比率 固定资产 工程建设费 监理 质检 保险费 设计 勘察类费用 招投标管理费 无形资产 征地补偿费 研究试验费 水质检测 环评及各类评价费 递延资产 建设单位管理费 培训及家具费 设计前期费 供电贴费 联合试运转费 精品文档 14欢迎下载14欢迎下载14欢迎下载 A 镇城市污水处理厂 装装 机机 基基 本本 数数 据据 表 污水厂 表 污水厂 表 3 序号设备名称单位数量 单台功率 kW 台 合计功率 kW 使用功率 kW 备 注 1 1 粗格栅及提升泵房粗格栅及提升泵房 粗格栅 台 2121 压榨机 台 1222 提升泵 台 2204020 2 2 细格栅井细格栅井 细格栅 台 20 370 740 37 压榨机 台 1222 3 3 沉砂池沉砂池 搅拌机 台 20 751 51 5 砂水分离器 台 10 750 750 75 4 4 氧化沟氧化沟 转蝶 台 634204204 水下推进器 台 41 566 5 5 二沉池二沉池 刮泥机 台 20 551 11 1 6 6 接触池接触池 搅拌机 台 20 751 51 5 7 7 加氯间加氯间 二氧化氯发生器 台 2242 精品文档 15欢迎下载15欢迎下载15欢迎下载 8 8 污泥泵室污泥泵室 剩余污泥泵 台 2242 回流污泥泵 台 2102010 9 9 脱水机房脱水机房 带式浓缩脱水机 台 1444 冲洗水泵 台 1111 皮带运输机 台 1333 溶药罐搅拌机 台 10 50 50 5 溶药池搅拌机 台 10 50 50 5 药剂投加泵 台 10 750 750 75 1010其他 其他 电动阀门 台 50 753 753 75 启闭机 台 100 757 57 5 电动葫芦 台 1555 小计 315 59280 22 1111厂区照明 厂区照明 1151515 1212综合楼等照明 动力 综合楼等照明 动力 1303030 1313通风 通风 100 666 合计 合计 366 59331 22 目录目录 水工程经济 课程实践任务书 1 水工程经济课程设计 12 1 工程投资估算 12 1 1 投资估算编制依据 12 精品文档 16欢迎下载16欢迎下载16欢迎下载 2 2 投资估算组成 12 2 3 投资估算结果 12 2 5 投资估算说明 13 2 资金筹措及用款计划 14 3 1 资本金筹措 14 3 2 债务资金筹措 14 3 3 分年投资计划 14 4 项目计算期 15 4 1 项目计算期的确定 15 4 2 长期借款利息计算 15 4 3 国内贷款利率 15 4 4 短期借款 流动资金借款利率 15 4 5 物价水平变动因素 15 4 6 税金及附加 15 5 各种辅助报表计算步骤 16 5 1 耗电量计算 16 5 2 外购燃料及动力费计算 16 5 3 外购原材料费用计算 17 5 3 1 药剂费计算 17 5 3 2 水源及水资源费计算 17 5 4 工资及福利费计算 18 5 5 固定资产折旧费计算 18 精品文档 17欢迎下载17欢迎下载17欢迎下载 5 6 无形资产及递延资产摊销费 18 5 7 修理费估算 18 5 8 流动资金估算 19 5 9 财务费用估算 20 5 10 其他费用估算 20 5 11 销售收入估算 20 5 12 销售 营业 税金及附加估算 21 5 13 增值税估算 21 5 14 实施进度 21 5 15 建设资金来源 21 5 16 项目动态投资计算 21 6 评价指标计算与分析 23 6 1 盈利能力分析 23 6 2 偿贷能力分析 23 6 3 财务风险分析 24 6 3 1 项目主要风险因素识别 24 6 3 2 项目抗风险分析 24 6 3 3 盈亏平衡分析 25 6 3 4 敏感性分析 25 6 3 5 结论分析 26 6 3 6 财务分析结论 27 7 体会 28 参考文献 28 精品文档 18欢迎下载18欢迎下载18欢迎下载 精品文档 19欢迎下载19欢迎下载19欢迎下载 水工程经济课程设计水工程经济课程设计 1 1 工程投资估算工程投资估算 1 11 1 投资估算编制依据投资估算编制依据 1 该项目可行性研究报告 及图纸 2 全国统一建筑工程基础定额重庆市基价表 重庆市建设委员会 一九九九年 3 重庆市市政工程预算定额 重庆市建设委员会 一九九九年 4 重庆市建设工程费用定额 重庆市建委 计委 财政局 物价局 一九九九年 5 全国市政工程投资估算指标 HGZ47 102 96 6 建设部建标 96 628 号文 市政工程可行性研究投资估算编制办法 试行 1996 年 7 施工机械台班费用 砼及砂浆配合比表 材料价格基价表 重庆市建设委员会 一九九九年 8 建设单位提供的有关资料 9 设备价格计算按生产厂家报价加设备运杂费 10 基本预备费按工程费用和其他费用之和的 10 计列 价格预备费根据国家计委 投资 1999 1340 号文规定国内配套资金按年上涨率 0 递增 今后发生按实调整 此 处 按 2 5 的年上涨率计算 2 22 2 投资估算组成投资估算组成 1 工程费用 含建筑工程费 安装工程费 设备及工器具购置费其他 2 工程建设其他费用 含征地 拆迁 安置以及有关的前期费用 3 预备费用 精品文档 20欢迎下载20欢迎下载20欢迎下载 含基本预备费 涨价预备费 4 建设期贷款利息 含国内银行建设期内的贷款利息 5 铺底流动资金 铺底流动资金按流动资金的 30 计算 2 32 3 投资估算结果投资估算结果 1 工程费用 1368 07 万元 其中 建筑工程费 661 46 万元 安装工程费 129 59 万元 设备及工器具购置费 527 28 万元 其他费用 45 万元 2 工程建设其他费用 326 18 万元 其中 固定资产费用 233 78 万元 无形资产和递延资产费用 92 4 万元 3 工程预备费 334 09 万元 其中 基本预备费 169 42 万元 涨价预备费 164 67 万元 4 建设期贷款利息 80 12 万元 5 铺底流动资金 12 63 万元 6 建设项目总投资 2121 19 万元 详见 B 镇城市污水处理工程投资估算表 精品文档 21欢迎下载21欢迎下载21欢迎下载 2 52 5 投资估算说明投资估算说明 固定资产 无形资产和递延资产在各部分费用中的比例如下表所示 第 1 2 部分的固定 资产 第一 二部分无形递延资 产总和 一二部分总 资产 1601 8592 41694 25 所占一二部分总资产 比例 0 94550 0545 基本预备费中的值178 669 24169 42 涨价预备费中的值155 698 98164 67 2 2 资金筹措及用款计划资金筹措及用款计划 3 13 1 资本金筹措资本金筹措 鉴于本项目是造福于重庆市三峡库区城区人民 改善城镇居民的人居环境与生活水 精品文档 22欢迎下载22欢迎下载22欢迎下载 平 同时也是改善城镇投资环境的重要举措 因此 本项目资本金通过项目业主自筹资 本金 以解决固定资产投资的 38 即 770 77 万元人民币 铺底流动资金 12 63 万元 人民币 详见 投资使用计划及资金筹措表 3 23 2 债务资金筹措债务资金筹措 按照国家的有关规定 本项目通过该县人民政府 由项目业主向国内商业银行申请 贷款筹措解决固定资产投资的 62 即 1257 57 万元人民币 建设期利息 76 51 万元 人民币 流动资金借款 42 10 万元人民币 以保证业主单位有一定的风险意识和正常 营运 详见 投资使用计划及资金筹措表 3 33 3 分年投资计划分年投资计划 净水厂工程项目拟建设 2 年 第 3 年投产 建设期资金投入第 1 年按总投资的 40 考虑 第 2 年按总投资的 60 考虑 2012 40 2013 60 201420152016 828 341276 52 41 370 360 37 2012 年计划投资 829 34 万元人民币 2013 年计划投资 1276 52 万元人民币 2014 年计划使用 41 37 万元人民币的流动资金 2015 年计划追加 0 36 万元人民币的流动资金 2016 年计划追加 0 37 万元人民币的流动资金 详见 投资使用计划及资金筹措表 精品文档 23欢迎下载23欢迎下载23欢迎下载 4 4 项目计算期项目计算期 4 14 1 项目计算期的确定项目计算期的确定 基于本工程初期投资较大 财务收入较低 使用年限较长等特点 该净水厂工程项 目拟建设 2 年 第 3 年投产 当年生产负荷达到设计能力的 80 第 4 年达到 90 第 5 年达到 100 生产期按 20 年计算 计算期为 22 年 4 24 2 长期借款利息计算长期借款利息计算 在财务评价中 对国内外借款 均简化按年计息 并假定借款发生在当年均在年中 使支用 按半年计息 其后年份按全年计息 还款当年按年末偿还 按全年计息 4 34 3 国内贷款利率国内贷款利率 按中长期贷款利率 6 76 计算 4 44 4 短期借款 流动资金借款利率短期借款 流动资金借款利率 按流动资金贷款利率 5 81 计算 4 54 5 物价水平变动因素物价水平变动因素 财务评价均采用现行价格体系为基础的预测价格 为简化计算建设期内各年均采用 时价 即考虑建设期内相对价格变化 又考虑物价总水平上涨因素 生产经营期内各 年均以建设期末 生产期初 物价总水平为基础 4 64 6 税金及附加税金及附加 根据现行会计制度 从运营收入中直接扣除的税金及附加有营业税 增值税 城市 维护建设税 资源税和教育费附加 从利润中扣除的所得税 销售税金及附加中营业税 按销售收入的 6 计算 城市维护建设费按营业税的 7 计算 教育费附加按营业税的 3 计算 增值税不考虑 精品文档 24欢迎下载24欢迎下载24欢迎下载 5 5 各种辅助报表计算步骤各种辅助报表计算步骤 5 15 1 耗电量计算耗电量计算 自来水厂运行成本中动力费所占比例较大 应认真计算 耗电量的计算应根据所学 专业知识 实事求是地进行 1 确定某机械设备在某符合条件下的常规运行时间 2 计算第 i 种机械设备的日运行耗电量 Q i m q t kWh 日 式中 m 计算设备的数量 台 q 计算设备的功率 kW 台 t 计算设备的日运行时间 小时 日 3 计算自来水厂年耗电量 Q Q 365 Q i kWh 年 4 计算处理单位自来水量耗电指标 q Q 365 Q 1 1 1 4 kWh m3 日 式中 Q 净水厂规模 m3 日 生产负荷为 80 时 日耗电量为 3979 kWh 处理单位自来水量耗电指标 q 365 Q i 365 Q 1 1 1 4 365 3979 365 8000 0 497kWh m3 日 生产负荷为 90 时 日耗电量为 4059kWh 处理单位自来水量耗电指标 q 365 Q i 365 Q 1 1 1 4 365 4059 365 9000 0 45kWh m3 日 精品文档 25欢迎下载25欢迎下载25欢迎下载 生产负荷为 100 时 日耗电量为 4138 4 kWh 处理单位自来水量耗电指标 q 365 Q i 365 Q 1 1 1 4 365 4138 4 365 10000 0 4138 kWh m3 日 耗电量计算详见 净水厂日耗电量计算表 5 25 2 外购燃料及动力费计算外购燃料及动力费计算 1 基本电价 当变压器容量超过 375kVA 时 要计算基本电价 基本电价 变压器容量 kVA 12 基本电单价 元 kVA 月 元 年 该净水厂变压器容量为 400 kVA 基本电单价为 14 元 kVA 月 故基本电价为 400 12 14 6 72 万元 2 电度电价 电度电费 Q 365 电度电单价 元 kWh 元 年 该净水厂项目电度电单价为 0 475 元 kWh 日耗电量 Q 详见 外购燃料及动力费估 算表 5 35 3 外购原材料费用计算外购原材料费用计算 5 3 15 3 1 药剂费计算药剂费计算 1 消毒剂 消毒剂费用 Q a1b1 元 年 6 10365 式中 a1 消毒剂投加量 mg L 此项目中 a1 10 0mg L b1 消毒剂单价 元 t 此项目中 b1 2200 元 t Q 处理水量 m3 日 时间按每年使用 2 个月计算 精品文档 26欢迎下载26欢迎下载26欢迎下载 2 混凝剂 FeCl3 混凝剂费用 Q a2b2 元 年 6 10365 式中 a2 混凝剂 FeCl3投加量 mg L 此项目中 a2 5 5mg L b2 混凝剂 FeCl3单价 元 t 此项目中 b2 3600 元 t Q 处理水量 m3 日 3 混凝剂 PAM 聚丙烯酰胺 混凝剂费用 6 10365 Q a3b3 元 年 式中 a2 混凝剂 PAM 投加量 mg L 此项目中 a2 0 36mg L b2 混凝剂 PAM 单价 元 t 此项目中 b2 18000 元 t Q 处理水量 m3 日 4 化学除磷 聚合氯化铝费用 6 10365 Q a4b4 元 年 式中 a3 助凝剂投加量 mg L 此项目中 a2 6 6mg L b3 助凝剂单价 元 t 此项目中 b2 6000 元 t Q 处理水量 m3 日 5 3 25 3 2 水源及水资源费计算水源及水资源费计算 本项目为污水处理工程 无水源及水资源费计算 外购原材料费用计算详见 外购原材料费用估算表 5 45 4 工资及福利费计算工资及福利费计算 按职工的各种工作计算 控制人均工资为 2 64 万元 年 工资与福利比例 工资 福利 9 1 人员比例 工人 技术人员 管理人员 3 3 2 工资基数 工人 技术人员 管理人员 2 3 3 精品文档 27欢迎下载27欢迎下载27欢迎下载 经计算 该厂人均福利费为 0 264 万元 工人共有 12 人 人均年工资为 1 8103 万 元 技术人员共有 12 人 人均年工资为 2 71525 万元 管理人员共有 8 人 人均年工 资为 2 71525 万元 每年支出工资及福利费为 84 478 万元 工资及福利费计算详见 工资及福利费估算表 5 55 5 固定资产折旧费计算固定资产折旧费计算 固定资产 工程建设费 监理 质检 保险费 设计 勘察类费用 招投标管理费 等 固定资产折旧计算方法采用平均年限法 固定资产折旧率采用平均综合基本折旧率 排水工程 基本折旧率 4 6 固定资产净残值 8 该项目将基本预备费中的固定资产部分和涨价预备费一并计入固定资产进行折旧 经计算 固定资产每年折旧费为 89 06 万元 可回收固定资产净值 154 745 万元 固定资产折旧费计算详见 固定资产折旧费估算表 5 65 6 无形资产及递延资产摊销费无形资产及递延资产摊销费 无形资产和递延资产 厂区征地及拆迁补偿费 无形资产及递延资产的摊销采用综合摊销法 从投产之年起 平均按 12 5 年的期限分年度摊销 即摊销率 8 该项目将基本预备费中的无形资产和递延资产部分一并计入无形和递延资产进行摊 销 经计算 无形资产和递延资产每年摊销费为 7 39 万元 第十三年为 3 72 万元 无形和递延资产摊销计算详见 无形资产及递延资产摊销费估算表 5 75 7 修理费估算修理费估算 1 大修基金提存 排水工程 大修基金提存按固定资产的 2 4 计提 2 日常检修维护费 精品文档 28欢迎下载28欢迎下载28欢迎下载 排水工程 日常检修维护费按固定资产的 1 0 估算 经计算 修理费共计 65 82 万元 年 修理费计算详见 总成本费用估算表 5 85 8 流动资金估算流动资金估算 1 流动资金中的资本金 流动资金中的资本金 流动资金 35 其他资金按短期 1 年期 借款计算 2 流动资金计算 计算方法 按分项详细估算法进行 计算公式 流动资金 流动资产 流动负债 流动资产 现金 应收账款 存货 流动负债 应付账款 周转次数按 水工程经济 Pg220 表 6 2 计算 货币资金 年工资福利费 年其他费用 周转次数 应收账款 年销售收入 周转次数 存货 外购原材料 外购燃料 在产品 产成品 外购原材料 年外购原材料 周转次数 外购燃料 年外购燃料 周转次数 在产品 年外购原材料 年外购燃料 年外购动力 年工资福利费 年修 理费 年其他制造费用 周转次数 年经营成本 周转次数 产成品 年经营成本 周转次数 精品文档 29欢迎下载29欢迎下载29欢迎下载 应付账款 年外购原材料 年外购燃料 年外购动力 周转次数 流动资产中各项中周转次数计算如下表所示 应付帐款应收帐款存货现金 最低周转天数606012045 周转天数6012012060 周转次数6336 在该项目计算中 由于为项目为污水处理工程 故没有产成品 应收账款 存货 现金均按各项的最低周转天数取 应付账款周转天数为 120 天 铺底流动资金为流动资 金的 30 流动资金借款为流动资金的 70 流动资金计算详见 流动资金估算表 5 95 9 财务费用估算财务费用估算 1 流动资金借款利息 流动资金借款利息 年流动资金借款额 短期借款年利率 短期借款年利率为 5 81 2 长期借款利息 长期借款利息 上年末借款本息余额 本借款额 2 长期借款年利率 长期借款年利率为 6 76 3 借款偿还 长期借款在建设期还息 从经营期开始还款 采用等额还本 利息照付的方式还 款 还款期为 10 年 经计算 每年等额还本 125 76 万元 流动资金每年不还本 只付 息 仅在计算期结束时还本 详见 借款偿还计划表 以及 总成本费用估算表 5 105 10 其他费用估算其他费用估算 管理 销售及其他费用费率以 5 计 管理 销售及其他费用 外购原材料费用 外购燃料动力费用 工资福利费用 修 精品文档 30欢迎下载30欢迎下载30欢迎下载 理费 折旧费 摊销费 费率 10 管理 销售及其他费用计算详见 总成本费用估算表 5 115 11 销售收入估算销售收入估算 1 收费预测 d Sw TpAC 式中 AC 单位处理水成本 元 年 Tp 利税系数 1 1 Tp 销售税金及附加费率利润率 Sw 销售水量系数 元 m3 经计算 理论水价为 1 19 元 m3 但该水价不能保证项目收益率高于基准收益率 且累积盈余资金出现负值 为提高项目收益盈利能力 故采用调高水价的措施 将建议 收费标准定为 1 70 元 m3 详见 总成本费用估算表 2 销售收入预测 销售收入 365dQ 元 年 销售收入计算详见 销售收入 销售税金及附加和增值税估算表 5 125 12 销售 营业 税金及附加估算销售 营业 税金及附加估算 1 营业税 按销售收入的 6 计算 2 消费税 排水工程中不存在 3 城市维护建设费 精品文档 31欢迎下载31欢迎下载31欢迎下载 城市维护建设费 7 增值税 营业税 4 教育费附加费 教育费附加费 3 增值税 营业税 详见 销售收入 销售税金及附加和增值税估算表 5 135 13 增值税估算增值税估算 不考虑 5 145 14 实施进度实施进度 工程项目拟建设年数项目计算期的确定 投产当年生产负荷达到设计能力的 80 次年达到 90 以后各年达到 100 生产期按 20 年计算 计算期为 建设期 生产期 22 年 5 155 15 建设资金来源建设资金来源 工程项目自有资金 资本金 占总投资的 38 其余全部向国内银行借款 5 165 16 项目动态投资计算项目动态投资计算 1 建设期贷款利息 固定投资借款为 1935 94 万元 自有资金为总投资的 38 其余向银行借款 2011 年借 40 2012 年借 60 2012 年利息 17 万元 2013 年利息 59 51 万元 建设期贷款总利息为 17 59 51 76 51 万元 详见财务费用计算及 借款偿还计划表 2 铺底流动资金 铺底流动资金为 12 63 万元 详见 投资使用计划及资金筹措表 和 流动资金估算表 精品文档 32欢迎下载32欢迎下载32欢迎下载 3 涨价预备费估算 Pf n t t tfI 1 1 1 1 式中 Pf 计算期涨价预备费 It 计算期第t年建筑安装工程费用和设备及工器具的购置费用 f 物价上涨系数 n 计算期年数 以编制可行性研究报告的年份为基期 计算至项目建成的年份 t 计算期第t年 以编制可行性研究报告年份为计算 期第一年 以编制可行性研究报告的 2008 年为第一年计算 当为 2012 年即计算期第 3 年计算 2013 年为计算期第 4 年计算 5 16 1 1368 07 0 41 2 5 11368 07 0 61 2 5 1 56 81 107 86164 67 f P 万元 精品文档 33欢迎下载33欢迎下载33欢迎下载 6 6 评价指标计算与分析评价指标计算与分析 6 16 1 盈利能力分析盈利能力分析 本项目盈利能力通过项目财务现金流量表 资本金现金流量表和损益和利 润分配表来评价 其中 1 全部投资财务内部收益率所得税前 FIRR 为 10 44 所得税后 FIRR 为 8 44 财务净现值所得税前 FNPV ic 4 0 为 1434 97 万元 所得税后 FNPV ic 4 0 为 916 35 万元 投资回收年限 税前 为 10 18 年 投资回 收年限 税后 为 11 30 年 详见 项目财务现金流量表 2 自有资金的财务内部收益率所得税前 FIRR 为 17 10 所得税后 FIRR 为 13 85 财务净现值所得税前 FNPV ic 4 0 为 1699 38 万元 所得税 FNPV ic 4 0 后为 1180 76 万元 投资回收年限 税前 为 8 42 年 投资 回收年限 税后 为 11 11 年 详见 资本金现金流量表 3 项目投资利润率为 6 82 投资利税率为 8 70 资本金利润率为 13 05 详见 主要财务评价结论 6 26 2 偿贷能力分析偿贷能力分析 本项目偿贷能力分析是通过资金来源及运用表及资产负债表来反映 资金 来源及运用表可反映项目计算期内各年的资金盈余或短缺情况 藉以选择资金 筹措方案 制定适宜的借款及偿还计划 资产负债表综合反映项目计算期内各 年年末资产 负债 所有者权益的增减变化 据此进行清偿能力分析 资产负债率 100 资产总额 负债总额 流动比率 100 流动负债总额 流动资产总额 速动比率 100 流动负债总额 速动资产 100 流动负债总额 存货流动资产总额 精品文档 34欢迎下载34欢迎下载34欢迎下载 显然该项目的资金应用是符合要求的 资产负债率最高为 60 73 满足 50 80 的要求 流动比率平均为 111 10 速动比率为 98 98 贷款偿还期的计算 长期贷款年利率取 6 76 还款期为 10 年 流动资金 贷款利率取 5 81 能够通过项目的处理水价格来满足项目的还本付息 规定 税收缴纳以及一定的盈利 贷款偿还保证 B 镇污水处理厂工程建设资金的偿还及今后运行费用 考虑 从以下途径筹资来解决 1 展开污水资源的统一调度和合理规划 构建完整的城镇管网 保证供水 区域内的居民 行政事业机关 工厂 企业等单位流出的污 废水都能通过本 项目进行污水处理 尽早地达到项目的设计能力 2 加水资源保护的力度 广泛宣传自来水收费的必要性和合理性 并在此 基础上强化供水区域内居民 行政事业机关 工厂 企业等单位水费的收缴力 度 以保证项目的正常运行 3 通过偿还能力分析 本项目有能力保证国内借款本金和利息偿还 4 项目执行过程中 应加强水收费 减少死帐 保证项目的正常运营 6 36 3 财务风险分析财务风险分析 6 3 16 3 1 项目主要风险因素识别项目主要风险因素识别 本项目的主要风险因素有如下几个方面 1 设计生产能力风险 什么时候能达到设计生产能力 售水量是否达到设 计要求 用户的节水意识如何等方面都直接影响设计生产能力的达到 2 建设资金投入 工程建设实施过程中 不可避免的会出现一些不可预见 的因素 往往会引起投资额度的增加 加大工程成本 导致借款的增加 增大 还款的压力和总成本的量 3 经营成本的增加 工程质量 管理人员的素质 原水水质的变化等都会 增加经营成本 势必增加水价来解决 导致售水量的减少 出现管理上的恶性 循环 4 价格风险 本项目未考虑由于原材料 燃料 动力 人工等的价格上调 的可能性 因此 可能出现价格上涨的风险 精品文档 35欢迎下载35欢迎下载35欢迎下载 5 技术风险 技术风险包括所选用技术能否生产出符合生活饮用水水质标 准的饮用水 所选用的技术是否稳定 可靠 能否适用水质的变化等 所有上 述风险 都属不确定因素 所以 应对本项目进行抗风险分析 6 3 26 3 2 项目抗风险分析项目抗风险分析 由于评价中采用的数据都是来自预测和估算 在一定程度上存在不确定性 例如 基本数据的误差 未知的或受条件限制 存在不能以数量表示的因素 不现实或不准确的假设 技术 工艺的变化或重大突破 经济关系和经济结构 的变化等 因此 需要分析不确定因素对经济评价指标的影响 以估计项目可 能承担的风险 确定项目在财务上的可能性 故需要进行盈亏平衡分析和敏感 性分析 6 3 36 3 3 盈亏平衡分析盈亏平衡分析 盈亏平衡分析根据财务分析中的数据 测算以处理能力利用率表示盈亏平 衡点 见图 1 并通过盈亏平衡法 BEP 即项目的盈利与亏损的转折点 在 该点处 销售收入等于生产成本 项目刚好盈亏平衡 分析拟建立项目对市场 需求变化的适应能力 盈亏平衡点越低 表明项目盈利可能性越大 抗风险能 力越强 其计算公式为 BEP 产量 年固定总成本 年销售收入 年可变总成本 年销售税金及附 加 100 62 15 生产能力 0 00 80 00 90 00 100 00 税后销售收入 万元 0 00 463 64 521 59 579 55 总成本 万元 246 75 392 75 411 00 429 25 固定成本 万元 246 75 246 75 246 75 246 75 BEP 62 15 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 0 00 100 00 200 00 300 00 400 00 500 00 600 00 700 00 税后销售收入总成本固定成本 盈亏平衡点 BEP 62 15 盈亏平衡分析图 亏损期 盈利区 万元 生产负荷 精品文档 36欢迎下载36欢迎下载36欢迎下载 6 3 46 3 4 敏感性分析敏感性分析 敏感性分析根据本工程项目的特点 对主