【货币银行学】政府对商业银行的监管PPT课件.ppt

第七章政府对商业银行的监管 第1节银行监管的基本内容第2节 巴塞尔协议 第3节存款保险制度 第1节银行监管的基本内容 对商业银行监管的主要目的维护银行业的稳定 维护存款人的利益 加强对货币政策的控制 加强政府对资金流向的引导 第1节银行监管的基本内容 商业银行面临的主要风险巴塞尔银行监管委员会 BCBS BaselCommitteeonBankingSupervision1997年9月公布 有效银行监管的核心原则 将商业银行风险分为 第1节银行监管的基本内容 商业银行面临的主要风险1 信用风险 贷款到期后 借款方不能归还贷款从而使放款方承受损失的风险 2 国家风险 借款人所在国的经济 社会和政治环境方面有关的风险 3 市场风险 银行的表内和表外头寸由于市场价格的变动而遭受损失的风险 第1节银行监管的基本内容 商业银行面临的主要风险4 利率风险 银行的财务状况在利率出现不利变动时面临的风险 5 流动性风险 银行因无力满足客户的提款要求或正当的贷款申请而造成损失的风险 6 操作风险 由于不完善或有问题的内部操作过程 人员 系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险 第1节银行监管的基本内容 银行监管的基本内容1 对商业银行设立和变更事项的审批 2 银行营运过程中的监管 1 资本充足率要求 巴塞尔协议 2 流动性要求 法定准备金率 3 资产质量要求 五级分类法 4 对银行内部控制制度的监管 5 风险集中和风险暴露的监管 3 对有问题银行的处理 第1节银行监管的基本内容 一些被放松的监管内容1 对商业银行从事证券业务的限制 1933年 格拉斯 斯蒂格尔法案 2 对商业银行设立分支机构的限制 1927年 麦克法登法案 3 对利率的限制 1933年Q条例 1999年废除 80年代逐步废除 1994年废除 第2节 巴塞尔协议 巴塞尔协议 的诞生1974年 德国的Herstatt银行 美国的富兰克林银行先后倒闭 1974年底 十国集团 G10 的中央银行和银行监管部门的代表成立了巴塞尔银行监管委员会 BCBS 作为国际清算银行 BIS 的一个正式机构 1988年7月 BCBS通过了 关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议 简称 巴塞尔协议I 第2节 巴塞尔协议 巴塞尔协议I 的内容1 资本的定义与构成 2 资产的风险权重 3 资本充足率的标准 第2节 巴塞尔协议 巴塞尔协议I 的内容1 资本的定义与构成 公开储备 股本 长期从属债务 资产重估储备 普通贷款损失准备金 混合资本工具 非公开储备 核心资本 附属资本 已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股 通过保留盈余和其他盈余而公开反映在资产负债表上的储备 不公开反映在资产负债表上 但反映在损益表内 并为银行的监管机构所接受 包括物业重估储备和证券重估储备 防备目前尚不能确定的损失的准备金或呆账准备金 兼有股本性质与债务性质的混合工具 包括普通的 无担保的 五年以上的次级债务资本工具和不许购回的优先股 超过 巴塞尔协议I 的内容2 资产的风险权重 第2节 巴塞尔协议 0 10 20 50 100 存款准备金 本国中央政府或中央银行 OECD的中央政府和中央银行 本国地方政府机构 各国自定 0 10 20 50 住房抵押贷款 OECD的地方政府机构 收款过程中现金 多边发展银行 OECD的银行 OECD以外的银行 1年以内 私人机构 OECD以外的银行 1年以上 其他资产 表外项目通过信用风险转换系数 1 20 50 100 转换成对等的资产额度 再根据交易对手进行风险加权 第2节 巴塞尔协议 巴塞尔协议I 的内容3 资本充足率的标准协议规定 到1992年底 所有签约国的从事国际业务的银行 资本充足率 总资本 信用风险加权资产 总资本 表内风险加权资产 表外风险加权资产 8 核心资本充足率 核心资本 信用风险加权资产 核心资本 表内风险加权资产 表外风险加权资产 4 第2节 巴塞尔协议 0 0 20 50 100 100 10 50 100 第2节 巴塞尔协议 巴塞尔协议I 的意义1 确立了全球统一的银行风险管理标准2 强调了资本充足率标准的意义通过强调资本充足率 促使全球银行经营从注重规模转向资本 资产质量等因素 3 强调国家风险对银行信用风险的重要作用受80年代发展中国家债务危机的影响 明确规定不同国家的授信风险权重比例存在差异 第2节 巴塞尔协议 巴塞尔协议I 的不足对风险的理解比较片面 忽略了市场风险和操作风险 对金融形势的适应性不足 忽视了全面风险管理的问题 第2节 巴塞尔协议 巴塞尔协议II 2004年6月 巴塞尔银行监管委员会 BCBS 通过了 巴塞尔资本协议II 保持了与 巴塞尔资本协议I 的连续性 一贯性 同时又有新的发展 第2节 巴塞尔协议 巴塞尔协议II 的三大支柱1 最低资本要求 2 监察审理程序 3 市场约束 第2节 巴塞尔协议 巴塞尔协议II 的三大支柱1 最低资本要求 信用风险的度量 标准法 根据借款人的外部评估结果确定其风险权重 权重层级分为0 20 50 100 150 五级 初级内部评级法 允许银行测算与每个借款人相关的违约概率 其他数值由监管部门提供 高级内部评级法 允许银行测算其他必须的数值 第2节 巴塞尔协议 巴塞尔协议II 的三大支柱1 最低资本要求 市场风险和操作风险的度量 基本指标法 资本要求可依据某一单一指标 如总收入 乘以一个百分比 标准法 将银行业务划分为投资银行业务 商业银行业务和其他业务 各乘以一个百分比 内部计量法 由银行自己收集数据 计算损失概率 第2节 巴塞尔协议 巴塞尔协议II 的三大支柱1 最低资本要求 资本充足率的计算 资本充足率 总资本 风险加权资产 总资本 信用风险加权资产 12 5 市场风险加权资产 12 5 操作风险加权资产 8 核心资本充足率 核心资本 风险加权资产 核心资本 信用风险加权资产 12 5 市场风险加权资产 12 5 操作风险加权资产 4 第2节 巴塞尔协议 巴塞尔协议II 的三大支柱2 监察审理程序监管者通过监测决定银行内部能否合理运行 并对其提出改进的方案 其中包括如何处理银行账户的利率风险 信用风险 操作风险 如何加强跨境交流与合作和资产证券化等方向的指引 这样做的目的是鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来检测和管理风险 第2节 巴塞尔协议 巴塞尔协议II 的三大支柱3 市场约束要求银行提高信息的透明度 使外界对它的财务 管理等有更好的了解 巴塞尔银行监管委员会希望通过建立一套披露要求以达到促进市场纪律的目的 披露要求应便于市场参与者评价有关适用范围 资本 风险 风险评估程序以及银行资本充足率等重要信息 第2节 巴塞尔协议 巴塞尔协议III 巴塞尔协议III 的草案于2010年提出 并在短短一年时间内就获得了最终通过 在11月韩国首尔召开的G20峰会上获得正式批准实施 巴塞尔协议III 于2013年1月6日发布其最新规定 第2节 巴塞尔协议 巴塞尔协议III 的内容1 强化资本充足率的监管 2 改进流动性风险的监管 3 强化贷款损失准备的监管 第2节 巴塞尔协议 巴塞尔协议III 的内容1 强化资本充足率的监管严格资本定义 提高资本的损失吸收能力 将资本从原有的两级分类修改为三级分类 核心一级资本 其他一级资本 二级资本 优化风险加权资产计算方法 扩大资本覆盖的风险范围 采用差异化的信用风险权重方法 推动银行业金融机构提升信用风险管理能力 提高交易性业务 资产证券化业务 场外衍生品交易等复杂金融工具的风险权重 第2节 巴塞尔协议 巴塞尔协议III 的内容1 强化资本充足率的监管资本充足率 8 一级资本充足率 6 核心一级资本充足率 4 5 第2节 巴塞尔协议 巴塞尔协议III 的内容2 改进流动性风险的监管建立多维度的流动性风险监管标准和监测指标体系 建立流动性覆盖率 净稳定融资比例 流动性比例 存贷比以及核心负债依存度 流动性缺口率 客户存款集中度以及同业负债集中度等多个流动性风险监管和监测指标 同时 推动银行业金融机构建立多情景 多方法 多币种和多时间跨度的流动性风险内部监控指标体系 第2节 巴塞尔协议 巴塞尔协议III 的内容3 强化贷款损失准备的监管建立动态调整贷款损失准备制度 监管部门将根据经济发展不同阶段 银行业金融机构贷款质量差异和盈利状况的不同 对贷款损失准备监管要求进行动态化和差异化调整 经济上行期适度提高贷款损失准备要求 经济下行期则根据贷款核销情况适度调低 根据单家银行业金融机构的贷款质量和盈利能力 适度调整贷款损失准备要求 第3节存款保险制度 存款保险制度的建立美国是世界上最早建立存款保险制度的国家 根据 格拉斯 斯蒂格尔法案 国会于1934年1月1日成立了联邦存款保险公司 FederalDepositInsuranceCorporation FDIC 为所有投保银行提供存款保险 德国1966 加拿大1967 法国1980 英国1982 瑞士1984 意大利1987 第3节存款保险制度 对银行的检查联邦存款保险公司FDIC使用CAMEL等级指标对银行进行综合考察 资本充足率Capitaladequacy资产质量Assetquality管理水平Managementability盈利状况Earningperformance流动性Liquidity 第3节存款保险制度 对倒闭或濒临倒闭银行的处理清偿法 很少采用 购买并承担法 最常用 直接协助法 国有化 第3节存款保险制度 作用 问题 原因与改革作用 维护了美国银行业的稳定 1930 1933年 美国年平均2000家银行倒闭 1934 1981年 年平均只有10家倒闭 问题 道德风险 1981年后银行倒闭数量急剧上升 FDIC入不敷出