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风险评级培训流动性部分 1 流动性定义 一般教科书定义 商业银行在任何时候以合理的价格提供资金来履行合同义务的能力 商业银行必须履行的合同包括新的贷款需求 现有贷款承诺和存款提取 巴塞尔银行监管委员会定义 为资产的增加而融资及在债务到期时履约的能力 银行流动性指银行能够在一定时间内以合理的成本筹集一定数量的资金满足客户当前或未来的资金需求 2 银行流动性风险的特点 流动性具有随时爆发的可能性 主 客观因素的影响 其他任何系统性风险和非系统性风险均有可能转化为流动性风险是商业银行 三性 之一流动性风险爆发的后果严重 3 良好的流动性状况的作用 向市场表明是安全的并有能力偿还借款 以稳定市场信心 使商业银行有能力实现贷款承诺 稳固客户关系 使商业银行有能力避免资产的不盈利出售 降低了商业银行必须为资金偿付的违约风险升水 4 流动性状况评价 定量部分 流动性比率 30 核心负债依存度 25 流动性缺口率 15 人民币超额备付金率 15 人民币 外币合并 存贷款比例 15 5 1 流动性比例 定义 各项流动性资产与各项流动性负债的比例流动性比例 各项流动性资产余额 各项流动性负债余额 6 公式中各项流动性资产包括 现金 黄金 超额准备金存款 一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额 一个月内到期的应收利息及应收账款 一个月内到期的合格贷款 一个月内到期的债券投资 在国内外二级市场上随时可抛售的债券投资 其他一个月内到期可变现的资产 剔除其中的不良资产 7 流动性负债包括 一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额 活期存款 不含财政性存款 一个月内到期的定期存款 不含财政性存款 一个月内到期的各种已发行的债券 一个月内到期的应付利息及各项应付款 一个月内到期的中央银行借款 其他一个月内到期的负债 8 该指标基本要求 该比率及相应的分子及分母均要求本外币并表数据 季度数值按未并表的境内数据计算 年末数值按境内外并表数据计算 9 2 核心负债依存度 核心负债依存度 核心负债期末余额 总负债期末余额 100 10 指标释义 核心负债包括距到期日三个月以上 含 定期存款和发行债券以及活期存款的50 总负债是指银行资产负债表中负债方总额 11 3 流动性缺口率 流动性缺口 90天内到期表内外资产 100 流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额 12 4 人民币超额备付金率 人民币超额准备金比例 人民币准备金存款 人民币库存现金 各项人民币存款 法定存款准备金率 13 本指标释义 该指标评价银行的人民币支付能力 公式中的准备金存款指银行为保证存款的正常提取和业务的正常开展而存入中央银行的各种存款 库存现金指银行的库存现金或现金业务收支活动的结余数 不含银行内部门周转使用的备付金 各项存款指活期存款 定期存款 活期储蓄存款 定期储蓄存款 应解汇款 保证金之和 不含财政性存款和委托存款 有关项目的具体含义见 金融企业会计制度 财会 2001 49号 法定存款准备金率参照中国人民银行的法定存款准备金率要求以及对各行的差别准备金要求 14 5 人民币 外币合并 存贷款比例 存贷款比例 各项贷款余额 各项存款余额 100 15 本指标释义 公式中的各项贷款范围包括表内贷款 票据融资 保函垫款 信用证垫款 承兑垫款 信用卡透支 进出口押汇等表内业务 其中外汇各项贷款应扣除外汇储备贷款和国际金融组织及外国金融机构的转贷款 各项存款指活期存款 定期存款 活期储蓄存款 定期储蓄存款 应解汇款 保证金之和 不含财政性存款和委托存款 指标的计算方法见银监会和人民银行的统计制度 16 6 其他参考指标 净拆借资金比率中长期贷款比例 17 流动性评级 定性部分 1 资金来源的构成 变化趋势和稳定性 5分 2 资产负债管理政策和资金头寸的调配情况 5分 3 银行对流动性的管理情况 20分 4 银行以主动负债形式满足流动性需求的能力 5分 5 管理层有效识别 监测和调控银行头寸的能力 5分 18 一 资金来源的构成 变化趋势和稳定性 基本含义 该项目主要分析银行存款的构成 变化趋势及其稳定性 资金来源主要指银行以负债形式取得的资金 资金来源是银行资产业务的基础 银行资金来源的稳定性是指在一段时期内银行资金总额的波动程度 银行资金来源的稳定性直接影响到银行的流动性 19 一 资金来源的构成 变化趋势和稳定性 评级要点 各类存款构成各类存款的稳定程度和变化趋势银行对拆借资金的依赖程度新业务对流动性的影响 20 一 资金来源的构成 变化趋势和稳定性 评分原则 存款余额是否始终保持上升趋势 并没有出现大的波动 存款波动较大的银行 该项目得分应低于3分 存款中储蓄存款比重越高 其得分应越高 定期存款比重越高 该项目得分应越高 21 二 资产负债管理政策和资金的调配情况 基本含义 该项目评价银行的资产负债管理政策及其实施效果 银行资产负债管理包括资产和负债在期限 利率等方面的匹配状况的管理 该项目主要考察资产 负债在期限上的匹配情况 22 二 资产负债管理政策和资金的调配情况 评级要点 是否制订资产负债管理政策 以确保维持适当的优质流动资产组合用于应付紧急情况的需要 并定期分析和调整 资产负债的期限匹配情况是否有适当的债务组合及与主要资金提供者建立了稳健持久的关系 以维持分散及稳定的资金来源 对大额资金提供者是否有持续的稳定性评估制度 是否确定了融资集中程度的触发比率 23 二 资产负债管理政策和资金的调配情况 评分原则 中长期贷款比例不符合监管规定的 即存在 短资长用 问题的 该项目得分应不高于3分 没有制定流动性管理政策或流动性管理政策不科学的 该项目得分应不高于3分 24 三 银行对流动性的管理情况 基本含义 该项目分析银行的流动性管理体系建设及运作情况 包括流动性管理的制度安排 机构设置 技术手段 信息支持系统以及应急计划等方面 25 三 银行对流动性的管理情况 评级要点 流动性管理战略流动性管理的组织机构有效的程序或模型信息管理系统应急计划 26 三 银行对流动性的管理情况 评级要点 是否设立流动性管理部门 专门负责银行的流动性管理 对流动性需求的预测 银行是否利用各种技术方法对银行的流动性需求进行准确地测算 流动性管理政策 银行是否在预测需求的基础上 制定相应的流动性管理政策 设计多种方案 包括主动负债 转换资产 出售资产等 从中选择最优流动性管理方案 判断银行在流动性管理方面有无综合调控能力 是稳健 准确和合理的 27 三 银行对流动性的管理情况 评级要点 日常管理 是否有明确的流动性管理的职责 包括流动性管理的权限 职责与汇报制度等 是否建立流动性的监测 预警机制 是否制定流动性应急预案 以确保在出现危机的情况下有足够的流动性资产应付风险 该预案是否至少每年更新一次 是否对流动性管理情况定期进行独立的检查 以确保流动性管理策略和程序是稳健 准确和合理的 28 三 银行对流动性的管理情况 评分原则 1 没有明确的日常流动性管理战略的 该项目得分不超过10分 2 信息系统不健全 管理层不能及时获得各分支机构流动性状况的 该项目得分不超过10分 3 流动性管理机构设置不合理的 对该项目应酌情扣分 4 分支机构曾因流动性管理不善而出现过挤提事件的 该项目得分不超过10分 29 四 银行以主动负债形式满足流动性需求的能力 基本含义 主动负债是指除存款外 商业银行在货币市场上通过交易主动获得的负债 这些主动负债形式包括同业拆入 票据回购 证券回购 向中央银行再贷款 再贴现 从国际金融市场借入资金等 这些负债在必要的时候可以增加商业银行的资金来源 从而满足其流动性需求 30 四 银行以主动负债形式满足流动性需求的能力 评级要点 同业拆借债券回购票据融资央行政策及支持 31 四 银行以主动负债形式满足流动性需求的能力 评分原则 1 有违规融资行为的 并受到监管查处的 该项目得分不超过2分 2 拖欠同业拆借资金 并形成交易纠纷的 该项目原则上不得分 3 在资金市场上被同业以某种形式拒绝交易的银行 该项目原则上不得分 32 五 管理层有效识别 监测 和调控银行头寸的能力 基本含义 主要考察银行管理层是否能够及时获得关于银行头寸状况的信息 银行管理层对银行的头寸状况是否有清楚的认识 管理层是否对银行资金需求变动情况进行分析并及时做出决策 3