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西安翻译学院诒华学院 2015届毕业生毕业论文选题报告班级 126150601专业国际金融姓名刘田莉学号12615060116选题类型： 论文题目我国商业银行外汇风险管理研究写作提纲： 本文系统阐述了外汇风险相关概念和防范原则的基础上，分析了我国商业银行外汇风险管理方面的现状，就其中存在的问题提出了相应的建议。1973年，布雷顿森林体系崩溃，国际货币基金组织通过牙买加协定承认浮动汇率制的合法性，于是各国的货币汇率频繁变动，并且经常进行大幅变动。例如，从1980年到1985年，美元对西方十余种主要货币的实际汇率平均上升了60，而在随后的两年里几乎又跌回到原值；日元在上世纪90年代曾多次对美元汇率产生大幅度的涨跌，使西方经济险象环生。正因如此，各国在国际经济交易中会产生外汇风险。1、 外汇风险的相关概念 (一)外汇风险的概念及种类 1.外汇风险的概念 外汇风险又可称为汇率风险，是指一个组织、经济实体和个人的以外币计价的资产与负债，在不同货币的相互兑换折算中，因汇率在一定时间内发生始料未及的变动，导致相关投资者的实际收益与预期收益或者实际成本与预期成本发生背离，从而蒙受经济损失。简单的说，可以理解为经济主体在涉外业务中因汇率变动而受损失或获得收益的可能性。 2.外汇风险的种类 （1）交易风险 （2）折算风险 （3）经济风险 （4）储备风险 （二）外汇风险的构成和外汇风险管理的基本原理 1.外汇风险的基本构成因素 2.外汇风险的管理战略 3.外汇风险管理的基本原理 4.外汇交易风险防范的主要目标 5.外汇交易风险防范的基本原则 2、 我国商业银行外汇风险及管理现状 (一）我国外汇风险现状 随着我国经济实力的增长、人民币利率市场化与自由兑换进程的加快，2005年，我国外汇管理部门对外汇交易市场和汇率形成机制又进行了一系列改革：5月，外汇市场做市商制度启动；7月，汇率形成机制调整，人民币对美元升值2；8月，远期结售汇范围扩大，允许银行对客户办理不涉及利率互换的人民币与外币掉期业务。可以预见，随着我国向灵活汇率制度的转变，外汇交易市场的深度和广度必将进一步扩大，与此同时，我国商业银行的外汇风险将更加日常化和显性化。具体如下： 1.商业银行的资金账户和交易账户面临的外汇风险同时加大 2.商业银行的客户面临的外汇风险加大，增大了商业银行受损的可能性 3.外汇衍生产品给银行带来的风险增加 （二）我国商业银行的外汇风险管理现状和差距 1.银行高层监控外汇风险的能力还有待提高 2.外汇风险的政策和程序还有待进一步完善 3.外汇风险的识别、计量、监测和控制能力有待提高 4.外汇风险的内控有待加强三、加强商业银行外汇风险管理的建议 （一）银行高管层要加强外汇风险管理意识 （二）完善外汇风险管理政策和程序 （三）大力引进和培养专业人才 （四）完善风险管理信息系统总之，对于我国商业银行而言，由于人民币形成机制改革的深化，我国商业银行外汇风险管理的复杂性和难度将不断增加。在基本的风险控制框架内允许银行大胆的开展业务，一边学习国外经验和摸索自己的外汇风险控制的方法及适当的风险控制指标，一边加快外汇远期市场和做市商制度。所幸目前的外汇业务量还比较小，有所差错中央监管机构尚可控制。将来在商业银行实践经验积累的基础上，在逐步建立起符合国情的外汇风险控制和监管制度。当然，在此过程中持保守稳健的态度是必要的。参考资料（调研对象）：1 董华，王春艳.高职高专金融管理与实务专业系列规划教材.金融风险控制与 防范M.电子工业出版社.3 张超.我国商业银行外汇风险管理研究.商业经济杂志.2011.4 张福荣.商业银行风险防范与化解M.北京:中国经济出版社.2002.5 李惠，丁峰，鲍珊.学位论文.我国商业银行外汇风险管理研究.2012.6 吕超.学位论文.我国商业银行发展外汇业务的风险与防范.2006.7 倪锦忠,张建友,闻玉璧.现代商业银行风险管理M.北京