创业计划书原稿.doc

项目提交人：喻广委、周真、黎旭东（系湖南科技学院电子信息工程与物理学院2004级学生）提交时间：2007年4月30日成员事迹：喻广委: 曾获湖南科技学院“十佳班长”、“百优寝室长”、“优秀学生干部”、“以纯”杯创业设计大赛中作品纸质易拉罐创业计划书获得季军。曾组织学校学生暑假勤工俭学到电子制品公司打工并参与公司生产管理等。周 真：现任团支书，曾获院“一等奖学金”、 院“优秀共青团干部”、院“优秀团员”、院“大学生品学奖”、“以纯”杯创业设计大赛中作品纸质易拉罐创业计划书获得季军，参加电子设计培训。黎旭东:优秀成果的集体作品以及个人项目如下：1、呼叫智能识别长途自动IP电话机专利已获得,专利受理号为200620051065.X; 2、湖南省“挑战杯”科技作品竞赛三等奖 作品：火车卫生间新型全自动控制系统;3、湖南省“挑战杯”科技竞赛三等奖 作品：呼叫智能识别新型电话机; 4、湖南科技学院2006年大学生科研重点课题一项；5、获湖南科技学院2006年科技创新节科技作品竞赛一等奖;6、获湖南科技学院2006年科技创新节科技作品竞赛二等奖。前言当今世界，技术已成为竞争的制高点。谁拥有新技术，谁就掌握了竞争和发展的主动权。而通信技术正是处于当代科学技术发展的前沿，发展积为迅猛。通信手段越来越现代化，技术运用的领域越来越广阔。发达国家的通信网正在加快向综合化、宽带化、智能化、全球化、个人化方向发展。随着通信技术的发展，先进的技术得到广泛运用。各种通信业务也不断涌现。呼叫智能识别长途自动IP电话机就是在我们湖南科技需要这块土壤上酝酿出来的新科技。如何运用好新技术是本团队的主旨之所在。 团队成员：喻广委、周 真、黎旭东团队简历：本团队最大的优点是：团结*务实*开拓*创新。本团队各成员敢于大胆提出自己的意见和建议，且提出后，与其他成员认真研究讨论，并做出最好令人满意的决定；工作态度端正，思想积极向上，态度踏实，各成员匀能保质保量的完成自己的工作；对工作积极肯干、吃苦耐劳、认真负责、责任心强、勇于创新、团结一致。此外，我队成员匀能自我激励、自我约束、自我监督，具有团队协作精神与服务意识，同时合理采用统筹的方法提高工作效率，营造良好的工作氛围。目录一、 执行总结 6二、 公司介绍 61、 宗旨 62、 公司简介 6三、 公司定位 7四、 产品和服务介绍 71、 产品的特性 72、 市场前景预测 8五、 专利技术 9六、 市场与销售 101、 SWOT分析 102、 波特五力模型分析 113、 经营战略 11七、 公司管理 131、 各部门岗位职责及人员配备 142、 业务流程设计 153、 管理团队 16八、 营销管理 161、 产品定位 172、 定价策略 183、 选择销售渠道 184、 促销策略 19九、 财务计划191. 创业资金的来源 192. 创业资金的用途 203. 盈亏平衡点分析 214. 风险分析 225. 财务计划说明 235. 开创阶段的财务管理模式设计 236. （附表1）资产负债预计表257. （附表2）现金流量表278. （附表3）利润表28十、 总结28附录：实用新型专利书29公司人员初步安排 38参考文献 39一、执行总结呼叫智能识别、长途自动IP新型电话机、新型火车卫生间全自动控制系统等新型电子智能系统是湖南科技学院电子工程与物理系学生在湖南省第七届挑战杯大学生课外学术竞赛中（2005年）获得的奖励，已经获得了国家专利。是我国独创的新技术、我院独创的新技术、我们系的学生独创的新技术。该技术以电子设计成果为理论基础，普通电子元器件为原材料来生产出呼叫智能识别、长途自动IP新型电话机。本创业计划书就是针对呼叫智能识别、长途自动IP新型电话机的推广和实践。通过集资创建公司，实现专利产业化，进行生产运作，管理并销售出去，以实现企业的价值、以实现我院学生的价值、以实现现代教育的价值。二、公司介绍1、 宗旨：公司把发展作为第一要务，以产、学、研相结合的经营理念，积极整合自然资源、社会资源、智力资源和文化资源，大力发展知识经济、资源经济、合作经济。2、 公司简介：公司是一个提议中的公司，主营业务为研究我系学生成功设计的智能系统工业化，并开始生产使用。主要从呼叫智能识别、长途自动IP新型电话机开始研究和投入生产。随着公司的生产扩大可以发展其他专利的工业化研究和生产。三、公司定位通信行业的公司可以划分为三类：一类公司，主要从事研究协议等通信承载体系。二类公司，主要从事通信元器件系统的研究和开发。三类公司，主要从事通信设备生产和销售。公司的定位为校办科研产业，以发展民族产业为己任，以造福人类健康为使命（采取和高校合作研究开发模式，先从与湖南科技学院合作为合作基础，进而扩展到和其他院校的合作），创造公司的稳定。在这基础上加强开发。向通信行业的最高层次发展。本企业致力于生产无危害、无辐射通信设备。无危害、无辐射通信是当今社会发展的方向，是人们关心的主题。将企业定位于无危害、无辐射通信说明了本企业的价值取向是和社会发展方向一致的，体现了企业的社会责任和使命，容易赢得社会公众和客户的认同，也容易激发员工的自豪感。将企业定位于电子通信系统的是确定企业的发展方向，不仅生产呼叫智能识别、长途自动IP新型电话机，条件成熟时也生产电子产品，眼光不能狭隘，也不要盲目地搞多元化。四、产品和服务介绍1、产品的特性 随着经济的发展和人们生活水平的提高，通信对人类越来越重要，人们对通信的要求也越来越高。通信业正以前所未有的速度飞速发展。谁可以利用最前沿的技术，生产最先进的、最受消费者通信设备。谁就可以占据这个最广阔的市场。首先的通信质量要有保证，对人体的危害尽量小。现在各种通信的质量基本都能满足客户的要求，但呼叫智能识别、长途自动IP新型电话机比其他设备有更好的性能，在质量上完全可以满足客户的要求。人民的自我保护意识增强很快，手机的辐射等危害已经造成了人们对现代科技的一种恐惧。呼叫智能识别、长途自动IP新型电话机通过专业是设计和测试，完全可以消除这方面的危害。其次是价格，现在的通信，虽然方便快捷。但是普通消费者均认为收费偏高。呼叫智能识别、长途自动IP新型电话机由于采用IP接入方式，每分钟通话的费用比目前任何通话费用便宜。呼叫智能识别、长途自动IP新型电话机通过专业设计、改进后使用安全卫生，生产工艺简单，投资少，尤其是智能识别的特点最突出。它将以其包装无法比拟的优势很快占领电话机市场，成为通信界的优选设备。2. 市场前景预测 市场前景预测据业内人士统计，我国电话机市场年需求量达到600万部。一条电话机生产线需投资30万元，呼叫智能识别、长途自动IP新型电话机，月1万只以上即为经济批量。在大专院校和一些大型企业内，电信公司一般都为其开通了局域网，使用月租费，拨打网内电话不再收取费用（号码为原机号码的最后四位）。为办公需要，每次先拨一个程控交换设定码，就能拨打网外电话（按固定电话收取费用）。在高校学生工作办公室，进出人员复杂，一部分人使用此类电话拨打长话办私事，一台电话每月总要一笔数目不少的额外费用。呼叫智能识别新型电话机可智能判断是否有权进行此次呼叫，通过设定密码，只有合法用户才能使用，并可自动为IP长途12电话加拨17909实现长途优惠。由于它的这些特殊功能和可以享受的优惠，极易成为普通电话机的替代品切入市场,占据可观的市场份额,还能开拓新市场。有望成为我国通信行业新的增长点。 普通电话机和呼叫智能识别、长途自动IP新型电话机比较表。项目普通电话机呼叫智能识别、长途自动IP新型电话机有无收费无特殊优惠有优惠是否可以加密否是有无智能识别无有五、专利技术利用学校研究的专利，以湖南省第七届挑战杯大学生课外学术竞赛获奖作品呼叫智能识别、长途自动IP新型电话机等新型电子智能系统，（已经获得了国家专利）为基础。拥有专利本人可以选择做股东或转让专利，同时回报学校。投资学校实验室的开发。赞助学校学生参加相应科技创新挑战大赛，赞助学校科研。同时本着产、学、研结合的宗旨，为学校学生提供实习、就业的机会。六、市场与销售战略是指对事物全局的，长远的谋略与规划。企业的经营战略是企业竞争优势的一种定位。在制定企业经营战略前，先做SWOT分析和波特五力模型分析。1.SWOT分析在外部市场环境中，企业所面临的机会和威胁有很多，具体如下：机会：消费者水平日益提高，无危害、无辐射通信更加青睐，呼叫智能识别、长途自动IP新型电话机，很容易被消费者接受,而且可以开拓新市场，目前生产厂商没有。威胁：有的大型电话机厂商正在投资研究。他们规模巨大，实力很强，但市场容量大,区域较远,威胁不大。 IV I从长远看该行业门槛较低，一旦 S 稳固发展 大力发展市场成熟，将会涌入很多的竞争对 手。 W III II在企业内部的各项条件中，优 撤退 稳固发展势和不足也是很明显的： T O优势：初创企业，有一股艰苦奋进的士气和斗志，一切制度和组织结构都在建设中，规模小，沉淀成本低，反应敏捷，速度快。并且在技术上已经领先于其他企业。劣势：没有销售网络，没有固定的现金流，抵御风险的能力较弱。2. 波特五力模型分析 a. 入侵者的威胁：我们拥有自己的专利，在此方面暂时没有威胁。b. 替代品的威胁：通信行业发展很快，一日千里，一旦有其他的新产品问世就可能代了很大的威胁，但是来自消费者使用习惯的阻力。面对这样的威胁，公司有足够是时间来调整。并且公司自己也设立了研发机构。处于领先，这种威胁发生的可能也不大。c.买方的还价能力：由于是新型产品的推广，买方的还价能力很强，但是新产品没有同类产品的对照比较，可以在定价上多留一些空间。买方较容易实行后向一体化。 d.供方的讨价能力：本产品是以普通电子元器件为原材料，目前的电子市场比较广阔。所以供方的还价能力不很强，但供方也容易投资建厂，实行前向一体化。 e.有企业的竞争：新型产品投入期，竞争对手不多，也不激烈。 3经营战略根据以上分析，制定企业经营战略如下：战略思想：对市场的快速反应是本企业成败的关键，在实现内部资源的最大化配置的一系列管理活动中培育本企业的核心竞争力。持续创新，为客户提供最满意服务，为社会创造最大价值。 从SWOT分析和波特五力模型分析中可以看到，本企业没有资金优势，没有规模优势，还同时面临潜在竞争者，买方后向一体化，卖方前向一体化的多重威胁，在这种情况下，企业最主要的优势体现在时机上。市场容量巨大，激烈的竞争远未到来，预计产能的饱和、产品更新换代要5至10年甚至更长。目前本区域内尚无一家。这正是群雄割据，划地为王的好时机。即使本区域内有厂商要大规模投资生产，从建厂房开始需要12年时间。时机就是本企业所掌握的独特性资源，要尽快将这种资源变成优势。利用这段时间发展壮大，树立品牌，建立网络，占据产品领导者地位，并同时培育出快速反映的核心竞争能力来。通过实践这一战略思想，真正做到了快速反应，就能弥补规模的不足，在竞争中取得优势。战略目标：a. 短期目标：五年内发展3至5条生产线，在行业内达到中等规模，增强抵御风险能力。b. 长期目标：形成以对市场的快速反映为优势的核心竞争力，持续变革组织以适应企业规模的快速发展，始终做到比竞争对手快半步的战略思想，为客户提供最满意服务，争做通信行业领头。为社会创造最大价值。战略目标的内容： a 加强企业营销能力和成本管理，提高企业的盈利能力。 b 产品以领导者定位策略进入本地市场，强化产品的领导者地位。c 加强研发能力，根据用户要求，以最快速度做出方案。 d 注重员工的培养和教育，建立学习型组织。 e 承担社会责任，树立良好的企业形象。战略优势的建立：树立短小精悍，快鱼吃慢鱼的经营理念，寻找商机，主动出击。创业阶段的战略选择：依附战略和局部市场战略创业阶段实力不足，资源不多，只能在局部市场重点突破。又因为产品的特征决定要依附电信公司、大专院校和一些大型企业，做好配套服务。但必须注意两点： a. 大企业协作中要尽量争取保持自主地位；b. 在服务中壮大自己，特别注意自己的研究开发和创新能力。七、公司管理创业阶段企业规模不大，人，财，物，事相对来说比较简单，所以采用效率最高的直线制的组织结构管理最为有效。直线制的优点是指挥系统单纯，决策迅速；命令统一，容易贯彻；职权明确无误；结构简单，管理费用低。 董事会总经理财 销 生 技 采 综 术务 售 产 研 购 合发部 部 部 部 部 部1各部门岗位职责及人员配备a财务部2人，其中会计1人任财务部长，出纳1人部门职责：按时完成会计财务工作，编制各种会计报表；按规定申报，交纳税金；严格监督和控制生产成本和费用支出；审核计算公司人员的工资；参与经济合同的洽谈，拟订及立卷归档，并检查督促合同的履行；完成总经理交办的其他任务。 b.销售部5人，其中部长1人部门职责：积极开拓市场，运用各种有效方式提升市场占有率；及时做好应收款项的回笼工作；负责市场调研和市场预测工作；即使掌握行情动态并作相应的调整；负责公司客户档案的建立，保存和分类管理；完成总经理交办的其他任务。 c.生产部15人，其中部长1人部门职责：保质保量及时完成生产任务。 d.技术研发部2人，其中部长1人部门职责：负责机器设备的维护，维修，以保证设备正常工作；密切关注新材料，新工艺，新技术，新设备动态；负责工人的技术培训和指导；对经营部门的市场需求信息及时设计，处理。完成总经理交办的其他任务。e.采购部2人，其中采购1人兼任部长，库管一人工作职责：工具生产计划书和工作进度，消耗定额编制采购任务，并努力执行以保证正常生产，负责按时，保值将差价定货，质检及库城；收集供应商信息，密切关注市场价格供求状况，提出最好采购建议。负责定期，不定期地清理库存，盘货存量，减少积压，加速加速资金周转。密切关注市场彻底战略，g.综合部2人，其中部长1人工作职责：负责公司的内务，外勤，公关，人事等。 2、业务流程设计组织设计除了要考虑职能外，还要考虑业务流程。最好的业务流程是适应企业发展的流程，超前和滞后的业务流程都是不经济的，将会造成组织资源的浪费。本企业的流程设计除了考虑了当前企业的规模，状况，以及业务过程，还考虑了信息传递的最短路，以防止信息的失真，并以业务流程来检验组织结构的合理性，剔除不必要的组织结构设置。 总经理 技术研发部销售部 采购部 生产部客户 综合部如上流程图所示，销售部从客户处获得定单信息，然后汇报给总经理，由总经理统一调度，分别向采购部，生产部，技术研发部发出生产指令，采购部向生产部提供原材料和辅工辅料，技术研发部向生产部提供技术和研发支持，生产部将生产出的成品交由综合部发运给客户手中，与此同时，各部门包括与客户之间发生的经济业务往来信息都要传递给财务部作会计核算。这只是一个简单的流程概要设计，实际中的弱信息都省略了，比如有些信息的传递是双向的，忽略不计。 3、管理团队管理团队本企业是由核心创业团队通过引入风险投资创立，最高决策层是董事会，总经理主持日常业务工作，直接向董事会负责。主要股东也担任企业的管理职位。核心管理团队由以下成员组成：总经理：股东之一，具有大中型制造业管理背景，有丰富的管理经验，能协调各种复杂的人际关系，有很强的感染力和亲和力，对制定和推行企业战略方面很有心得，是企业的核心领导人物。财务部长：股东之一，注册会计师，有十几年的财务管理经验和工作背景，在税务，金融，投资和法律方面有独特的见解并积累了一定业务关系，能对企业的财务状况和发展方向作出统筹的安排。销售部长：股东之一，有丰富的销售经验，市场推广能力极强，并对销售队伍的建设和销售人员的激励约束机制有很深入的研究。除此之外，对其他重要工作岗位的管理人员将采取招聘和推荐的方法获得。目前企业虽不能以高待遇吸引优秀人才，但可以用事业的美好前景，创业的激情，股份和期权打动人才，锻造一支能征善战的强势管理组合。八、营销管理营销是以市场需求为导向，通过企业内部利用各种资源生产产品和提供服务满足市场需求的过程。对于本企业来说，要推广很有市场前景的新产品，将市场潜在的需求转变为现实的需求，营销能力就显得至关重要。 1.产品定位本企业将产品定位为无危害、无辐射实用的通信设备。产品的定位首先突出无危害、无辐射理念。呼叫智能识别新型电话机相对于传统电话机、手机对人体的危害减至最小，符合人们日益增强的自我保护意识，有利于产品的推广和使用。美丽外观的产品人人喜爱，但人的审美标准是各不相同的，要做出符合不同审美要求的产品，必须在市场细分和产品多样化上下工夫，根据不同人群的审美要求做出不同外观的产品。最后的重点仍然是要使用。华而不实，虚有其表的产品即使吹捧得再高最终也会被消费者抛弃。 2.定价策略：采用取脂定价策略如前面分析，本产品是新型技术的产品。呼叫智能识别新型电话机成本为7.510.0元/只，和普通电话机成本相比偏低，有差距，而且同普通电话机一样美观实用，还能智能识别、加密，体现出了强烈的替代优势，是国家提倡发展的新技术产品。具体在本区域内还没有一家生产，如果本企业率先进入市场，采用取脂定价法是最合适的。因为没有同类产品的竞争，没有价格对比，在定价上有很大的自由空间，可将价格适当定高。通过产品生命周期我们知道，新产品在进入市场时，销售量很小，而同时投入的各项销售费用很高，这就必须要有高额的利润来维持，所以本产品在进入市场时应采用取脂定价策略，先高价后低价。高额的利润必然导致新的资金进入，随着竞争者的增多，很难在维持高的价位。企业此时应立即采取低价渗透策略，利用先入优势扩大市场份额，同时也能提高进入壁垒，阻止一些潜在竞争者的加入。 3.选择销售渠道选择销售渠道，在选择销售渠道之前，先找准目标市场并进行市场细分。 a.目标市场：本企业的主要客户可以不是最终的消费者，也可以是最终消费者，最主要是各类通信公司，大型公司、大型院校。在企业开创阶段，规模小，资源有限，生产和销售能力不足等因素限制，不能也不必满足所有的市场需求，而要选择重点市场，重点客户，进行重点突破客户市场 。b.市场细分：将本企业的目标市场可以按两种标准划分，一是按行业 一、市场划分可以分成一类是通信公司；二类大型企业公司；三类是各种院校、公共办公场所；二是按客户市场划分可以分成一类是行业内或区域内最大规模的，最有实力和影响力的的厂家；二类是区域内中等规模的厂家，三类是区域内的行业市场的小厂家。 c选择销售渠道：根据上述市场分析，本企业选择重点营销策略，即集中主要资源对重点地区，重点客户服务。重点客户选择的是一类行业市场和一，二类客户市场，具体说是通信公司、大型企业、大型高校。之所以这样选择，除了资源能力的限制外，更考虑到市场营销的先难后易。并且在销售方面可以依靠教育网络在各大高校做突破口。大客户的营销工作难做，一旦做成，中小客户就会闻风而来。对这些大客户的销售主要以合同契约的形式完成，为客户提供完整的配套服务，形成一种紧密相关的利益共同体。 4.促销策略本企业的产品不同于一般的生活消费品，因此在销售上也会选择不同的促销组合。 a.召开产品推介会、新闻发布会、建立网站。以将企业的目标客户，普通消费者，政府相关机构负责人，其他各界人士邀聚一堂，集中地讲叙企业的产品性能，优点；讲叙企业的目标，价值取向；讲叙企业未来的发展；讲叙与客户，消费者，和社会的利益相关性，使企业被社会，公众和客户认同，增强与客户的了解和沟通，找出营销的突破点。 b.组织并参与多种形式的公益活动，树立企业的公众形象。热心公益事业，倡导取之于民，用之于民的理念，突出企业是环保型企业的良好公众形象。 c.组织消费者偏好调查，找准消费者喜欢什么样包装的产品，并研制试生产，拿出真实可信的方案，向饮料生产客户诉求，以下游消费者促动上游的生产商。 d、强与客户的联谊，以真情实意感动人。九、财务计划 1. 创业资金的来源A计划：由学校控股，学校支持20-30万；由4名创业者申请创业基金5万/人总共20万；余下资金由创业者自筹。总资金满足100万就可以启动创业计划。B计划：和永大科技或者寻求其他大型企业联合，对专利进行估价。采取股份制，由永大科技提供资金200万；余下资金由创业者自筹。C计划：采取小作坊生产的方式，创业者自筹资金20万元。资金的筹集不确定因素很多，以上所定数目只是参照，实际操作中以自有资金为主，自有资金越多，成本越低。创业者应对企业有绝对的控制权.筹集资金达到100万元即可启动创业A计划。筹集资金达到300万元即可启动创业B计划。在公司发展后再建立实验室追求更高发展。如果资金筹集只有20万则实行C计划。等盈利后再扩大规模。2.创业资金的用途 （主要以A计划为例分析）本着“艰苦创业，勤俭起家”的原则，应将有限的资金最大化地利用。创业阶段资金的主要用途是机器，厂房，设备，配套设施，原材料和相应数额的流动资金。本计划资金预算如下： a.购买一条生产线设备30万元，设备的运输，安装，调试，辅助设施费用20万元。一条生产线的月生产能力为3万只呼叫智能识别、长途自动IP新型电话机。b.生产需要的1000m2的厂房和仓库不必修建，可以通过租赁的方式获得。现在一些中小企业效益差，生产不足，可以租赁它们的厂房和仓库，既节约了时间，资金，又避免了重复建设的浪费，降低了创业风险。月租金10元m。考虑到生产的稳定，预付1年租金。 c. 其他物品的添置及招聘，培训员工，费用20万元 。d. 建立一个研究机构实验室150万元（B计划用）。e. 设备购回后可以立即向商业银行申请抵押贷款，通过银行评估，保守地假设，按设备价值的50%得到贷款，即可多出50%的流动资金。f. 由于设备购回后，要进行生产调试和员工培训，质量不稳定，且销售网络尚未完全建立，只要小批量试生产，流动资金需要量不大，有较长的时间办理银行抵押贷款。g. 财务制度应能及时改变以适应企业的发展。3.盈亏平衡点分析（主要以A计划为例分析）对呼叫智能识别、长途自动IP新型电话机项目进行盈亏平衡分析,更能增加我们对此项目的信心。固定成本的组成：a、b、c三项合计80万元、创业开办费用20万元共100万元分5年摊销80万/60月=1.67万/月 每月房租1万元人员工资3万元财务费用(100万元按年利息0.05)，4167.00管理费用2万元经营费用3万元固定费用合计108167元考虑其他不可预计费用固定费用按15万元计算产品单位销售价格：20元/只产品变动成本：10元/只 计算公式：P*Q=C*Q+15 25*Q =10*Q+150000 Q=1万只 即每月销售1万只就可以盈亏持平，高于1万只即可盈利，反之则亏损，月生产能力为3万只。(单位成本及单价均来自实验论证，保守取值,即成本7.510.0元，取较大值10.0元，单价25.040.0元，取较小值25元)4.风险分析市场风险莫测（主要以A计划为例分析）对创业投资项目进行风险分析是十分必要的。本企业生产的是新产品，市场上没有参照，单位售价的制订企业有很大的主动性。能否盈利，根据上面盈亏平衡分析，关键在于销售量。现对市场销售量作最好，一般，最差三种情况进行分析，编制利润表（见下页）。由利润表可知，在最好，一般情况下都可以盈利。根据决策方法，对最好、一般、最差三种情况分别赋予0.3，0.4，0.3的概率，可以计算出每月的利润0.3*30+0.4*7.5-0.3*5=10.5万元。年利润为126年利润率为126/100=126%，对于制造业来说，这么高的利润率是相当可观的。 最好情况一般情况最差情况达到月生产能力比例(3万只/月)80%50%30%销售量2.4万只1.5万只1万只销售额60万37.5万25万固定成本30万30万30万利润/月30万7.5万-5万另外公司还有从事研究的收入，这是一个不可预计的数额。只要公司注重研究，回报是相当可观的，公司在稳定后就往研究方面转型，最终实现往通信一六行业的转型。 5. 财务计划说明从公司的发展方向可以看出，公司的财务核心是A计划的财务计算。因为B计划是A计划的发展，财务基础与A计划是一样。C计划规模小，财务预算相对简单，在此不作计算。6. 开创阶段的财务管理模式设计在企业的开创阶段，往往具有以下的特点：资金需要量大(如购买材料，产品推出)，产品的销路相对狭窄，人员雇佣较为精简，存在一人身兼数职的情况，所以新创企业制定财务管理制度上可以相对简化，但并不等于没有制度。a.针对企业资金需要量大的情况，设计合理的筹资渠道，有自有资金时一定要用自有资金，以降低资金运营成本。 b.在产品销路相对狭窄的时候可将财务管理的重点放在利用有限的资金，拓展业务上来。 c.勤俭节约，艰苦创业，在现金流量小时应将重点放在支出的监督上，避免不必要的开支，将有限的资金运用于经营关键之处。d.初创企业规模小，抵御风险能力差，所以迅速站稳脚跟，发展壮大是当务之急。在财务上应做一个系统规划，有步骤，合理地积累一笔准备金，做到未雨绸缪。e.财务制度应能及时改变以适应企业的发展。7、资产负债预计表资产行次年初数期末数流动资产：货币资金短期资金应收票据应收股利应收利息应收账款其他应收款预付账款应收补贴款存货待摊费用一年内到期的长期债投资其他流动资产流动资产合计长期投资：长期股权投资长期债权投资长期投资合计固定资产：固定资产原价减：累计折旧固定资产净值 减；固定资产减值准备固定资产额工程物资在建工程固定资产清理固定资产合计无形资产及其他资产：无形资产长期待摊费用其他长期资产无形资产及其他资产合计递延税项：递延税款借项资产总计1234567891011212431323438394041424344454650515253606167略525 0025 00350035001000360001000850070000178500350001200047000200000650001350001350001200014700090009000381500负债和股东权益行次年初数期末数流动负债： 短期借款应付票据应付账款预付账款应付工资应付福利费应付股利应交税金其他应交款其他应付款预提费用预计负债一年内到期的长期负债其他流动负债流动负债合计长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款专项应付款其他长期负债长期负债合计递延税项：递延税款贷项负债合计股东权益：实收资本减：已归还投资实收资本净额资本公积盈余公积 其中：法定公益金末分配利润股东合计权益6869707172737475808182838690100101102103106108110111114115116117118119120121122略235002200052500300015001200012000450025001000134500500005000018450015000089002560012500197000负债和股东权益总计1353185008、现金流量表 项目行次金额（元）一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现在流入小计构建固定资产、无形资产和其他长期所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现现等价物净增加额1、 将净利润调节为经营活动现金流量；净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少减：增加）预提费用增加减：减少）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失减：收益）固定资产报废损失账务费用投资损失减：收益）递延税款代项减：借项）存货的减少减：增加）经营性应收项目的减少减：增加）经营性应付项目的增加减：减少）其他经营活动产生的现金流量净额2、 不涉及现在收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转公司债券融资租入固定资产3、 现金及现金等价物净增加额：现金的期末金额减：现金的期初金额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额13891012131820212