县财政局会计法执行情况重点检查汇报

县财政局会计法执行情况重点检查汇报 县财政局会计法执行情况重点检查汇报 根据XX市财政局统一部署，我局于XX年8月下旬开始到9月底，对我市自来水公司、热力公司等11个单位的会计法执行情况进行了重点检查，现将重点检查情况汇报如下： 一、基本情况一是领导重视。接到市局关于会计法执行情况检查通知后，我局主管领导高度重视此项工作，积极部署和安排，从局内抽调业务骨干人员，由会计科人员带队，成立两个检查组；二是积极部署自查工作。我局转发了市局关于会计法执行情况检查通知，并要求有关单位认真进行自查，自查结果报我局，通知中明确规定：对自查出的问题，由单位自行整改，对检查出的问题，从重处理；三是通过查看内部制度、会计凭证、会计账簿、会计报表与实地盘点等，实行就地检查；四是检查内容主要包括会计人员管理、会计制度执行、内部控制制度建设、会计建账、会计信息质量、会计电算化开展等情况。五是经过检查总体看，各部门、各单位高度重视会计法的贯彻实施，能够认真执行会计法及有关会计制度，依法进行会计核算和会计监督，会计法制观念进一步加强，会计基础工作不断规范，会计管理水平不断提高。但也发现有些单位在会计规范、会计内控等方面不同程度地存在一些问题。二、检查发现的问题1、单位内控制度不健全、不完善，存在财务风险。检查发现，各单位内控制度建立和执行不平衡，大部分单位制度比较健全，但仍有部分单位内部管理制度不系统、不全面，个别二级单位没有内部管理和会计监督制度。如：个别单位缺少内部稽核、会计人员岗位责任、财务会计分析、固定资产管理等相关内控制度以及明细的资金管理制度，实际执行中不能形成内部约束和相互牵制。有的单位虽然有制度但流于形式，执行不严密。如违反审批权限，财务收支未严格履行审批程序；未严格执行政府采购和固定资产购置、调拨、报废、清理的管理规定，不能定期清查固定资产，确保账卡相符、账实相符，部分购置没有实行政府采购；部分支出项目缺少合同、结算明细等相关说明材料，较大型工程项目支出审计，签字手续不完备；个别单位由于人员少，财务人员兼管部分采购，发票单据上经办人员和会计凭证制单人同为一人。会计人员无证上岗，不符合会计法规定的条件。个别会计人员没有取得会计从业资格，会计机构负责人不具备会计法规定的“除取得会计从业资格证书外，还应具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历”的条件。会计核算不合规。主要表现为：会计核算不及时，不能及时处理会计业务，如涉及现金、银行付款凭证没有日清日结，存在集中编制凭证问题；往来款长期挂账，未及时进行账务处理；费用列支渠道不正确，不能真实反映支出项目内容；部分固定资产购置仅做支出处理，未纳入固定资产核算；未严格执行预算管理制度，部分收支没有全部纳入预算管理。会计基础工作不规范。如未按照规定填制、取得原始凭证，原始单据项目填写不完整，无填写日期或客户名称，缺少对方单位的印章，有的票据没有税务和财政部门监制章，个别原始票据有涂改，个别自制原始凭证大小写不符；记账凭证与原始凭证内容及金额不符，记账凭证签章不全，缺少会计主管、记账、稽核签章；会计凭证装订不符合规范要求，缺少起止日期、签章、脊背和装订线，未在装订线封签处签章；未按月份出具会计报表，仅按年度装订；在会计档案管理方面，会计资料未及时存档。三、建议提高认识，增强执行会计法的自觉性会计法是规范会计行为的根本法规。认真贯彻实施会计法是强化会计监督、提高会计信息质量、保障会计工作秩序的重要措施，对于加强廉政建设、维护财经纪律、促进经济社会又好又快发展具有重要意义。各部门和单位要加强领导，充分认识贯彻实施会计法的重要作用和现实意义，对会计工作予以高度重视，要结合本单位实际，深入学习、领会、宣传、执行好会计法，积极落实责任分工和责任追究制度，把贯彻落实会计法同依法行政、依法理财结合起来，同深化改革、反腐倡廉结合起来，不断增强会计法制观念和执行会计法的自觉性。认真整改，切实解决会计执法中存在的突出问题XX年会计执法检查发现的问题，有的属于个例，有的具有普遍性，需要各单位引起高度重视。我局已对被检查单位下达了限期整改通知，要求有关单位一定要按要求采取有效措施，限期进行整改，并要剖析原因，落实整改责任，制定整改措施。凡属于会计核算方面的问题，各单位要严格按照国家统一会计制度及相关的政策规定，规范会计核算，加强会计管理；凡属于人员素质方面的问题，要组织培训，强化学习，提高业务能力，经培训学习仍不符合要求的，要依法对会计人员调整岗位。我局还将加强对有关单位会计法执行情况的跟踪管理和专项检查，对落实不到位和整改不力的，将依法严肃处理。完善制度，建立会计管理长效机制 各单位要积极研究探索加强财务会计管理的新方法、新措施和新机制，不断促进本单位财务会计管理的科学化、规范化和制度化。一是要加强内部管理制度建设。实践证明，制度齐备，职能到位，责任明确，奖惩分明，是做好会计工作的坚实基础，反之则事倍功半。各单位要加强系统内部管理工作的指导和管理工作秩序的监督，督促各单位建立、健全内部管理制度，尤其是完善内部会计控制制度，要防止形式主义和表面文章，切实把制度执行落到实处。二是建立奖惩机制，抓好日常会计规范。各单位要通过经常性的、形式多样的方式，组织系统开展岗位练兵和会计工作规范展示，对好的经验做法予以表扬和推广，对落后者予以通报批评并督促指导，不断提高会计管理整体水