会计电算化及实务模拟实训资料.doc

玉溪农业职业技术学院财会专业会计电算化及实务模拟实训资料班级：财会0921班、财会0921班、财会0921班、财会0924班编写：李 洋、李健华会计信息化系统财务部分上机题总账上机题（操作环境：用友软件）第一章 系统初始化及首页账务处理第一部分：建立新账套（操作模块：系统管理）1.增加操作员： 01李佳 02王晓 03刘明 04陈凡2.建立账套：账套号：班号后一位+学号后两位 账套名称：玉溪阳光科技公司账套路径：默认 启用时间：2011年1月；单位名称：玉溪阳光科技公司 单位信息的其他项为空行业性质：新会计制度科目 按行业性质预置会计科目客户、供应商分类 业务流程选择为“默认流程”客户、供应商编码级次：2-2-2 部门编码级次：2-2科目编码级次：4-2-2-2-2-2 数据精度为默认值账套主管：李佳注意：建账成功后，请启用总账、工资、固定资产，启用日期为：2011年1月1日3.设置权限：以Admin身份注册后，在“权限权限”菜单中设置如下权限李佳：账套主管 王晓：审核凭证、出纳签字刘明：总账、财务报表 陈凡：工资、固定资产4.备份：手动备份、自动备份第二部分：总账初始化（操作模块：总账）1.参数修改： “出纳凭证必须经由出纳签字”。2.设置凭证类别为“记账凭证”并增加凭证常用摘要如下：001 提取备用金 002 报销差旅费003 购买办公用品 004 购买商品005 销售商品 006 职工出差借款3.设置结算方式为：1-现金 2-支票 201-现金支票 202-转账支票 9-其他4.设置部门档案如下：01-综合部 0101-总经理办公室 0102-财务部02-市场部 03-开发部 0301-开发一部 0302-开发二部5设置职员档案如下：职员编号职员名称所属部门职员编号职员名称所属部门0101肖剑总经理办公室0106陈凡财务部0102李刚总经理办公室0201赵斌市场部0103李一财务部0202宋佳市场部0104王晓财务部0301孙建开发一部0105刘明财务部0302张红开发二部6设置客户分类如下：01-长期客户 02-中期客户 03-短期客户7设置客户档案如下：中期客户：02001-玉溪计算机实验学校、02002-玉溪实达科技公司短期客户：03001-玉溪科迪软件公司、03002-玉溪仕通计算机学校 8设置供应商分类如下： 01-工业 02-商业 03-事业 04其他9设置供应商档案如下：工业：01001-玉溪万科软件有限公司、01002-玉溪中天工贸有限公司商业：02001-昆明天利公司、02002-玉溪通达计算机公司10.在会计科目表中增加或修改会计科目如下：要求：1.指定现金总账、银行总账科目；指定现金流量科目；2.进行成批复制科目。科目编码科目名称辅助类型方向期初余额科目编码科目名称辅助类型方向期初余额1001现金借6775.70217110 应交土地使用税贷1002银行存款借159488.89217111 应交车船使用税贷100201 工商银行借159488.89217112 应交个人所得税贷借2176其他应交款贷1009其他货币资金借2181其他应付款贷100901 外埠存款借2191预提费用贷100902 银行本票借2201待转资产价值贷100903 银行汇票借2211预计负债贷100904 信用卡借2301长期借款贷100905 信用证保证金借2311应付债券贷100906 存出投资款借231101 债券面值贷1101短期投资借231102 债券溢价贷110101 股票借231103 债券折价贷110102 债券借231104 应计利息贷110103 基金借2321长期应付款贷110110 其他借2331专项应付款贷1102短期投资跌价准备贷2341递延税款贷1111应收票据借3101实收资本（或股本）收股利借3103已归还投资借1122应收利息借3111资本公积贷1131应收账款客户往来借157600311101 资本（或股本）溢价贷1133其他应收款个人往来借3800311102 接受捐赠非现金资产准备贷1141坏账准备贷788311103 接受现金捐赠贷1151预付账款借311104 股权投资准备贷1161应收补贴款借311105 拨款转入贷1201物资采购借311106 外币资本折算差额贷1211原材料借186894.97311107 其他资本公积贷1221包装物借3121盈余公积贷1231低值易耗品借312101 法定盈余公积贷1232材料成本差异借312102 任意盈余公积贷1241自制半成品借312103 法定公益金贷1243库存商品借199976312104 储备基金贷124301 多媒体教程3142册借87976312105 企业发展基金贷124302 多媒体课件3200套借112000312106 利润归还投资贷1244商品进销差价借3131本年利润贷1251委托加工物资借3141利润分配贷-120922.311261委托代销商品借314101 其他转入贷1271受托代销商品借314102 提取法定盈余公积贷1281存货跌价准备贷314103 提取法定公益金贷1291分期收款发出商品借314104 提取储备基金贷1301待摊费用借642314105 提取企业发展基金贷130101 报刊费借642314106 提取职工奖励及福利基金贷1401长期股权投资借314107 利润归还投资贷140101 股票投资借314108 应付优先股股利贷140102 其他股权投资借314109 提取任意盈余公积贷1402长期债权投资借314110 应付普通股股利贷140201 债券投资借314111 转作资本的普通股股利贷140202 其他债权投资借314115 未分配利润贷-120922.311421长期投资减值准备贷4101生产成本借171521431委托贷款借410101 直接材料借152143101 本金借410102 直接人工利息借410103 制造费用借2000143103 减值准备借4105制造费用借1501固定资产借1260680410501 工资部门核算借1502累计折旧贷197584.84410502 福利费部门核算借1505固定资产减值准备贷410503 加班费部门核算借1601工程物资借410504 折旧费用部门核算借160101 专用材料借410505 办公费部门核算借160102 专用设备借410599 其他借160103 预付大型设备款借4107劳务成本借160104为生产准备的工具及器具借5101主营业务收入贷1603在建工程借510101 多媒体教程册贷1605在建工程减值准备贷510102 多媒体课件套贷1701固定资产清理借5102其他业务收入贷1801无形资产借585005201投资收益贷1805无形资产减值准备贷5203补贴收入贷1815未确认融资费用借5301营业外收入贷1901长期待摊费用借5401主营业务成本借1911待处理财产损溢借540101 多媒体教程册借191101 待处理流动资产损溢借540102 多媒体课件套借191102 待处理固定资产损溢借5402主营业务税金及附加借2101短期借款贷2000005405其他业务支出借2111应付票据贷5501营业费用借2121应付账款供应商往来贷2768505502管理费用借2131预收账款贷550201 工资部门核算借2141代销商品款贷550202 福利费部门核算借2151应付工资贷550203 加班费部门核算借2153应付福利费贷10209。03550204 折旧费用部门核算借2161应付股利贷550205 办公费部门核算借2171应交税金贷车辆费用借217101 应交增值税贷55020601 云F00001部门项目借21710101 进项税额贷55020602 云F00002部门项目借21710102 已交税金贷55020603 云F00003部门项目借21710103 转出未交增值税贷55020604 云F00004部门项目借21710104 减免税款贷55020605 云F00005部门项目借21710105 销项税额贷55020606 云F00006部门项目借21710106 出口退税贷55020607 云F00007部门项目借21710107 进项税额转出贷55020608 云F00008部门项目借21710108出口抵减内销产品应纳税额贷55020609 云F00009部门项目借21710109 转出多交增值税贷55020610 云F00010部门项目借217102 未交增值税贷招待费部门核算借217103 应交营业税贷5503财务费用借217104 应交消费税贷550301 手续费借217105 应交资源税贷550302 利息收入借217106 应交所得税贷550303 利息支出借217107 应交土地增值税贷5601营业外支出借217108 应交城市维护建设税贷5701所得税借217109 应交房产税贷5801以前年度损益调整借11.“系统菜单设置编码档案项目目录”菜单中设置项目目录如下：A.项目大类：大类名称：“车辆费用项目”，选择“普通项目”，项目级次：2-2，项目结构为默认值选择核算科目：全部车牌号码 项目分类定义：01-保险费 02-燃料费 03-审验费 04-停车过路费 05-修理费 06-保养费项目目录(在维护中录入)：0101-保险费（保险费） 0201-燃料费（燃料费） 0301-审验费（审验费）0401-停车过路费（停车过路费） 0501-修理费（修理费） 0601-保养费（保养费）B设置现金流量项目12.录入总账会计科目及辅助核算的期初余额(1)录入会计科目余额（参见：会计科目表中的科目期初数据）(2)录入1131应收账款明细余额表日期凭证号客户单位名称摘要方向金额200X-XX-XX玉溪计算机实验学校销售商品借90000.00200X-XX-XX玉溪实达科技公司销售商品借30000.00200X-XX-XX玉溪科迪软件公司销售商品借28000.00200X-XX-XX玉溪仕通计算机学校销售商品借9600.00(3)录入1133其他应收款个人明细余额表日期凭证号部门职员摘要方向金额200X-XX-XX总经理办公室肖剑出差借款借3800.00(4)录入2121应付账款明细余额表日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额200X-XX-XX玉溪万科软件有限公司购买商品贷100000.00200X-XX-XX玉溪中天工贸有限公司购买商品贷76850.00200X-XX-XX昆明天利公司购买商品贷52000.00200X-XX-XX玉溪通达计算机公司购买商品贷48000.00注意：期初余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后，请试算平衡，对账。第三部分：本月总账日常业务处理一、填制凭证（在“系统菜单凭证填制凭证”菜单中）11月1日，从工商银行提取现金10000元借：现金 10000.00 贷：银行存款/工商银行 10000.0021月2日，总经理办公室肖剑报销差旅费3600元，交还现金200元借：管理费用/办公费(总经理办公室) 3600.00 现金 200.00贷：其他应收款（肖剑） 3800.0031月4日，总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支票号：205借：管理费用/招待费 1200.00贷：银行存款/工商银行 1200.0041月5日，市场部宋佳收到玉溪计算机实验学校转来转账支票1张，用以归还货款借：银行存款/工商银行 90000.00贷：应收账款（玉溪计算机实验学校） 90000.0051月6日，市场部赵斌收到玉溪仕通计算机学校转来转账支票1张，用以归还货款借：银行存款/工商银行 9600.00贷：应收账款（玉溪仕通计算机学校） 9600.0061月9日，市场部宋佳归还欠玉溪万科软件有限公司部分货款32000元，转账支票号为201借：应付账款（ 玉溪万科软件有限公司） 32000.00 贷：银行存款/工商银行 32000.0071月11日，市场部宋佳报销业务招待费500元。 借：营业费用 500.00 贷：现金 500.0081月16日，市场部赵斌向玉溪计算机实验学校售出多媒体教程600册，单价32元，货税款尚未收到（适用税率13%）借：应收账款（玉溪计算机实验学校） 21696.00贷：主营业务收入/多媒体教程 19200.00 应交税金/应交增值税/销项税 2496.0091月17日，市场部宋佳从玉溪万科软件有限公司购入多媒体课件3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收库（税率13%）借：库存商品/多媒体课件 105000.00应交税金/应交增值税/进项税 13650.00货：应付账款（玉溪万科软件有限公司） 118650.00101月20日，接受玉溪中云投资公司一笔投资款。借：银行存款/工商银行 500000 贷：实收资本 500000111月21日，用银行存款支付2008年四季度短期借款利息 2500元。 借：财务费用/利息支出 2500 贷：银行存款/工商银行 2500121月22日，将办公楼出租，收到租金8900元 借：银行存款/工商银行 8900 贷：其他业务收入 8900131月24日，提取备用金25000元，现金支票号206865785 借：现金 25000 贷：银行存款 2500014. 1月25日，用现金报销公司本月车辆费用（费用明细见后）。车 辆保险费燃料费审验费停车过路费修理费保养费云F0000120003902058云F0000214502015001568云F000031980230201768云F000042345126902068云F00005123020768云F0000665820289云F0000720452015818901568云F000081199156366云F0000926092038026801868云F00010200630020698 用科目和项目核算结合方式进行凭证填制（提示：填制一整张凭证或者按车辆填制）。 例： 报销云F00001本月车辆费用 借：管理费用/车辆费用/云F00001 2468 贷：现金 2468注：车辆费用按部门分类云F0001-云F00007为总经理办公室使用，其余作为财务部使用。151月26日，用银行存款支付本月借款利息786元 借：财务费用/利息支出 786 贷：银行存款/工商银行 786161月28日，市场部赵斌向玉溪计算机实验学校售出多媒体课件2000套，单价50元，对方用银行存款支付货款110000，其余款项作为应收账款（适用税率13%）。借：银行存款/工商银行 110000 应收账款（玉溪计算机实验学校） 3000.00贷：主营业务收入/多媒体课件 100000.00 应交税金/应交增值税/销项税 13000.00 17.1月30日，本月生产的多媒课件已全部完工，共计536件已验收入库，请结转生产成本；第四部分 期末业务1出纳签字凭证出纳签字2凭证审核凭证审核与取消审核（注：凭证审核人与制单人不能想同）3记账4查询账表现金日记账 银行日记账 总账 余额表 明细账 序时帐 多栏帐 辅助帐（客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目）5月末结转A转账定义（1）用自动结转销售成本方法生成如下凭证：（结转销售成本，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）借; 主营业务成本/多媒体教程 /多媒体课件 贷;库存商品/多媒体教程 /多媒体课件（2）进行期间损益结转设置并结转。B期末对账C结账 工资管理上机题（操作环境：用友软件）第一部分：工资初始化一、启用工资套：选择单个工资类别，代扣税、人员编码5位二、基础档案（关闭所有工资类别）1.设置部门档案：（已经在总账初始化中录入现在不需再录入）。2.修改代发银行名称：“工商银行”，银行账号长度为默认值。3.设置人员类别：增加“管理人员、开发人员、营销人员”。4.录入工资项目如下：工资项目类型长度小数点增减及其它基本工资数字82增项岗位工资数字82增项津贴数字82增项住房补助数字82增项交补数字82增项应发合计数字102增项病假天数数字3其它病假扣款数字82减项养老保险金数字82减项公积金数字82减项扣款合计数字102减项扣税工资数字82其它代扣税数字102减项实发合计数字102增项三、进行当前工资类别初始化1.下设置人员档案如下：编号姓名所属部门银行账号编号姓名所属部门银行账号01001肖剑总经理办12345001006陈凡财务部12345501002李刚总经理办12345101007赵斌市场部12345601003李一财务部12345201008宋佳市场部12345701004王晓财务部12345301009孙建开发一部12345801005刘明财务部12345401010张红开发二部1234592.设置工资项目及公式定义如下：（1）工资项目：选择所有工资项目（2）公式定义：扣税工资=基本工资岗位工资津贴病假扣款=基本工资/30*病假天数养老保险金=基本工资*0.07公积金=基本工资*0.08四、员工资数据录入1录入人员工资表如下：姓名基本工资岗位工资津贴住房补贴交补病假天数肖剑 25001000200400300李刚23785001502002002李一2200500200300200王晓21005001502002001刘明1890300150150200陈凡19803001502002003赵斌1900200100200100宋佳21008001001502002孙建1900200100100100张红19802001502001503 注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。五、计算个人所得税：（进入具体类别）在“工资业务处理扣缴所得税”菜单中，将第一个对话框内的对应工资项目修改为“扣税工资”，在“个人所得税扣缴申报表”界面中的税率菜单下的基数修改为1600计算个人所得税，然后到“工资变动”中重新计算工资项目六、查询银行代发（进入具体类别）七、打印工资报表：（进入具体类别）重算工资并打印工资表及工资条八、工资分摊1.在“工资业务处理工资分摊”菜单下，按应发合计数的14%计提福利费，设置工资分摊类型；2.生成相关凭证九、期末处理：月末结账，同时将“病假天数”、“病假扣款”设为清零项。固定资产上机题（操作环境：用友软件） 一、启用固定资产系统：主要折旧方法：平均年限法（一）；折旧分配周期：1个月；资产类别编码长度：2-1-1-2自动编号(类别编号+序号，序号长度5位)；与总帐系统进行对帐科目：1501 固定资产 1502 累计折旧；对账不符允许固定资产结账。二、基础设置：l 选项修改：在“系统菜单设置选项与账务系统接口”菜单中选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”；并录入固定资产缺省入账科目“1501” 累计折旧缺省入账科目“1502”。l 固定资产类别：01.房屋建筑物； 02.专用设备； 03.交通设备； 04.办公设备l 使用状况：默认系统设置l 增减类别：默认系统设置l 部门对应折旧科目： 0101 总经理办公室 550204（管理费用/折旧费用）0102 财务部 550204（管理费用/折旧费用）02 市场部 550204（管理费用/折旧费用）0301 开发一部 410504（制造费用/折旧费用）0302 开发二部 410504（制造费用/折旧费用）三、录入原始卡片在“系统菜单设置卡片录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料：名称类别规格部门存放地点使用年限开始日期原值累计折旧残值率办公楼012000平方总经办办公室30年2005-X-1730,000109,838.28 5奥迪车03ST2000/A6总经办总经办10年2005-1-1500,00085,8005联想电脑04开天4600总经办总经办5年2008-1-18,000505.65联想电脑04扬天2000财务部财务部5年2008-1-16,800429.765联想电脑04千禧2006市场部市场部5年2008-1-16,000379.25IBM电脑04IBMX2409财务部财务部5年2008-1-19,8806325注：原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，各卡片均为“平均年限法（一）”。四