集团财务报销管理制度.docx

财务报销管理制度ZD/CW 0012011版本V1.0实施日期2011年8月1日第 12 页 共12页1、 目的规范费用报销及个人借款行为，加强费用控制、个人往来账管理及费用性单位往来管理，提高报销效率，制定本制度。2、 范围本制度规定了集团及其下属子公司日常费用报销及个人借款管理办法。3、 关键控制指标3.1 公司各部门第一审核签字人对所辖部门报销业务单据的合法性、真实性及业务发生的合理性、必要性负责。 3.2 财务部负责费用报销单据的合规及合法性审核与报销、以及个人借款及报销业务的办理。4、程序要求与关键控制点4.1 借款 所有借款严格按“前账不清，后款不借”的原则办理借款，经批准允许留用的备用金除外。4.2 报销 经办人需在经办业务完毕后或出差回司后7日内完成报销和还款。4.3 其他 4.3.1 财务部主办会计每月结账后需清理个人往来帐及费用性往来一次，并下达催报通知。对个人欠款逾期未归还或未报销者，从当月工资中足额扣除；对未及时报销费用性单位往来款者，处经办人100元/单的罚款。4.3.2 因员工自动离司形成的个人欠款，有未结算工资的，在工资中扣除。不足扣除部分有担保人的，由担保人全额承担；没担保人的，由其所在部门负责人承担。5、附加说明本制度由集团财务中心起草，负责解释和归口管理，并于发布之日起执行。附件1、借款流程附件2、出差审批流程附件3、费用报销流程附件4、交通工具乘坐标准人员类别可乘坐交通工具类别董事长、董事不限总经理、副总经理、资深技术专家飞机经济舱、火车软卧、GD字动车组头等票总监、副总监、高级工程师飞机经济舱、轮船二等舱、火车硬卧、火车软座、GD字动车组二等座、汽车部门经理、部门副经理、车间主任、副主任、中级工程师飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧、GD字动车组二等座、汽车其他人员连续乘车12小时或夜间19：007：00之间乘车6小时及其以上的，可报销火车硬卧、GD字动车组二等硬座、轮船三等舱及长途卧铺汽车票。不符合上述条件的，可乘坐火车硬座、汽车硬座、GD字动车组二等硬座、轮船普通舱；市内可乘坐公交车；紧急或路途800公里（直线）以上的公务，报董事长批准可乘坐飞机经济舱；附件5、国内出差补助表 地 域级别（职称）住宿标准伙食补助一般地区省会城市特殊地区一般地区省会城市特殊地区董事长、董事实报实报实报实报实报实报总经理、副总经理、资深技术专家实报实报实报708090总监、副总监、高级工程师260300360607080部门经理、部门副经理、车间主任、副主任、中级工程师1人220260300506070同性2-3人180210240506070其他人员1人180220260405060同性2-3人150180210405060备注：1.特殊地区：北京、上海、大连；2.省会城市：天津、重庆、青岛、厦门、宁波、烟台、深圳、珠海及省会城市；3.一般地区：地级和地级以下城镇。附件6、费用报销补充规定序号类别报销补充规定1差旅费所有人员出差期间交通费，按可乘坐交通工具类别的标准，凭票据实报销，超出标准部分，由个人自行承担。一般人员紧急或路途800公里（直线）以上的公务出差乘坐飞机，需董事长特批。出差的行程路线须与出差审批表上标明路线相符。不得乘坐旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额自行承担，并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用出差期间的士票、公交车票需在背面标明乘车区间及时间。区内出差（含漳州、厦门），只报销正常往返交通费，不论时间长短，均不发放伙食补助。出差期间伙食按标准补助，董事长、董事差旅期间餐费实报实销。出差总天数按出差日历天数计算。出差期间发生招待费，每招待一次，扣减半天伙食补助；出差期间招待费需单独填报，要求写明发生费用原因、被招待对象、同行人员、招待金额。住宿费，按住宿标准凭票据实报销。出差人员无住宿费发票，一律不予报销住宿费。会议、学习等住宿有统一安排的，提供有关会议或学习通知经部门第一负责人签批后按通知标准报销（通知标准中注明食宿标准的，按通知标准据实报销，未注明食宿标准的，按报账人相应享受待遇级别报销）； 对于公司举办的内部会议，副总经理（不含）以下级别必须住双人间，否则董事长特批。同性2人及以上因同一业务一同出差，必须每23人同住（副总经理级以上公司领导除外），住宿标准为23人标准之和，但不低于其中最高级别人员一人出差时的住宿标准。驻外人员回司期间在一个星期内的，若因公司原因未能提供住宿场所，可按本人相应级别标准限额报销住宿费；回司期间超过一个星期且需报销住宿费的，需集团董事长签批。 2招待费发生招待费需事先填报公务招待审批单，明确招待目的、被接待单位、接待人数、接待规格标准、接待活动项目、被接待主要人员姓名、职务、业务关系等（如属应急接待，应先电话请示，事后及时补签），经部门主管审核、总经理审批同意后，进行对等接待。公务接待应本着“热情、从简节约”的原则，凡不按规定或超标准开支的招待费，一律不予报销，由有关责任人自负3车辆费用公司名下车辆，据实报销油费、过桥过路停车费、保险费、车辆维修费等。过桥过路费需与派车单相符，车辆维修费需与维修卡相符。公司应统一购买油卡，在定点加油站加油，并获取增值税专用发票进行结算。公司应选取定点维修服务点，获取增值税专用发票进行结算。定点维修服务点的选取应遵循公司采购程序。高管人员配车，实行费用包干制，总经理级费用标准 元/月，副总经理级费用标准 元/月。每月凭票在标准范围内据实报销。4交通费市内公交车票需附明细清单，列明时间、乘车区间、公务事项；的士票需在背面注明乘车区间、时间、公务事项。5日常费用均需事先申请，经权责主管核准后方可执行6办公费零星采购办公用品，需验收入库，并编制入库单。附件7、财务报销注意事项序号类别注意事项1票据要求报账人分类按时间先后顺序粘贴票据，连续出差多地的，票据要按地域归类，在票据背面标识目的地，不能相互交叉混在一起,发票大小写金额应一致。如果是裁剪发票还应注意其裁剪金额与大小写金额保持一致,所有发票的日期、业务内容、大小写金额、数量、单价等项目，应由出具发票的单位一次填写齐全，发票专用章或财务专用章所涉及的出票单位名称应与开票单位一致。所贴车票必须与费用报销单上所填写的起止日期、出差路线一致，如果所附车票没有明确标明起止地点的，自己应注明。对非同一次乘车却出现票号相连现象的，将不予报销；所报发票必须是印有“全国统一发票监制章”的正规发票，发票出现“单位盖章”或“盖章有效”字样时，必须加盖出票单位印章方可报销，印章不清晰，视同无印章不予报销。跨行业发票（住宿发票、餐饮发票、商业零售发票等）不可混用。发票金额（无论大写、小写）填写有错误、描画或涂改的，只能由发票的出具单位重新开具，而不能自己在原发票上更正。发票记载的其它内容确实有误的，应当由发票的出具单位重新开具或更正，如果更正，开具单位还应在更正处加盖该单位的印章。2刷卡消费购买烟、酒、办公用品等凡由公司承担费用的物品，必须要求附上电脑小票或购物小票。购买物品、酒店招待等1000元以上刷卡（信用卡、借记卡）消费，报销时附刷卡单。3住宿发票住宿发票需注意日期和入住天数与行程相符，是否入住定点酒店，是否多人同行，若为定额发票，应注意相同面额发票应号码连续；入住同一酒店但行程不连续的，发票号码不应连续；还应注意发票上是否注明了入住日期、离店日期、入住天数。同行出差的，须在报账单据上注明同行人数及“*人出差”或“与*、*一同出差”字样。附件8、公务出差审批表公务出差审批表申请人申请日期联系电话员工所在部门、岗位出差目的地差旅任务差旅天数出差类别（请选择）：（ ）1、国际（ ）2、国内-与工厂相关工作（ ）3、国内-区域职责业务（ ）4、国内-相关会议（ ）5、国内-其他出差目的（请选择）：（ ）1、拜访客户 （ ）5、市场考察（ ）2、拜访供应商 （ ）6、审查考核（ ）3、出席会议 （ ）7、培训、研讨（ ）4、巡视工厂 （ ）8、其他（应说明）日期出发地到达地交通工具航班/舱位票价备注日期酒店名称房间规格单价住宿天数其他费用合计费用备注预计差旅费用总计出差审批流程申请人：以被授权人为终审。部门经理：分管副总：总经理：注：报销差旅费时必须附上本审批单。未经审批同意不得报销相关费用。附件9、公务接待审批表公务接待审批表申请人申请日期联系电话申请人所在部门、岗位申请目的被接待单位接待人数被接待主要人员（姓名、职业、职务、业务关系）姓名职业职务业务关系其他说明 本单位陪同人员姓名接待项目招待用餐餐别早餐（ ）中餐（ ）晚餐（ ）规格说明：标准（ ）元/人，合计（ ）元。（ ）元/人，合计（ ）元。（ ）元/人，合计（ ）元。其他应酬时间上午（ ）下午（ ）晚上（ ）规格说明：标准（ ）元（ ）元（ ）元预计接待费用总计：其他应酬说明：接待审批流程申请人：以被授权人为终审。部门经