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资金归集的统一管理与效益分析资金归集的统一管理与效益分析褚永林(贵州盐业(集团)有限责任公司贵州562400)中图分类号:F82文献标识码:A文章编号:10070745(2010)12018001一概述为加强财务管理,规范财务行为和投资行为,降低财务费用,财务风险和融资成本.提高资金使用效率,集团经济效益及财务管理水平,实现资金高度集中,统一管理,以确保集团中长期发展规划的顺利实施.经集团董事会研究.决定在集团内实施资金归集管理.对各分子公司资金实行收支两条线的管理模式二,实施资金归集的必要性虽然集团成立以来.在加强会计基础工作规范,制度建设等方面做了一些工作,且取得一定成效,但财务管理较为粗放.远远达不到集团管理的要求.特别是资金分散管理,财务核算不统一财务管理中仍然存在诸多问题:l,费用开支较随意,节支效果不明显:2,部分项目投资缺乏可行性论证,先斩后奏情况时有发生:3,资金收支缺乏有效监督.出现违纪违法案件.部分单位还出现私设小金库现象.既使企业财产受损失.又不利于对干部的保护:4,资金过于分散.一方面增加财务费用(资金短缺单位贷款支付较高的利息,资金富裕单位沉淀资金,造成资源浪费),另一方面不能集中资金办大事:5,融资权限不集中.造成融资直接成本(高利率,支付评估费)和间接成本增加.同时易给企业造成损失.三,资金归集的重要性资金归集是集团发展的需要.同时也是集团管理的需要.资金分散在集团成员企业之间.就会造成闲置资金和短缺资金的矛盾;集团对成员企业的管理难以达到最佳水平.实施集团资金管理.是解决以上问题和矛盾的有效途径之一四,资金归集的目的集中分散资金,加快资金周转,降低财务成本,增加理财收益,防范财务风险,整合资源配置,提高管理水平.五,资金归集的好处若集团的销售达到正常水平.资金归集增加的直接经济效益还要可观.不过这紧紧是从可计算,看得见的方面来理解资金归集的好处.更重要的是整合资源配置,提高管理水平,主要表现在:1,提高资金使用效率及时归集营业收入.减少成员企业的资金沉淀.并可随时为企业调配使用.整合资源配置,同时,通过内部转帐收付款,节约资金在途时间,并利用闲置资金进行投资,提高资金使用效率.2,加强资金的安全性.防范财务风险实行了收支两条线的资金归集形式.收人帐户可以做到随时向上归集.使得众多的分支机构无法任意支配资金,从而有效地消除了资金管理中存在的潜在的风险3,提高财务预测能力资金集中管理后.为提高流动性管理的效率.加强了短期及中长期现金流量预测的能力.以保持适当的资金头寸.合理安排资金使用4,统一融资策略和降低融资成本实行资金集中管控后.财务部是制定融资策略的唯一部门.由集团统一对外融资.各分子公司不能对外融资.企业可以制定统一的融资策略.增加谈判的能力,并避免分散贷款可能出现的风险和降低融资成本(如:减少评估费用).参考文献:11集团公司资金管理模式探讨青岛财经日报2006_05_2715.07:31,青岛开发投资有限公司刘朝晖f21基于价值链的集团公司资金管理问题探讨杨春王曼君,山东济南250014价值工程2008年第27卷第2期学科分类:F275.1经济>经济计划与管理>企业经济>企业财务管理>企业资金管理1F270.7经济>经济计划与管理>企业经济>企业经济理论和方法>企业现代化管理1相关文章:主题相关参考文献(6篇)耦合文献(51篇)l,I,l,l,l,l,lIlm,I,l,lI,l,l,(上接第206页)terialinEnglish.TheyannoucetheirfindingsinEnglish.Duringthewholecourse,theythinkinEnglish.Thirdly,Cyberinstrumentisnecessaryininquiry-basedteaching.Exceptforsurfingonlinetofindreadingmaterial,aninteractiveplatformamongteachersandstudentsissignificanttoexchangeideasaproposly.Inconclusion,theinquiry-basedteachingiseffectiveinCollegeEnglishteaching.Itturnsstudentstotheplaceofmasterinlearningcourse.Whattheylearnthroughtheinquirybasedlearningissignificantfortheirwholelife.5.References【1】ChenSa.TheFesibilityofApplyingInquirybasedTeachingModetotheTeachingofEnglishinHighSchoo1.LiaoningNormalUniversity,2004,34.【2MarionWilliam&RobertL.Burden.PsychologyforLanguageteachers:aSocialConstruetivistApproach,CambrigeUniversityPress