担保业务的风险管控流程.doc

风险管控流程公司在正式受理项目后，进入项目的审查和评估阶段。这个阶段的工作主要包括以下几个方面:一是审查材料，二是现场考察，三是项目评估和法律意见。一、审查材料在担保业务中，审查和评价项目的基础是企业（申请担保单位和反担保单位）所报送的材料，所报材料的完整性、真实性以及合法性都关系到整个评审的质量，关系到项目的成功和失败，风险管控部门必须认真、严格审查每个项目的基本资料。（一） 审查企业报送的材料是否齐全担保业务评审工作面临的基本问题是信息不对称，不掌握企业全方位的是信息就很难做出客观公正的评价。因此，必须要求企业报送所有评审所需材料，尽可能地全面了解企业的生产经营状况。企业所需报送的材料详见企业所需准备的材料列表。（二） 审查企业提供材料的合法性、有效性核实企业材料的真实性有各种各样的方式，以下是一些常用的方法：1、 查看企业各种证件的有效期和年检章；2、 查看各种证件上的项目是否和公司最新章程相符；3、 核实股东会决议上所有股东签字的真实性（为保证签字的真实性，所有股东必须在我公司人员在场下签字）；4、 审查公司法人和企业的资信报告，审查贷款情况、担保情况、还款记录三项是否全面； 5、审查公司办公及生产厂房占地情况，是租用还是购买的使用权；6、审查大宗交易合同的内容是否全面，直接反映此公司经营效益及管理状况；7、审查最新审计报告的内容是否全面，包括实收资本、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、固定资产净值及短长期借款等；8、结合企业的资产负债表、损益表、现金流量表审核企业的财务报表反映的信息是否准确；9、查看最近三个月的水电使用情况及职工工资发放情况。二、现场考察现场考察是担保项目审查必不可少的环节。现场考察的人员一般包括业务经办人员、评审人员和法律人员。对于担保金额较大的项目，也可组成项目小组共同进行现场考察。现场考察必须不少于二人。现场考察要点：1、访问企业，会见企业法人、财务主管及其他相关当事人，了解企业和项目背景、市场竞争范围、销售途径和利润、原料的供应情况；弄清借款用途和还款来源；考察企业管理团队的整体素质（文化程度、主要精力、技术状况、经营决策、市场开拓、遵纪守法等），了解主要领导人的信用状况和能力。2、对需进一步核实的材料，要求企业提供原件核对。3、对财务报表的调查审核，应根据企业的实际情况，主要调审核实以下情况： （1）了解企业的主要会计政策，是否按会计准则记账； （2）企业的财务内部控制制度是否完备并有效执行； （3）通过采用大量抽查大项的方式，审核企业是否做到了帐表、帐帐、帐证、账实四相符，核实资产、负债、权益是否有虚假； （4）有保留意见的审计报告的保留意见部分； （5）企业的或有损失和或有负债情况。4、核实企业是否正常生产经营，企业的机器设备是否在正常运转，机器设备的成新度（购置时间）；有无闲置资产；是否买了财产保险；企业办公和厂房占地情况，是租赁的还是企业自己购置的，是否有产权证明，机器设备是否是海关监管（海关监管的设备作抵押时必须经海关批准）；企业的生产经营条件和环保设施，印证有关材料记载和相关人员的介绍的情况。5、企业仓库的原材料和产成品、半成品的库存量是否正常，仓库管理是否严谨、是否安全，大致清点仓库商品的商品数量、估算其价值与财务报表是否相符，是否正在往外销售货物。6、企业所在地的交通能否满足正常生产和运输的要求，水电是否正常供应，周围环境如何，有无其他纠纷影响企业的正常生产，如与当地的居民的关系，外部环境是否会干扰企业的正常生产等等。7、察看抵押物、质物。以房地产抵押的，要察看、了解抵押物的面积、用途、结构、竣工时间、原价和净值、周边环境等；以动产抵押、质押的，要察看、了解抵押物、质物的规格、型号、质量、原价和净值、用途等；以汇票、本票、债券、存款单、仓单、提单等出质的，要察看权力凭证原件，辨别真伪，必要时请有关部门鉴定。 三、项目评估通过对申请担保记反担保的企业提供资料的审核和社会调查后，可以确认企业的依法合规经营的。之后，对担保项目进行全面评估，分析企业的行业情况、市场情况、企业素质、财务状况及反担保措施，重点分析企业按期还款的能力、担保期限内的各类风险，最后撰写出有明确评价里有何意见的评估报告和法律意见书。评估报告和法律意见书提交董事长和评审委员会参考。主要包括以下几个方面： (一)分析、判断借款人（担保申请人）的主体资格、清偿债务意愿及是否能严格履行合同条款； (二)分析经济环境对担保项目和项目承担企业的影响，主要包括：项目产品在行业中的地位，产品经济寿命期，技术、工艺先进程度，市场结构和市场竞争能力，市场风险程度及政府的管制程度等； (三)分析借款人的还款能力。通过财务分析和现金流量分析，掌握借款人的财务状况和偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。财务分析的主要内容： 1、偿债能力（财务杠杆比率、流动比率） 2、盈利能力（盈利比率） 3、营运能力（效率比率） 4、资产质量 5、资金结构 6、预测近三年的发展趋势，现金流量分析是要预计在未来的还款期间内，是否能够产生足够的现金流量偿还银行借款。 (四)分析反担保人的担保资格和担保能力。重点分析担保方式的可操作性，抵押、质押是否合法合规，与抵押物、质物的流动性相关的预期变现难易程度、交易成本和价格的稳定性和可预见性； (五)基本风险度分析 项目初审结束，项目负责人须向评审会提交担保调查报告。担保调查报告的主要内容： (一)借款人背景情况； (二)项目基本情况； (三)市场预测及销售分析； (四)财务状况及偿债能力； (五)借款用途及还款资金来源； (六)反担保情况； (七)与银行往来及或有负债情况； (八)综合分析该项目风险程度； (九)其他需要说明的情况； (十)调查结论。 最后做总体评价，主要分为以下几类：（1）企业资信状况很好，偿债能力很强，发生风险概率较小，反担保措施较好，项目风险可控。（2）企业资信状况较好，偿债能力较强，反担保措施基本可控，发生风险概率较小。（3）企业资信状况稳定，偿债能力一般，反担保措施基本可行，发生风险概率相对不大。（4）企业资信状况一般，偿债能力较弱，反担保措施风险相对较大，发生风险概率不易确定。（5）企业资信状况较差，无偿债能力，反担保措施风险极大发生风险概率极大。（6）企业资信状况差，无偿债能力，基本不能提供反担保措施，项目风险很大。项目审查过程中发现企业有不良信用纪录、出具虚假资料、违法违规等