商业银行信贷资金管理研究.doc

银行卡论文银行信用卡论文银行卡犯罪论文：商业银行信贷资金管理研究摘要：通过对商业银行信贷资金风险产生的原因进行了具体分析，提出了风险防范采取的有效措施。望此研究将有利于银行对信贷资金的进一步管理。关键词：银行管理；信贷资金；风险防范 近年以来，股市、房地产市场的持续上扬和泡沫隐患引起了银行监管部门的重点关注。为防范风险波及银行，银监会多次发文要求各商业银行必须加强信贷管理，严防信贷资金违规挪用，并加大对各金融机构的政策监管力度，严厉查处了被企业挪用信贷资金的多家银行。但是资本的逐利本性及银行监管手段的匿乏使得此类情况仍屡见不鲜。在该金融背景下，本文针对商业银行信贷资金风险产生的原因以及风险防范采取的措施展开了研究。一、商业银行信贷资金风险原因分析 1.关联企业关联交易风险 无中生有，虚构交易，关联企业之间通过没有贸易背景的商业承兑汇票制造现金流，虚增销售收入和利润;交叉担保，互抬轿子，通过交叉担保，获得银行大量贷款;以次充好，掏空上市公司，上市公司的大股东或内部控制人，把商品和劳务、一些小公司的股份，不良资产、商标等，高价卖给上市公司，从而套走巨额现金等方法，从各家银行套取大量银行资金;甚至有的企业根本没有经营现金流，完全靠拆东墙补西墙。如A公司在甲银行有贷款到期，关联公司B公司当日在甲银行申请银行承兑汇票，出票给关联公司C公司，由C公司将银行承兑汇票在乙银行进行贴现，贴现资金再转回到甲银行归还A公司的银行贷款。还清后，A公司再在甲银行贷款去归还B公司的资金。企业通过这种往返的资金流向，将各家银行的信贷资金变成自有资金，给信贷管理人员对资金流向的管理增加一定的难度。 2.企业狡兔三窟，多头开户 商业银行法明确把“借款用途”作为借款合同的必须条款。确保借款人按照约定用途使用信贷资金，不仅是自身防范信用风险的需要，同时也是保证贷款投向合理和维护经济健康发展大局的需要。但由于企业在许多银行都开立结算账户，在企业进行同户名转账之后，就会完全违背信贷资金的“借款用途”，银行在监控管理方面也就有了一定的难度。如A公司在甲银行借款一、在贷款发放日将所有信贷资金都转入同户名的乙银行结算账上，所有的支付业务都在乙银行，甲银行仅仅只是发放了这么一笔贷款，但对贷款资金使用情况根本无法监控，对企业的经营状况无法了解，有可能会造成贷款收不回。 3.集团现金池鱼龙混杂，暗箱操作 随着企业管理的需要，许多集团都成立了财务公司，由财务公司对各子公司的资金进行调配。集团现金池应该说是财务公司和银行共同对整个集团公司资金的使用情况进行监控的一个新举措。银行根据集团企业的需要，为集团设立统一的财务公司账户，该账户成为集团公司与各子公司之间的一个现金池，各子公司当日银行资金会统一归集到其母公司账户内，再由母公司进行统一支配，但会造成贷款资金与自有资金混合无法辨认，更有可能是其他子公司使用与其无关的信贷资金，间接改变贷款用途。如A集团有10个子公司，其中有二个子公司在甲银行有贷款，那么当贷款放至B, C两个子公司结算账户时，B, C公司当日没有使用，贷款资金就全部会归集到其集团母公司，那么其他子公司就可能B, C贷款资金做其它用途，就可能改变 “借款用途”，有可能会流入股市与房市等。 4.电子银行网而不严 随着互联网的普及和电子银行的广泛使用，一方面给企业带来了方便，另一方面给银行对资金使用的有效管理增加一定难度。贷款企业可直接通过电子银行将资金化整为零转入个人结算账户或流入股市、房市等，于是银行由事前监控变为事后追认，信贷资金监控形同虚设。部分银行对电子银行支付采取了一些措施，如通过网银落地，即客户通过网银发出支付指令，落地到银行，再由银行员工进行人工处理，由于工作量大，落地的影像不能全显以及银行不能完全识别其支付的真实性，同时没有正确的判断标准、方法，导致银行不能达到预期效果，无法从根本上解决这一问题。二、商业银行信贷资金风险防范措施 针对资金监控难度大，政策风险防不胜防等问题，本文从以下几个方面针对商业银行信贷资金风险防范的措施进行了阐述。 1.信贷制度管理要有可操作性，落到实处 商业银行对于信贷管理方面的规章制度很多，但许多缺乏实操，易流于形式，有章不循，导致贷款损失的案例不胜枚举。银行要从实际情况出发，对各项制度制定具体的操作办法，量化考核，凡不完全符合制度规定的，要符合安全原则、有利原则、为公原则、透明原则和报告原则等，变通处理解决问题，达到既符合规定，又办妥业务的双赢目的。 2.完善电子银行系统 对开具网上银行的贷款用户，实行客户经理分级审核，限额支付制度，防止超过一定金额的资金未经审查流出。在网银落地时，应将全部信息转化为电子影像信息，再根据企业提供的计划实行手工支付，不符合规定的退回客户账，由客户提供详细资料去支行柜台办理。尽管现在人行规定不限制将企业资金转入个人账户，但还得严格控制企业贷款资金转入个人结算账户，也是防止企业贷款资金流入 “两市”有效方法。 3.健全征信管理系统 目前，人行的企业和个人征信系统内容比较简单、信息模块较少、信息滞后、共享内容不够充分。各家银行甚至各分支机构是各自为战，各自保密。对贷款人的资金监控，仅靠信贷管理人员查询具体流水号后通过大额支付系统或翻阅传票来获得出账信息，无法及时掌握授信客户资金流向。能否借助监管部门或政府力量，实现银行业金融机构之间的整体联动，构建信息网，在征信管理系统里增加一个信贷资金流向监控模块，将大额信贷资金在各商业银行同户名账户、关联交易账户的资金流向全部呈现出来，实行各家商业银行资源共享，可直观信贷资金的来龙去脉，全面进行信贷资金的监控管理。特别是发现企业或关联企业动用信贷资金流入股市时，可及时深入企业，通过分析财务数据和经营数据，掌握资金的真实用途，从维护信贷资金安全的角度，适时收回贷款。对于用贷款资金进入证券交易或恶意挪用贷款用于证券交易的客户，要及时收回贷款，防止股市风险带来的信贷风险。 4.实行贷款资金专户管理、专单跟踪 在目前允许企业开立多个账户的情况下，建议贷款银行为借款人开立贷款专用账户，对贷款资金实行专户管理。银行发放贷款时将需直接划给借款人的贷款资金全部划入贷款专户，并且只有贷款资金才通过贷款专户结算。同时，银行要对贷款专户进行严格的监控，要求借款人在支取、转账或汇划贷款资金时必须向银行提供合理的且与合同约定用途一致的支付申请、与第三方签订的合同、增值税发票或协议，委托银行从其专户上直接扣划，确保资金及时回笼。 5.加强贷后管理，及时掌握企业动态 银行应改变只重贷前审核，轻视贷后管理的工作方式。事实证明，贷前审查固然重要，但贷后跟踪管理甚至服务更能确保信贷资金的安全，融洽银企关系，甚至开发潜在的客户和业务，树立良好的银行形象。要深入了解企业管理层的素质、风格、个人收入状况、征信情况，了解企业的业务类型、行业特点、风险因素等。要定期和不定期对借款人进行实地检查。从新闻媒体、政府主管部门、银监会和人民银行系统等各种渠道了解风险信息。根据重点和分析风险原则，将有限的人力资源集中到风险较高的贷款客户的管理上，做到对风险苗头“早发现、早行动、早服务，早化解”。 6.加大处罚和惩戒力度 各商业银行机构应严格按照相关法规规定和合同约定，对借款人未征得银行同意挪用贷款的借款人执行罚息，并视情况停止支付未使用的贷款，或提前收回贷款。各监管部门包括银监局、人民银行、司法等，由于网络的普及，各行各业的电子化管理，将资源信息共享，将相关客户违约挪用贷款的记录载入管理系统，各行业加强合作，建立违约挪用贷款客户“黑名单”等联合惩戒机制。对通过改变贷款用途套取银行资金，造成损失的，应以贷款诈骗罪追究刑事责任。三、结束语 本文针对电子银行管理存在的漏洞与企业本身的原因，对银行信贷资金风险产生的原因进行了具体分析，从信贷制度管理要有可操作性，落到实处、完善电子银行系统、健全征信管理系统、实行贷款资金专户管理，专单跟踪、加强贷后管理，及时掌握企业动态与加大处罚和惩戒力度等六个方面提出了风险防范采取的有效措施。本文的研究有利于各商业银行加