北京市朝阳区思高勤培训学校.doc

北京市朝阳区思高勤培训学校专 项 审 核 报 告目 录一、专项审核报告二、附件1、 2008年12月31日资产负债表2、 2008年度业务活动表3、 2008年度现金流量表北京永拓会计师事务所有限责任公司专 项 审 核 报 告京永审字（2009）第19049号北京市朝阳区思高勤培训学校董事会：按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区思高勤培训学校（以下简称学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。现将审核结果报告如下：一、基本情况1、学校为2002年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了中华人民共和国民办学校办学许可证；于2002 年11月27日在北京市朝阳区民政局依法登记取得民办非企业单位登记证书（法人）。2、学校开办资金500,000.00 元，由举办者景红投入，并于2002年11月1日经中宣育会计师事务所中宣育验字(2002)第2383 号验资报告验证确认，全部为非国有资金。法定代表人：景红举办者：景红 开办资金：20万元业务范围：文化教育培训 登记地址：北京市朝阳区慧中北里小区219号华泰大厦2层 3、学校组织机构及人员构成：（1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。（2）人员构成：现有教职工2人，其中：专职1人，兼职1人；教学班20 个，在册学生118人。（3）财务人员2人，配备兼职会计，有会计证；兼职出纳，无会计证。二、财务情况（一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况学校已建立财务、资产、收费和票据管理等相关制度，制定的较全面，执行较好。（二）货币资金33,192.25元，其中现金6,142.73元、银行存款27,049.52 元。开户银行1个，北京银行亚运村支行。（三）学校筹措办学资金的渠道（收入）学校筹措办学资金的来源、性质、金额、到位时间等与开办资金相同。2008年1月1日至2008年12月31日收入总额545,200.00元，全部为提供服务收入。（四）学校办学经费的使用情况支出分项说明学校办学经费的使用情况，并重点说明对外投资、往来等大额资金使用情况。1、支出：2008年1月1日至2008年12月31日成本费用总额470,131.80 元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例如下：成本费用项目金 额所占比例业务活动成本17,991.593.83%管理费用452,140.2196.17%筹资费用其他费用合 计470,131.80100.00%2、学校没有对外投资情况。3、往来情况（1-1）债权账龄分析账龄应收款项预付账款1年以内1-2年100,000.002-3年3年以上 合计 100,000.00（1-2）大额债权情况（前五名）项目名称金额会计科目占本科目%账龄北京润腾科贸发展中心100,000.00其他应收款100%1-2年租赁保证金 合计 100,000.00100%（2-1）债务账龄分析账龄短期借款应付款项预收账款长期借款长期应付款1年以内1-2年14,209.302-3年3年以上合计14,209.30（2-2）大额债务情况（前五名）项目名称金额会计科目占本科目%账龄应付福利费14,209.30其他应付款100%1-2年 合计 14,209.30100%（五）学校对受教育者收取费用的项目和标准进行收费备案（发改委）并公示：项目收费标准备案与公示情况启蒙级幼儿英语培训班15.60元/课时已备案并公示初级少儿英语培训班15.60元/课时已备案并公示中级朗文国际英语培训班15.60元/课时已备案并公示高级剑桥国际英语培训班25元/课时已备案并公示听说短期强化班20元/课时已备案并公示国际音标、字母组合培训班20元/课时已备案并公示单词拼音强化班20元/课时已备案并公示公共英语培训班(一级)15.20元/课时已备案并公示公共英语培训班(一级B)20元/课时已备案并公示公共英语培训班(二级O)20元/课时已备案并公示（六）提取发展基金及使用情况学校本年度结余75,068.20元，提取比例25% ，提取金额18,767.05元，本年度未使用。（七）学校接受捐赠财产情况未发现学校接受捐赠财产情况。（八）接受和使用政府补助收入的情况未发现学校接受和使用政府补助收入的情况。（九）国有资产、公办学校参与举办民办学校情况1、固定资产（1）固定资产原价固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 - 教学设备 - 运输设备 - 办公设备10,966.0010,966.00图书- 合计 10,966.00-10,966.00（2）累计折旧固定资产类别期初数本期增加本期减少期末数本年计提数房屋及建筑物教学设备运输设备办公设备10,966.0010,966.00图书 合计 10,966.0010,966.00（3）固定资产净值期初数 本期增加 本期减少 期末数 0.000.00学校年末对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计10,966.00 元，占固定资产总额的100%。2、未发现公办学校参与举办民办学校情况。（十）各项税费缴纳情况税种 缴纳金额 营业税3,097.80城市建设维护税216.84教育费附加92.93企业所得税3,