(开本)《国际结算》期末复习资料.doc

国际结算期末复习指导第一部分 考试说明 一、考试方式：闭卷考试 二、题型： 1、单项选择题（每小题2分，共20分） 2、判断题（每小题1分，共5分） 3、多项选择题（每小题3分，共15分）4、名词解释（每小题5分，共20分） 5、简答题（每小题10分，共40分）三、考试时间：90分钟 四、考试日期：详见省电大教务处通知。 五、考试参考资料 1.国际结算教材。国际结算（第三版），中国金融出版社2004年版，苏宗祥等主编。 2.国际结算网上教学辅导。电大在线国际结算页面“教学辅导”及“电子教案”栏目中每一讲的ppt和教学辅导。3.国际结算形成性考核册第二部分 复习提纲 第一章 国际结算概述 1、国际贸易结算与非贸易结算的区分：贸易结算由商品买卖产生，其余的均产生非贸易结算，如服务供应，资金调拨，国际借贷等； 2、国际结算发展的五个阶段； 3、当今国际结算的特点。 第二章 国际结算中的票据 1、主要概念：票据、空白背书、拒绝证书、本票、支票等； 2、票据的流通形式：让与指的是一般债权的转让；转让指的是物权凭证的转让，如保险单、提单等；而流通转让是票据的基本特性。要掌握三种方式各自的特点。 3、票据特性：（1）流通性：即可以流通转让。（2）无因性：票据受让人无需调查出票、转让原因，只要票据记载合格，他就能取得票据文义载明的权利。（3）要式性：所谓要式是指票据的作成必须符合法定的形式要求。（4）提示性；（5）返还性。 4、汇票的必备项目：（1）必须写明“汇票”字样；（2）无条件支付的委托；（3）出票日期；（4）出票地点；（5）付款期限；（6）一定金额；（7）付款人姓名；（8）付款地点；（9）收款人或其指定人；（10）出票人签名。其中要掌握付款到期日的计算方法。 5、票据行为：（1）出票：出票的涵义；出票的动作，出票的效力；（2）背书：背书的种类；背书的连续性；（3）提示：提示的种类；（4）承兑：涵义，效力种类；（5）参加承兑：参加承兑人的责任；参加承兑的效力；（5）保证：保证人的责任。（与参加承兑相区别） 6、汇票当事人及其权利责任：重点掌握基本当事人的权利责任。 7、本票与汇票的区别； 8、支票与汇票的区别； 9、理解“票据是无需过问原因的证券”。 第三章 汇款方式 1、主要概念：国际汇兑、汇款、顺汇、逆汇； 2、顺汇、逆汇的特点及其流程图；顺汇、逆汇各自包括哪几种结算方式； 3、汇款的种类：信汇、票汇、电汇；三种方式的区别； 4、汇款方式在国际贸易中的应用方式及特点。 第四章 托收方式 1、主要概念：托收、托收指示； 2、托收指示：是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款，是代收行进行托收业务的依据，所有托收单据必须附带托收指示。 3跟单托收的三种主要交单条件及其流程图； 4、托收风险：对于委托人来说，承兑交单风险最大； 第五章 信用证概述 1、主要概念：信用证（L/C） 2、信用证的特点：信用证是一项独立文件，独立于基础合同；信用证以单据为处理对象；开证行负第一性的付款责任。 3、信用证项下的契约及各个契约中的基本当事人：（1）基础合同：开证申请人与受益人；（2）开征申请书：开证行与开证申请人；（3）信用证：受益人与开证行。这三个契约相互联系相互独立。 3信用证业务中存在的契约； 4、信用证的作用：银行的保证作用；资金融通作用：打包放款、红条款信用证、汇票贴现、押汇等； 5、信用证的主要当事人：（1）开证申请人：即原基础合同中的进口商，具有付款赎单的责任；（2）开证行：接受开证申请人委托开立信用证的银行，它的责任在于验单付款，付款之后就不能在向受益人追索了；（3）受益人：与开证行一起构成信用证的基本当事人。是基础合同当中的出口商；（4）通知行：它的责任是：及时通知或转递信用证，证明信用证的真实性，但仅限于对于信用证表面真实性的审核，对于信用证的内容真实性不承担审核的责任； （5）保兑行：若在信用证当中存在的话，是信用证的基本当事人之一；与开证行负相当的责任，对于信用证负独立确定的付责任；（6）付款行：对于受益人提交来的单据汇票进行审核，审核无误后，对受益人进行付款且没有追索权；（7）承兑行；承兑信用证中，对于受益人提交来的单据汇票进行审核并加以承兑；（8）议付行：议付信用证中买下受益人的汇票单据，有向受益人追索的权利，这是与付款行的本质区别；（9）偿付行：开证行指定的对于相关指定银行进行付款的银行，只负责简单转帐业务，并不受单和审单。 第六章 信用证种类 1、主要概念：沉默保兑、背对信用证、备用证、保函； 2、可撤消与不可撤消信用证：不可撤消信用证的特征：（1）开证行确定的付款承诺；在其规定的单据全部提交给指定银行或开证行，符合信用证条款和条件时，即构成开证行按照信用证规定的时间付款的确定承诺；（2）不可撤消性； 3、保兑与不保兑信用证：保兑信用证的鲜明特点是有开证行和保兑行双重确定的付款承诺； 4、延期付款信用证因为不要汇票，在延期付款之前没有承兑，因此对于受益人不利； 5、可转让信用证的说明； 6、背对信用证的特点； 7、备用证的性质； 8、保函的特征：抽象的付款承诺；独立于基础交易；独立于委托人和担保人之间的契约关系；单据化；索赔必须和保函条款相符；担保人对于单据的审核责任仅限于表面相符；担保人的责任仅限于诚信与合理的审慎；反担保函独立于保函。 第七章 国际结算中的票据 1、主要概念：发票、海运提单、保险单据等； 2、发票的作用：发票是全套单据的中心； 3、海运提单的作用：货物收据；运输契约证明；货权凭证； 4、不可转让海运提单的特点； 5、保险单据的种类； 第八章 信用证处理实务 1、主要概念：不符点、信用卡； 2、深刻理解银行的审单工作方法：横审法；纵审法； 3、审单原则：包括严格一致和实质一致； 4、开证行对单据不符的处理。 5、对于非单据条件或者信用证没有规定的单据，银行将不予审核 第三部分 复习题一、单项选择题1、甲国向乙国提供援助款100万美元，由此引起的国际结算是（ ）。国际贸易结算非贸易结算有形贸易结算无形贸易结算2、票据的必要项目必须齐全，且符合法定要求，这叫做票据的（ ）。A.无因性 B.流通性 C.提示性 D.要式性 3、背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人名称，这是（ ）。A限定性背书B特别背书C记名背书D空白背书4、汇票债务人承担汇票付款的责任次序在承兑后是（ ）。A.出票人第一背书人第二背书人B.承兑人出票人第一背书人C.承兑人第一背书人第二背书人D.出票人承兑人第一背书人5、付款交单凭信托收据借单是（ ）的融资。A.进口商给予出口商 B.托收银行给予进口商 C.代收行给予出口商 D.代收行或出口商给予进口商6、在一笔托收业务中，下列（ ）是托收行应做的工作。A.制作托收指示、向付款人提示跟单汇票B.填写托收申请书、制作托收指示 C.审查单据内容、制作托收指示D.依据托收申请书审查单据种类、份数，制作托收指示 7、以下属于顺汇方法的结算方式是（ ）。A汇款 B托收 C信用证 D银行保函8、信汇、票汇、电汇是以（ ）为标准来分类的。A结算工具与资金的流向的关系 B使用的结算工具不同C使用的汇票不同 D证实方式不同9、以下是国际贸易中经常用到的结算方式，其中哪种不属于汇款方式？（ ）A押汇 B预付货款 C寄售 D凭单付汇10、不可撤销信用证的鲜明特点是（ ）。A给予受益人双重的付款承诺B有开证行确定的付款承诺C给予买方最大的灵活性 D给予卖方以最大的安全性11、以下关于承兑信用证的说法正确的是（ ）。A在该项下，受益人可自由选择议付的银行B承兑信用证的汇票的期限是远期的C其起算日是交单日 D对受益人有追索权12、以下关于背对信用证的说法错误的是（ ）。A背对信用证适用于中间贸易B背对信用证的开立无须经过开证行和申请人的同意C背对信用证中原证是新证开立的基础，两者相互联系不可区分D背对信用证中原证的开证行对于新证中的受益人没有付款的责任13、审核单据，购买受益人交付的跟单信用证项下汇票，并付出对价的银行是（ ）。 A开证行 B保兑行 C付款行 D议付行14、通知行是（ ）。 A开证行的代理人 B承兑行的代理人 C付款行的代理人 D保兑行的代理人15、跟单信用证业务中，三角契约安排规定了开证申请人与受益人之间权责义务受 （ ）约束。A.销售合同 B.跟单信用证C.开证申请书 D.担保文件16、允许单据有差异，只要差异不损害进口人，或不违反法庭的“合理、公平、善意”的概念即可，该原则在审证中被称为（ ）。 A横审法 B严格一致 C实质一致 D纵审法17、以下不属于出口商审证的内容的是：（ ）。A信用证与合同的一致性 B信用证条款的可接受性 C价格条件的完整性 D开证申请人的资信18、开证行开立信用证的依据是（ ）。A买卖双方的贸易合同 B受益人的要求C开证申请人的授权 D开证申请书19、审单工作中，银行将审查（ ）。A单据的完整性 B单据的真伪性 C单据的法律效力 D单据表面是否与信用证条款相符20、开证行在审单时发现不符点，以下哪一项不是开征行所必须做的？（ ）A说明全部不符点 B拒付时必须以单据为依据C 应用书信方式通知寄单行 D 必须在7个工作日内拒付二、多项选择题1、下列可以流通转让的票据是（ ）。A汇票、本票 B.国库券 C.债券 D.大额定期存款 E.提单2、托收的交单方式有（ ）。A.即期D/P B.远期D/P C.D/A D.O/A3、“跟单托收”意指下列哪些单据的托收？（ ）A.金融单据不伴随商业单据B.金融单据伴随商业单据C.商业单据不伴随金融单据D.金融单据4、在一笔托收业务中，下列（ ）是代收行应做的工作。A.制作托收指示、向付款人提示跟单汇票B.开立跟单汇票、制作托收通知书C.审查单据内容、制作托收通知书D.制作托收通知书、向付款人提示跟单汇票5、按照使用信用证金额的不同方式可分为（ ）。A.即期付款信用证 B.延期付款信用证C.承兑信用证 D.议付信用证 E.自由议付信用证6、不可撤销信用证的修改必须征得以下（ ）的同意。A.开证申请人 B.开证行 C.通知行 D.受益人 E.付款行7、信用证项下的汇票金额通常是（ ）。A.发票金额的B.不超过信用证金额或信用证项下允许的金额C.等于发票金额D.特殊情况下，汇票金额可以大于发票金额E.特殊情况下，汇票金额可以小于发票金额8、海运提单的基本关系人有（ ）。A.承运人 B.托运人 C.收货人 D.被通知人9、不可流通转让海运单与提单具有以下相同点：（ ）。A.提单与海运单均系货物收据和运输合约B.审核海运单和提单应考虑之点有许多相同处C.收货人可以不需提示单据，即可领取货物D.不可流通转让海运单与提单均属物权凭证10、本票与汇票的区别在于（ ）。A前者是无条件支付承诺，后者则是要求他人付款B前者的票面当事人为两个，后者则有三个C前者在使用过程中需要承兑，后者则无需承兑D前者的主债务人不会变化，后者的主债务人因承兑而发生变化E前者包含着两笔交易，而后者只包含着一笔交易三、判断题（判断正误，正确的打“”，错误的打“”，无需说明理由。）1.过户转让必须由转让人写出转让书的书面形式，并签名。（ ）2.本票是出票人签发的无条件支付承诺。（ ）3.我国票据法规定背书允许附有条件，这种背书就称有条件背书。（ ）4.由于支票是以银行为付款人的即期汇票，因此，支票也就等同于汇票。（ ）5、在托收业务中，银行对收到单据签字的真伪负责。 （ ）6、托收的基本当事人包括：委托方、托收行、代收行、付款人以及提示行。（ ）7、光票托收中没有货运单据，只有金融单据。（ ）8、汇款方式存在风险大、资金负担不平衡的弊端，因此，应该被废弃使用。（ ）9、延期付款信用证，受益人必须开具远期汇票及随附单据向开证行或指定付款行索款