供应链成本核算及各模块月末结账之操作流程.doc

成本计算供应链成本计算及各模块月末结账之操作流程准备工作：采购、销售、库存模块月末结账：在其他部门已经做完当月的日常工作后，财务部可以将这三个模块先行结账。注意检查这三个模块的单据审核状况：采购模块单据包括：采购订单、到货单/到货退回单、采购发票。销售模块单据包括：销售订单、发货单/退货单、销售发票。库存模块单据包括：采购入库单、产成品入库单（三个生产部门）、材料出库单（三个生产部门）、销售出库单、调拨单、形态转换单、盘点单，以及其他入库单和其他出库单。注：模块结账之后，该月份的单据不可修改和删除，不可新增该月份日期的单据。第一步：存货核算结算成本处理存货核算业务核算结算成本处理：仓库全选，单据也全选，最后点“暂估”。此处，是按本月生成的采购发票，将本月之前对应的暂估采购入库单，用红字回冲单冲回，然后再本月的采购发票，生成蓝字回冲单重新入库。(不影响库存模块的结存)第二步：存货核算核算01和04仓库的成本1、 存货核算业务核算正常单据记账：仓库选择与公司存放原材料有关的仓库，包括01原料仓及04来料不良仓。如果遇到蓝色的不可记账单据，则需要在存货核算的日常业务中，找出该单据，修改该单据并手工输入成本单价。此处是将01和04仓库的单据进行记账，是期末处理的必经流程。记账后的单据不允许修改或删除。2、 存货核算业务核算期末处理：选择01、04仓库，开始计算这两个仓库原材料的平均成本。如果系统计算出来的结果是0或空白的，则需要手工输入。第三步：存货核算核算06仓库的成本1、 存货核算业务核算正常单据记账：仓库选择06国华达仓。如果遇到蓝色的不可记账单据，则需要在存货核算的日常业务中，找出该单据，并手工输入成本单价。此处是计算国华达仓库存放的原材料的成本，因为这些原材料是从公司原料仓调拨过来的，所以必须先计算第二步。2、 存货核算业务核算期末处理：选择06仓库，开始计算原材料的平均成本。如果系统计算出来的结果是0或空白的，则需要手工输入。此处计算完之后，材料出库单中，属于国华达的出库单，成本单价计算出来了，也就可以进行下一步，计算贴片半成品的物料成本了。第四步：转到成本管理模块进行贴片半成品成本的计算1、 成本中心产品对照表：点【导入】。是为了让系统清楚哪些半成品或产成品需要计算成本。2、 产量日报表：取生产管理和库存管理的数据，点【生单】，成本中心编码选择01103国华达。生单后确认无误后【审核】。3、 在制产品盘点表：取生产管理和库存管理的数据，成本中心编码选择01103国华达。生单后确认无误后【审核】。4、 运行成本检测，看看会有什么提示，并按提示去补足相关设置。5、 成本计算物料费用分配表，成本中心编码选择01103国华达。点【生单】。确认无误后【审核】。6、 成本计算其他费用分配表:成本中心编码选择01103国华达，金额输入当月委托加工费用的总和（注意减掉进项税额）。生单后确认无误后【审核】。7、 成本计算产成品成本批量计算：成本中心编码选择01103国华达。确认无误后，请到单据列表批量审核。第五步：存货核算核算08仓库的成本1、 存货核算业务核算产成品成本分配：此处，将第四步所计算的结果，取过来并填写到贴片半成品的产成品入库单上。点【查询】，过滤出所有08仓库的产成品入库单，全选后确认；然后点【全取】，将成本全部取过来；最后点【分配】，将成本填写到08仓库的产成品入库单上。2、 存货核算业务核算正常单据记账：仓库选择08贴片半成品仓。如果遇到蓝色的不可记账单据，则需要在存货核算的日常业务中，找出该单据，并手工输入成本单价。3、 存货核算业务核算期末处理：选择08仓库，开始计算贴片半成品的平均成本。如果系统计算出来的结果是0或空白的，则需要手工输入。此处计算完之后，则材料出库单中，属于贴片半成品仓的出库成本就计算出来了，也就可以进行下一步插件半成品的物料成本计算了。第六步：成本管理核算插件半成品的生产成本1、 产量日报表：取生产管理和库存管理的数据，点【生单】，成本中心编码选择00701插件组。生单后确认无误后【审核】。2、 在制产品盘点表：取生产管理和库存管理的数据，成本中心编码选择00701插件组。生单后确认无误后【审核】。3、 运行成本检测，看看会有什么提示，并按提示去补足相关设置。4、 成本计算物料费用分配表，成本中心编码选择00701插件组。点【生单】。确认无误后【审核】。5、 如果需要分配人工费用或制造费用，请在所有需要计算成本的插件半成品的物料清单上，输入标准工时。6、 成本计算人工费用分配表:，假如需要给插件半成品分配人工费用，则需要，如果不需要分配，则不需要操作。点【生单】，成本中心编码选择00701插件组，金额输入当月归属插件组的人工费用的总和。生单后确认无误后【审核】。7、 成本计算制造费用分配表:，假如需要给插件半成品分配制造费用，则需要，如果不需要分配，则不需要操作。点【生单】，成本中心编码选择00701插件组，金额输入当月归属插件组的制造费用的总和。生单后确认无误后【审核】8、 成本计算产成品成本批量计算：成本中心编码选择00701插件组。确认无误后，请到单据列表批量审核。第七步：存货核算核算03仓库的成本1、 存货核算业务核算产成品成本分配：此处，将第六步所计算的结果，取过来并填写到插片半成品的产成品入库单上。点【查询】，过滤出所有03仓库的产成品入库单，全选后确认；然后点【全取】，将成本全部取过来；最后点【分配】，将成本填写到03仓库的产成品入库单上。2、 存货核算业务核算正常单据记账：仓库选择03插片半成品仓。如果遇到蓝色的不可记账单据，则需要在存货核算的日常业务中，找出该单据，并手工输入成本单价。3、存货核算业务核算期末处理：选择03仓库，开始计算插片半成品的平均成本。如果系统计算出来的结果是0或空白的，则需要手工输入。此处计算完之后，则插件半成品仓的出库成本就计算出来了，也就可以进行下一步产成品的物料成本计算了。第八步：成本管理核算产成品的生产成本1、 产量日报表：取生产管理和库存管理的产成品入库数据，点【生单】，成本中心编码选择00702组装包装组。生单后确认无误后【审核】。3、 在制产品盘点表：取生产管理和库存管理的数据，成本中心编码选择00702组装包装组。生单后确认无误后【审核】。4、 运行成本检测，看看会有什么提示，并按提示去补足相关设置。5、 成本计算物料费用分配表，成本中心编码选择00702组装包装组。生单后确认无误后【审核】。6、 因为计算人工费用和制造费用的需要，要在所有需要计算成本的产成品的物料清单上，输入标准工时。7、 成本计算人工费用分配表:点【生单】，成本中心编码选择00702组装包装组，金额输入当月归属组装包装组的人工费用的总和。生单后确认无误后【审核】。8、 成本计算制造费用分配表:点【生单】，成本中心编码选择00702组装包装组，金额输入当月归属组装包装组的制造费用的总和。生单后确认无误后【审核】9、 成本计算产成品成本批量计算：成本中心编码选择00702组装包装组。确认无误后，请到单据列表批量审核。第九步：存货核算核算02仓库的成本3、 存货核算业务核算产成品成本分配：此处，将第八步所计算的结果，取过来并填写到产成品的产成品入库单上。点【查询】，过滤出所有02仓库的产成品入库单，全选后确认；然后点【全取】，将成本全部取过来；最后点【分配】，将成本填写到02仓库的产成品入库单上。4、 存货核算业务核算正常单据记账：仓库选择02成品仓。如果遇到蓝色的不可记账单据，则需要在存货核算的日常业务中，找出该单据，并手工输入成本单价。3、存货核算业务核算期末处理：选择02仓库，开始计算产成品的平均成本。如果系统计算出来的结果是0或空白的，则需要手工输入。此处计算完之后，所有产成品的出入库成本都计算出来了，可以相应地在销售模块查询销售成本明细账或销售明细账了。将供应链的单据制成凭证：需要制成凭证生成到总账里去的单据，包括但不限于：1、 采购入库单：借原材料，贷应付暂估款；2、 材料出库单：借生产成本，贷原材料；3、 产成品入库单：借自制半成品或库存商品，贷生产