房地产企业会计科目.xls

科目代码 科目名称 助记码科目类别 是否存货科目余额方向 外币核算期末调汇往来单位核算部门核算职员核算其他核算项目往来业务核算 101现金流动资产借 102银行存款流动资产借 102001流动资产借 102002流动资产借 102003流动资产借 109其他货币资金流动资产借 111短期投资流动资产借 112应收票据流动资产借 113应收账款流动资产借 114坏账准备流动资产贷 115预付账款流动资产借 119其他应收款流动资产借 119001内部职工往来流动资产借 11900101流动资产借 11900102流动资产借 11900103流动资产借 11900104流动资产借 11900105流动资产借 119002流动资产借 11900201流动资产借 1190020101 流动资产借 1190020102流动资产借 1190020103流动资产借 11900202流动资产借 1190020201流动资产借 119003定金流动资产借 11900301流动资产借 119004外单位往来流动资产借 11900401流动资产借 11900402流动资产借 11900403流动资产借 121物资采购流动资产借 123采购保管费流动资产借 124库存材料流动资产借 125库存设备流动资产借 129低值易耗品流动资产借 131材料成本差异流动资产借 133委托加工材料流动资产借 135开发产品流动资产借 135001流动资产借 136分期收款开发产品流动资产借 137出租开发产品流动资产借 138周转房流动资产借 139待摊费用流动资产借 141长期投资长期资产借 151固定资产长期资产借 151001交通工具长期资产借 15100101 轻型客车长期资产借 151002办公设备长期资产借 15100201 电脑长期资产借 15100202 打印机长期资产借 155累计折旧长期资产贷 156固定资产清理长期资产借 159固定资产购建支出长期资产借 161无形资产长期资产借 171递延资产长期资产借 181待处理财产损益长期资产借 181001待处理流动资产损益流动资产借 181002待处理固定资产损益流动资产借 195待转销汇兑损益流动资产借 201短期借款流动负债贷 201001银行借款流动负债贷 201002外单位拆借流动负债贷 202应付票据流动负债贷 203应付账款流动负债贷 203001应付工程款流动负债贷 203002应付购货款流动负债贷 203003其他流动负债贷 204预收账款流动负债贷 204001预收购房款流动负债贷 204002预收工程款流动负债贷 204003预收劳务款流动负债贷 204004预收租金流动负债贷 204005其他流动负债贷 209其他应付款流动负债贷 209001代收代付款项流动负债贷 20900101 代收大修基金流动负债贷 20900102 代收交易手续费流动负债贷 209002保证金流动负债贷 209003其他单位往来流动负债贷 209004职工教育经费流动负债贷 209005职工保险费流动负债贷 20900501流动负债贷 211应付工资流动负债贷 214应付福利费流动负债贷 214001提取职工福利费流动负债贷 214002职工医药费流动负债贷 214003其他流动负债贷 221应交税金流动负债贷 221001应交营业税流动负债贷 221002应交土地增值税流动负债贷 221003应交城市维护建设费流动负债贷 221004应交土地使用税流动负债贷 221005车船使用税流动负债贷 221006应交个人所得税流动负债贷 221007应交所得税流动负债贷 22100701 应交所得税流动负债贷 22100702 预交所得税流动负债贷 221008代扣代缴税金流动负债贷 223应付利润流动负债贷 229其他应交款流动负债贷 229001应交教育附加流动负债贷 229002其他流动负债贷 231预提费用流动负债贷 231001银行借款利息流动负债贷 231002其他借款利息流动负债贷 231003其他流动负债贷 241长期借款长期负债贷 251应付债券长期负债贷 261长期应付款长期负债贷 261001长期负债贷 261002长期负债贷 270递延税款长期负债贷 271递延出租收入长期负债贷 275住房周转金长期负债贷 301实收资本所有者权益贷 301001所有者权益贷 301002所有者权益贷 311资本公积所有者权益贷 313盈余公积所有者权益贷 313002公益金所有者权益贷 321本年利润所有者权益贷 322利润分配所有者权益贷 322001未分配利润所有者权益贷 322002盈余公积补亏所有者权益贷 322003提取盈余公所有者权益借 322004应付利润所有者权益借 322005转作奖金的利润所有者权益借 322006应交特种基金所有者权益借 401开发成本成本借 401001土地征用及拆迁费成本借 40100101 土地出让金成本借核算往来单位核算工程项目 40100102 土地契税成本借核算往来单位核算工程项目 40100103 土地交易费成本借核算往来单位核算工程项目 40100104 拆迁费成本借核算工程项目 401002前期工程费成本借 40100201 项目前期费成本借 4010020101 规费成本借核算工程项目 40100202 工程前期费成本借 4010020201 规划设计及勘察费成本借核算工程项目 4010020202 监理及审价费成本借核算工程项目 4010020203 七通一平成本借核算工程项目 4010020204 招标管理费成本借核算工程项目 4010020205 质检费及各项验收费成本借核算工程项目 4010020206 方案征询费成本借核算工程项目 401003基础设施费成本借 40100301 供水成本借核算工程项目 40100302 供电成本借核算工程项目 40100303 供燃气成本借核算工程项目 40100304 供暖成本借核算工程项目 40100305 通讯及智能化 室外 成本借核算工程项目 40100306 环保设施 污水处理工程 成本借核算工程项目 40100307 车库成本借核算工程项目 40100308 室外环境工程费用成本借核算工程项目 40100309 小区污水工程成本借核算工程项目 40100310 其他成本借核算工程项目 401004建筑安装工程费成本借 40100401 基础工程成本借核算工程项目 40100402 主体建筑工程成本借 4010040201 结构及粗装修工程成本借核算工程项目 4010040202 门窗工程成本借核算工程项目 4010040203 精装修成本借核算工程项目 40100403 主体安装工程成本借 4010040301 给排水成本借核算工程项目 4010040302 供电成本借核算工程项目 4010040303 供暖成本借核算工程项目 4010040304 通风成本借核算工程项目 4010040305 燃气成本借核算工程项目 4010040306 消防工程成本借核算工程项目 4010040307 智能化系统成本借核算工程项目 4010040308 有线电视成本借核算工程项目 4010040309 电话成本借核算工程项目 4010040310 其他成本借核算工程项目 401005公共配套设施费成本借 40100501 物业成本借核算工程项目 40100502 配套休闲设施成本借核算工程项目 40100503 室外零星设施成本借核算工程项目 40100505 其他成本借核算工程项目 407开发间接费用成本借 407001工资成本借 407002福利费成本借核算工程项目 407003职教费成本借核算工程项目 407004职工保险费成本借核算工程项目 407005办公费成本借核算工程项目 407006差旅费成本借核算工程项目 407007通讯费成本借核算工程项目 407008邮电费成本借核算工程项目 407009车辆费用不着成本借核算工程项目 407010会务费成本借核算工程项目 407011租赁费成本借核算工程项目 407012维修费成本借核算工程项目 407013保险费成本借核算工程项目 407014折旧费成本借核算工程项目 407015水电物业费成本借核算工程项目 407020其他成本借核算工程项目 407099结转开发间接费成本借核算工程项目 408劳务成本成本借核算工程项目 408001工程监理成本成本借核算工程项目 408005其他成本借核算工程项目 408009劳务成本结转成本借核算工程项目 501经营收入营业收入贷 501001不动产销售收入营业收入贷核算工程项目 501002不动产租赁收入营业收入贷核算工程项目 501003物业收入营业收入贷核算工程项目 501008其他营业收入贷核算工程项目 502经营成本营业成本及税金借 502001不动产销售成本营业成本及税金借核算工程项目 502002不动产租赁成本营业成本及税金借核算工程项目 502008其他经营成本营业成本及税金借核算工程项目 503营业费用营业成本及税金借 503001工资营业成本及税金借 503002福利费营业成本及税金借 503003职教费营业成本及税金借 503004办公费营业成本及税金借 503005差旅费营业成本及税金借 503006通讯费营业成本及税金借 503007邮电费营业成本及税金借 503008销售服务费营业成本及税金借 503009车辆费用营业成本及税金借 503010会务费营业成本及税金借 503011租赁费营业成本及税金借 503012修理费营业成本及税金借核算工程项目 503013保险费营业成本及税金借核算工程项目 503014折旧费营业成本及税金借 503015水电物业费营业成本及税金借核算工程项目 503016广告费营业成本及税金借核算工程项目 503017宣传展览费营业成本及税金借核算工程项目 503018产权交易费营业成本及税金借 503019卖场装修费营业成本及税金借 503020运输费营业成本及税金借核算工程项目 503021装卸费营业成本及税金借核算工程项目 503022委托代销手续费营业成本及税金借核算工程项目 503023其他营业成本及税金借核算工程项目 504经营税金及附加营业成本及税金借 511其他业务收入其他收益贷 512其他业务支出其他损失借 521管理费用期间费用借 521001工资期间费用借 521002福利费期间费用借 521003职工教育经费期间费用借 521004失业保险期间费用借 521005劳动保护费期间费用借 521006教育培训费期间费用借 521007工作餐期间费用借 521008办公费期间费用借 521009差旅费期间费用借 521010水电费期间费用借 521011通讯费期间费用借 521012邮电费期间费用借 521013业务招待费期间费用借 521014车辆费用期间费用借 521015会务费期间费用借 521016租赁费期间费用借 521018修理费期间费用借 521020保险费期间费用借 521021折旧费期间费用借 521022物管费期间费用借 521023税金期间费用借 52102301 车辆使用税期间费用借 52102302 印花税期间费用借 521024诉讼仲裁费期间费用借 521025中介机构费期间费用借 521026咨询费期间费用借 521027董事会会费期间费用借 521028企业宣传费期间费用借 521032其他期间费用借 522财务费用期间费用借 522001利息支出期间费用借 522002利息收入期间费用借 522003手续费期间费用借 522004其他财务费用期间费用借 531投资收益其他收益贷 541营业外收入其他收益贷 542营业外支出其他损失借 542001罚款支出其他损失借 550所得税所得税借 560以前年度损益调整以前年度损益调整贷 数量金额核算数量单位 核算数量 核算数量 辆 核算数量 台 核算数量 台 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工程项目 核算工