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新能源公司阿米巴经营工作汇报 新能源公司对于股份公司要求各经营单位开展精细生产的解读 目录 一 阿米巴经营的概念二 新能源引入阿米巴经营的原因三 阿米巴经营的前期准备工作四 硅片事业部阿米巴经营的应用五 硅片事业部阿米巴经营成果六 推行阿米巴经营的心得体会及注意事项 一 阿米巴经营的概念 1 1什么是阿米巴1 2稻盛和夫与阿米巴经营模式1 3阿米巴经营在京瓷公司的发展1 4阿米巴经营的优势 1 1什么是阿米巴 阿米巴又称变形虫 属原生动物变形虫科 虫体赤裸而柔软 其身体可以向各个方向伸出伪足 使形体变化不定 故而得名 变形虫最大的特性是能够随外界环境的变化而变化 不断地进行自我调整来适应所面临的生存环境 1 2稻盛和夫与阿米巴经营模式 稻盛和夫 日本 经营四圣 之一 稻盛和夫创建的两家世界500强企业 京瓷和第二电电 kddi 长盛不衰 尤其京瓷更是创造了神话一般的业绩 50余年从不亏损 越是经济危机越是大发展 2010年1月19日 日本航空向东京地方法院申请破产保护 在民主党鸠山政府的三顾茅庐下 稻盛和夫以78岁的高龄零薪水出任日航的ceo 重整问题重重的日航 当时日航亏损额超过20000亿日元 截止2010年11月仅11个月的时间日航盈利1400亿日元 1 2稻盛和夫与阿米巴经营模式 稻盛和夫在1959年创立京瓷公司时 当时他一个人既负责研发 又负责营销 当公司发展到100人以上时 觉得苦不堪言 非常渴望有许多个自己的分身可以到各重要部门承担责任 从阿米巴变形虫身上 他得到了灵感 既然我一个人能够管理100名员工 而一些中层人员还只能管理20 30人 为什么不把公司分解成若干小集体呢 何不放权给这些小集体让他们自己管理呢 于是 他他把公司细分成所谓 阿米巴 的小集体 从公司内部选拔阿米巴领导 并委以经营重任 从而培育出许多具有经营者意识的领导 又让这些小集体独立核算 从而产生了阿米巴经营的原型 1 2稻盛和夫与阿米巴经营模式 1 3阿米巴经营在京瓷公司的发展 稻盛和夫组织了一套以 阿米巴小组 为单位的独立核算体制 阿米巴 指的是工厂 车间中形成的最小基层组织 也就是最小的工作单位 一个部门 一条生产线 一个班组甚至到每个员工 每人都从属于自己的阿米巴小组 每个阿米巴小组平均由十多人组成 每个阿米巴都是一个独立的利润中心 就像一个中小企业那样活动 虽然需要经过上司的同意 但是生产计划落实 实绩管理 劳务管理等所有经营上的事情都由他们自行运作 每个阿米巴都集生产 会计 经营于一体 再加上各个阿米巴小组之间能够随意分拆与组合 这样就能让公司对市场的变化做出迅捷反应 20世纪70年代 京瓷被评为 超优企业 业绩连年增长 年利润率连续30年维持在20 左右 在其他大企业纷纷倒闭的1997年 京瓷依然保持了13 4 的利润率 1 3阿米巴经营在京瓷公司的发展 1 4阿米巴经营的优势 事实证明 阿米巴经营能够激发所有员工的主动精神 增强所有员工 而不仅仅是一小部分管理层人员的成就感 以各个 阿米巴 为核心 自行制订计划 独立核算 持续自主成长 让每一位员工成为主角 全员参与经营 打造激情四射的集体 依靠全体智慧和努力完成企业经营目标 实现企业的飞速发展 1 4阿米巴经营的优势 实现全员参与性的经营 基于对员工的信任 形成将经营权与员工们的日常工作相结合模式 以核算作为衡量员工贡献的重要指标 培养员工的目标意识 实行高度透明的经营 自上而下和自下而上的整合 将各个阿米巴的工作关系更加紧密 为企业培养管理人员 树立全局观 增强员工的向心凝聚力 二 新能源引入阿米巴经营的原因 2 1新能源公司硅片事业部的生产结构2 2影响硅片事业部利润实现的要素2 3之前的考核方式及其影响2 4统一目标的重要性 2 1新能源硅片事业部的生产结构 硅片事业部的生产处于产业链中游的位置 硅片事业部生产车间包含 原料清洗车间 单晶车间 多晶车间 切割车间 硅片清洗车间等五个车间 年产能64mw太阳能硅片 多晶硅 单晶拉制多晶浇铸 切片 电池片 系统集成 组件 2 1新能源硅片事业部的生产结构 以出售硅片为主要盈利方式 产品结构有6 5寸 8寸单晶硅片 8寸多晶硅片 硅棒 硅锭 2 2影响硅片事业部利润实现的要素 排除市场因素 影响利润实现的要素主要有 产量 成本 成品率 不代表质量 等三方面 在硅片生产过程中 成本 产量 成品率 是决定其最终利润的三大因素 形象的说 这三大因素好比鼎的三只足 共同撑起利润这只鼎 要想鼎内盛满经营果实 三只足必须达成最佳的契合以维持平衡 任何一足过短或过长都会影响最终收获利润 2 3之前的考核方式极其影响 在2011年以前 新能源公司硅片事业部内部实行的考核方式虽然覆盖的面比较广 但是侧重点不同 虽然目的都是为了实现更好的盈利目标 但是实际上考核指标缺乏灵活性 面对不断变化的生产环境 考核指标和利润的相关性不强 员工只关心最重要的考核指标 所以导向性不够准确 引导车间和员工要实现的目标总是不能与企业经营目标完全契合 2 4统一目标的重要性 如何每个人的指标和公司整体经营目标有机结合 保证受到考量的每个人的工作都是为实现公司盈利最大化而进行努力 阿米巴经营的方法就是划小核算单位 各阿米巴单独核算 让各阿米巴最直观的体现出其对经营目标的贡献 2 4统一目标的重要性 2010年9月 新能源公司张建新总经理在认真研究了京瓷公司管理模式后 提出了要在硅片事业部推广阿米巴经营的思路 并在经营团队小范围组织了讨论 获得了一致认可 研究决定在硅片事业部立即进行阿米巴经营的试运行 三 阿米巴经营的前期准备工作 3 1划小核算单位 广泛宣传获取最大范围支持和理解 3 2设立管理机构组织核算人员3 3整合数据统计体系3 4设计各阿米巴的核算体系制定管理制度3 5通过分解预算设定各阿米巴的目标 3 1划小核算单位 通过各种会议渠道 持续介绍阿米巴经营的重要性 获得广泛认同 积极引导车间首先开展工作 购买了十余套 创造高收益的阿米巴模式 三矢裕著 作为理论研究的依据 根据硅片事业部所辖部门 首先成立了8个阿米巴 原料车间 单晶车间 多晶车间 切割车间 清洗包装车间 质检部 设备管理部 技术部 每个车间阿米巴根据拥有的班组 分解成更小的阿米巴 班组阿米巴根据所辖的设备 再进行阿米巴细分 3 1划小核算单位 在最醒目的地方放置宣传海报 3 2设立管理机构组织核算人员 根据张建新总经理的工作安排 企管部具体负责初期的方案设计 实施和后期监督 审核 硅片事业部生产管理部门统计人员兼职负责各阿米巴的数据汇总 并对下属各工序班组进行利润核算和初步考核 并负责组织各车间汇总数据的分析和上报 3 3整合数据统计体系 依托现有的质量管理数据统计系统和财务二级核算数据统计系统 作为阿米巴数据采集的来源 充分利用公司信息化建设的成果 将新能源公司 综合管理平台 中实时实现统计的功能全部交由操作人员完成 3 3整合数据统计体系 3 4制定管理制度和设计各阿米巴的核算体系 在设立核算模型后 适时推出管理制度 固化方案 规范统计核算行为 明确激励考核 截至目前 企管部已发出一份总纲式的 硅片事业部阿米巴经营管理办法 八份如 单晶车间阿米巴经营运行条例 核算办法 的各部门条例 3 4制定管理制度和设计各阿米巴的核算体系 核算办法在原则上 必须包含到最小的产品核算单位中 单位产品的成本 或加工费 构成需包含主材成本影响 辅材成本 设备折旧费 水电费 人工工资 制造费用转入 内部转移价格等建立单位毛利润的所有要素 部分短时间无法精确统计的数据参考上一季度的均值执行 3 5通过对全年预算的分析设定各阿米巴的目标 以全年整体预算为基础 剥离出各车间的产量 质量 成本目标 结合市场上半成品 成品的价格 设定车间阿米巴的年度利润目标 根据年度目标 分解每台设备每月的利润目标 四 硅片事业部阿米巴经营的应用 4 1单晶车间的阿米巴运行4 2质量管理处的阿米巴运行4 3技术部的阿米巴运行4 4设备管理部的阿米巴运行 四 硅片事业部阿米巴经营的应用 4 1单晶车间阿米巴运行一 适用原则根据 硅片事业部阿米巴经营管理试行办法 制定本运行条例 该条例适用于单晶车间以及单晶技改部门阿米巴利润的考核计算 车间核定的内部转移价格系根据当时的市场及实际情况定价 如后期发现变动超过15 应根据市场及实际情况进行调整 相应的目标值也应进行调整 车间核定的内部转移价格调整由企管部或经营计划部申请 报经营副总审核后在月底公布 下月开始按调整后数据统计 由于其他部门引发的事故导致的阿米巴利润受损失 由相应责任部门承担 月末统计时核增阿米巴利润 4 1单晶车间阿米巴运行 二 阿米巴利润计算方法单晶车间模拟利润由单炉利润的总计构成 单炉利润的核算由完整的利润模拟测算表为基础 单炉利润为单炉收入项减去单炉成本项 单炉收入项包含单炉生产的合格单晶圆棒价值 头尾直回料价值和锅底料价值 单炉成本项分变动成本和固定成本 其中变动成本包括 单炉配料成本 石英坩埚 籽晶 二加器 母合金 石墨件耗用 生产耗用电费 氩气 工资 挑料腐蚀成本 固定成本包括 折旧 公摊电费 福利费 水费 其他转入费用 4 1单晶车间阿米巴运行 单炉收入 按单炉生产的合格单晶圆棒 头尾直回料和锅底料的重量乘以核定的内部转移单价计算 其总和即为该炉单炉收入 公式如下 单炉收入 生产合格圆棒重量 单价 头尾直回料重量 单价 埚底料重量 单价合格单晶圆棒重量按有效长度折算的重量计算 6 5寸单晶圆棒以20 08mm为1公斤 8寸单晶圆棒以13 67mm为1公斤 4 1单晶车间阿米巴运行 变动成本 配料成本按多晶硅原料 头尾直回料和其他料的实际耗用量乘以核定的内部转移单价计算 石英坩埚 籽晶 二加器 母合金 石墨件耗用按每炉固定值计算 生产耗用电费 氩气按实际消耗计算 工资按计件工资计算 挑料腐蚀成本按投料量乘以核定的内部转移单价计算 配料成本公式如下 配料成本 原生多晶硅料实际耗用重量 单价 头尾直回料实际耗用重量 单价 其他料实际耗用重量 单价 4 1单晶车间阿米巴运行 固定成本 每炉每月的固定成本为定值 分一 二工段按预计投炉数摊销计算 每机台实际投炉数超出预计投炉数的 超出炉数无固定成本 实际投炉数不足预计投炉数的 虚拟不足炉数 且这部分单炉利润只包含固定成本 无收入和变动成本 车间及班组测算毛利润为所辖机台在统计期间内单炉利润的累加 车间需实时统计的值包括 开炉数 投料量 耗时 配料成本 生产耗用电费 氩气 工资 圆棒重量 头尾直回料重量 锅底料重量 4 1单晶车间阿米巴运行 三 车间核定的内部转移价格 均为不含税价格 主材及圆棒内部销售价格 4 1单晶车间阿米巴运行主材及圆棒内部销售价格 4 1单晶车间阿米巴运行其他辅材及其他变动成本价格 4 1单晶车间阿米巴运行固定成本合并按一工段18寸热场10000元 月 一工段20寸热场15000元 月 二工段20000元 月 四 预计投炉数固定成本 折旧 公摊电费 福利费 水费 其他转入费用 一期18寸石墨热场每月按15炉 机台 20寸石墨热场每月按12炉 机台 二期20寸石墨热场每月按14炉 机台 4 1单晶车间阿米巴运行五 考核方法各阿米巴的超额利润为其所在团队的实际利润减去目标利润 正值代表超额利润 负值代表未完成利润 各班组阿米巴激励额度 正激励为各班组实现超额利润的10 负激励为各班组超额利润的5 4 1单晶车间阿米巴运行每周二将上周阿米巴统计结果进行公示 公示数据包括阿米巴核算基本方式 包含阿米巴利润 收入 成本计算公式 基础数据表 包含各月主要目标 内部转移价格 主要指标实际情况 包含工序 班组 设备炉数 目标开炉数 实际开炉数 开炉数差异 目标产量 实际产量 产量差异 目标生产周期 实际生产周期 生产周期差异 目标成品率 实际成品率 成品率差异 实际考核激励意见 包含工序 班组 目标收入 实际收入 超额收入 目标成本 实际成本 超额成本 目标利润 实际利润 超额利润 4 1单晶车间阿米巴运行 每月五号将上月阿米巴统计结果进行公示 公示数据除每月公布数据外 经营数据差异分析还包括正激励比例 负激励比例 激励金额 班组人数 人均激励 4 1单晶车间阿米巴公示基础数据表 4 1单晶车间阿米巴公示考核激励意见 4 1单晶车间阿米巴公示班组排名 4 2质量管理部阿米巴运行一 适用原则根据 硅片事业部阿米巴经营管理试行办法 制定本运行条例 该条例适用于质量管理部阿米巴利润的考核计算 车间核定的内部转移价格系根据当时的市场及实际情况定价 如后期发现变动超过15 应根据市场及实际情况进行调整 相应的目标值也应进行调整 车间核定的内部转移价格调整由企管部或经营计划部申请 报经营副总审核后在月底公布 下月开始按调整后数据统计 由于其他部门引发的事故导致的阿米巴利润受损失 由相应责任部门承担 月末统计时核增阿米巴利润 4 2质量管理部阿米巴运行条例二 阿米巴利润计算方法质量管理部的阿米巴利润分质量工程师和品控员两部分 每部分的核算均由完整的利润模拟测算表为基础 4 2质量管理部阿米巴运行条例 一 质量工程师阿米巴利润质量工程师分原料 单晶 多晶 切割 售前质量工程师五类 每类质量工程师阿米巴利润为考核指标金额 考核指标包含 原料质量工程师为原料腐蚀返工率和原料质量损失率 单晶质量工程师为单晶综合成品率和单晶质量损失率 多晶质量工程师为多晶浇铸综合成品率和多晶质量损失率 切割质量工程师为切片综合成品率和切割质量损失率 售前质量工程师为客户投诉的硅片数量占当月硅片的发货数量的比例和外部质量损失率 4 2质量管理部阿米巴运行条例 二 品控员阿米巴利润品控员阿米巴利润包含计件工资 检验差错和检验延时三项 计件工资按照每道工序品控员检验产品的数量乘以定额单价计算 检验差错和检验延时按照相应考核指标金额计算 各工序品控员测算毛利润为各品控员在统计期间内计件工资和检验差错和延时核减金额的总计 4 2质量管理部阿米巴运行条例质量管理部需实时统计的值包括 原料检验数量 单晶检验数量 多晶检验数量 准方锭检验数量 切削液 制绒试验数量 投诉产品数量 所有数据目前来源基础数据 后期综合平台运行正常数据将从综合平台采集 4 2质量管理部阿米巴运行条例二 质量管理部阿米巴考核指标质量工程师考核指标 4 2质量管理部阿米巴运行条例品控员计件工资 4 2质量管理部阿米巴运行条例品控员考核指标 4 3技术部阿米巴运行条例一 适用原则根据 硅片事业部阿米巴经营管理试行办法 制定本运行条例 该条例适用于技术部阿米巴利润的考核计算 技术部阿米巴利润每季度统计考核一次 技术部提供的技术改进项目只有在实施的当季度计算阿米巴利润 以后期间均不予确认 4 3技术部阿米巴运行条例二 阿米巴利润计算方法技术部模拟利润为本月项目组提供的技术改进项目理论上为各车间增加收入或降低成本费用的金额 实施的技术改进项目提高产量或降低成本的理论值应以实验测试过的数据作为依据 且应有经营计划部的书面确认意见 计算利润使用的产品售价 加工成本等数据按照核定的当月各车间阿米巴内部转移价格确定 4 4设备管理部阿米巴运行条例一 适用原则根据 硅片事业部阿米巴经营管理试行办法 制定本运行条例 该条例适用于设备管理部阿米巴利润的考核计算 车间核定的内部转移价格系根据当时的市场及实际情况定价 如后期发现变动超过15 应根据市场及实际情况进行调整 相应的目标值也应进行调整 车间核定的内部转移价格调整由企管部或经营计划部申请 报经营副总审核后在月底公布 下月开始按调整后数据统计 由于设备引发的事故导致的阿米巴利润受损失 由相应车间和设备管理部双方确定各自应承担的损失金额 设备管理部承担的损失部分月末统计时核减阿米巴利润 4 4设备管理部阿米巴运行条例二 阿米巴利润计算方法设备管理部模拟利润为每月节约的水电费用 设备维修质量影响利润 设备事故损失 设备保险费用赔付四部分的总计 节约的水电费用 按单晶 多晶 切割车间水电能耗指标的单位目标值与单位产量实际消耗的水电费的差额乘以各车间实际产量 正值代表节约费用 负值代表超支费用 设备维修质量影响利润 各车间设备停机时间与2010年平均每月设备停机时间的差额乘以单位时间停机影响利润值 4 4设备管理部阿米巴运行条例设备事故损失 设备事故目标损失率与质量管理部提供的设备事故实际损失率的差额 设备事故目标损失按 设备保险费用赔付 保险外协维修案件的维修费用 设备管理部需实时统计的值包括 设备停机时间 设备事故实际损失 五 硅片事业部阿米巴经营成果 通过单晶车间3个月的试验性运行之后 在2011年1月 硅片事业部的阿米巴运营模式全面铺开 通过将近三个月的运行 作为硅片事业部的主要利润贡献单元的三个车间 单晶 多晶 切割 其生产效率和人均贡献率均有了很大的提高 在1 2月三个车间的主要指标均达到了自2008年投产以来的最高值 单晶车间产量 单晶车间成本 单晶车间利润 实现阿米巴经营的整体作用 员工自觉性和积极性大大提高 铺张浪费的现象大大减少 各部门的之间的配合更加紧密 效率大大提升 上下游之间积极互相督促 经营死角被逐渐消除 从上到下 人人都会算一笔账 观察问题的角度更加全面 树立了全局观 为企业培养了一批储备的管理者 实现阿米巴经营的整体作用 灵活性大大提高 实行阿米巴经营以前 车间只能依靠财务报表对成本 盈利等情况进行分析 财务报表为追求准确性 往往延迟10天以上 现在利用阿米巴报表 车间可以对当天的经营情况进行总结分析 核算更加细致 以前财务分析只能做到单位产品月均值 阿米巴经营可以实现对每一根晶棒 每一个硅片的利润分析 车间自己就可以做以前企管部门的经营分析 为企管部门节约了大量宝贵时间 用到同行业比较 边际贡献测算和机会成本的分析上来 六 推行阿米巴经营的心得体会及注意事项 6 1企管部在推行阿米巴过程中的作用6 2策划 组织与支持6 3宣传与培训6 4曾经遇到的困难 6 1企管部在推行阿米巴过程中的作用 通过自身学习阿米巴经营思想 然后召开各方参与的会议 宣贯思路 明确目的 统一思想 通过在车间调研 进行阿米巴运行方案的设定 在单晶车间的试点过程全程参与 包括数据搜集整理和人员培训 在一个车间的方案成熟和稳定后 组织其他车间和科室学习和建立阿米巴经营核算体系制定事业部和各车间 部室的运行制度 明确责任和义务 后期主要负责监督各阿米巴的运行 关注市场导向 持续修正经营参数 审核每月的阿米巴报表 现阶段企管部正准备将阿米巴经营理念引入 法律部 销售部和以工程建设为主营业务的系统集成事业部 6 1企管部在推行阿米巴过程中的作用 6 2策划 组织与支持 在整个阿米巴经营模式的推广中 得到了股份公司企管系统领导的大力支持 并给予我们很多宝贵的指导意见 从制度上确立了阿米巴经营在硅片事业部经营理念的主导地位 阿米巴经营目标被写入硅片事业部所