某通信企业资金管理部挂尼龙大纲.doc

资金管理部管理大纲编制人：审核人：编制日期：第一部分 部门组织机构及职能3一、资金管理部组织机构图3二、资金管理部职能说明书4三、资金管理部岗位编制表5四、资金管理部各岗位职务说明书61、资金管理部经理职务说明书62、总部结算专员职务说明书73、总部成本专员职务说明书84、销售公司计划专员职务说明书9第二部分、各项管理制度及流程图10一、总部结算流程图101、国内采购货款支付流程102、开证流程113、T/T付汇流程124、L/C付款流程135、清关费用支付流程146、日常费用支付流程157、医药费报销流程168、专项费用报销流程179、专项费用报销流程1810、外部异动或离职工资支付流程1911、基本建设支出支付流程2012、送检、计量费支付流程2113、工资奖金支付流程2214、借款支付流程2315、预付款支付流程2416、有关与合资公司的各类结算流程-待定25二、总部其它业务流程图261、票据管理流程262、票据贴现流程273、后手背书人退票或换票流程284、贷 款 审 批 流 程29三、销售省公司付款审批流程图301、日常费用（追加）及税金302、广告宣传费313、专项费用32第三部分、相关信息表单33一、期末余额核对表33二、批款对帐单34第一部分 部门组织机构及职能一、资金管理部组织机构图资金管理部经理 销售公司计划专员总部成本专员总部结算专员二、资金管理部职能说明书部门概况部门名称：资金管理部部门编号： 部门级别：一级部门部门在组织机构中的位置（具体参见部门的组织机构图）上级部门（直属上级）：总经理办公会下级部门（直属下级）： 无部门职能范围平衡资金流量、提高存量效益、降低交易成本。部门主要职能1、 督促各部门编制月度费用支出计划；报总经理办公会审核通过；2、 审核公司有关费用支出,按公司资金支出计划安排付款；3、 与相关部门合作编制公司资金平衡表，保证公司资金平衡；4、 根据资金收付计划，提出融资计划，报总经理办公会审核通过后安排实施；5、 根据每日银行余额情况及付款计划，合理调剂资金余缺；6、 协调公司与相关银行贷款额度、开证额度；7、 结合开证额度使用情况和业务手续费高低，安排开证银行；8、 根据业务情况，与银行谈判蹉商各项银行业务收费标准；9、 研究制订合理的资金收入支出方式，与相关部门协调，提高资金使用效率10、对库存现金的管理，选择合理的存款方式，提高库存流动资金收益；编制人： 编制日期：批准人： 批准日期：三、资金管理部岗位编制表部门名称资金管理部现有编制人数3人今年计划定员人数5人岗位名称岗位现有人数现有人员名单今年计划定员人数人员增减理由1、部门经理22.总部结算专员13.总部成本专员014.销售公司计划专员01编制人： 张萍 编制日期： 审核人： 批准人：说明：1. 岗位名称中，序号1表示一级部门经理，1.0表示经理助理。2. 29表示部门内二级管理岗位名称，2.0、3.0等表示部门二级管理岗位的主管名称。上表提供的示例是涵盖了部门内所有二级管理岗位的设置情况，具体填写时请按照本部门实际机构设置情况填写：例如，一级部门下设置的二级管理岗位都是二级部门，那么29表示的是二级部门名称；若一级部门下设置的二级管理岗位都是处，那么29表示的是各处的名称。3. 2.1、3.1等小数点后带一位数字的序号表示部门内三级管理岗位名称，如二级部门的各处、一级部门的各岗位名称。4. 2.1.1、3.1.1等小数点后带二位数字的序号表示部门内四级岗位名称，如二级部门内各处的各个岗位名称。依此类推。5今年计划定员人数部门现有岗位人数今年需增添/裁减的人数。四、资金管理部各岗位职务说明书1、资金管理部经理职务说明书岗位名称资金管理部经理岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别 一级经理现任职者马思甜隶属部门资金管理部分支机构无直接上级总经理办公会直接下级专员一、工作概述：加强公司资金管理,保证资金平衡,降低资金成本,提高资金使用效率.二、主要工作职责：1、审批公司各项费用支出,按公司资金支出计划安排付款；2、根据每日银行余额情况及付款计划，合理调剂资金余缺；3、根据资金收付计划，提出融资计划，报总经理办公会审核通过后安排实施；4、协调公司与相关银行贷款额度、开证额度及保证金额度；5、研究制订合理的资金收入支出方式，与相关部门协调，提高资金使用效率；6、对库存现金的管理，选择合理的存款方式，提高库存流动资金收益；7、管理部门日常工作；8、 完成总经理交办的其他工作三、工作关系：内部：公司各个部门 外部：银行一、 工作权限： 1、有权要求各部门及时编制下月支出计划1、有权决定各类款项及时或延缓支付.2、有权决定合理的存款方式3、有权决定资金在各*相关公司之间及各银行之间的划转4、有权决定融资额度5、有权决定在哪家银行进行开户(包括*子公司)6、有权决定本部门员工的薪资7、有权建议本部门处级干部的任命8、有权决定对下属的考核。五、任职资格与要求：学历：本科及以上学历工作经历：二年以上相关工作经验要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：财经编制人：张萍 编制日期： 审核人： 审核日期：批准人： 批准日期：2、总部结算专员职务说明书岗位名称总部结算专员岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别职员级现任职者袁瑞珍隶属部门资金管理部分支机构无直接上级张萍直接下级一、工作概述： 及时掌握资金动态,及时提示资金余缺,为资金管理部经理决策作依据.二、主要工作职责： 、 汇总公司各部门具体支出计划，报资金管理部经理；、每日跟踪银行付款情况，编制银行余额及发生额明细表；、提供近期不可延付款项的支出计划，提出资金余缺；、跟踪进口信用证开立计划及到期信用证承兑情况，及时提示资金需求；、审核各部门提出的付款申请是否符合支出计划及有关规定，、登记、汇总每日经审批的总部各项费用支出，每月末编制公司总部当月资金平衡表及计划执行情况表；、完成部门经理交办的临时工三、工作关系： 内部：公司各个部门 外部：银行四、工作权限：1、有权督促各部门及时编制下月支出计划2、有权审核各部门提出的付款申请是否在计划内且是否符合有关规定3、有权建议资金在各银行间的划转（根据资金状况）五、任职资格与要求： 学历：大专及以上学历工作经历：一年以上相关工作经历要求具备的胜任特质：财会编制人： 编制日期： 审核人： 审核日期：批准人： 批准日期：3、总部成本专员职务说明书岗位名称总部成本专员岗位编号：由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别职员级现任职者：张萍(兼)隶属部门资金管理部分支机构：无直接上级马思甜直接下级：一、工作概述： 降低资金成本,提高存量效益,进行合理融资。二、主要工作职责： 、跟踪到期票据的到帐情况，督促相关部门对票据的托收；随时提供票据的到期情况，并按部门经理的批示办理票据付款手续。2、根据部门经理安排办理票据贴现手续。3、根据公司部门经理安排办理还、贷款手续，并对还、贷款进行管理。4、每日编制开证额度使用情况表，根据银行开证额度使用情况及业务发展情况，具体安排开证银行;提出调整或维持业务收费标准建议；5、根据银行的收费标准和购汇优惠，复核银行的收费和购汇单据。6、每月底编制贷款明细表和银行手续费和购汇情况表7、部门经理交办的临时工作三、工作关系： 内部：公司各个部门 外部：银行四、工作权限： 1、有权决定进口信用证的开证银行2、有权建议票据的贴现银行3、有权建议融资事宜及还款日期.4、有权建议调整或维持与银行的业务收费标准五、任职资格与要求：学历：大专及以上学历工作经历：一年以上相关工作经历要求具备的胜任特质：金融.财会编制人： 编制日期：审核人： 审核日期：批准人： 批准日期：4、销售公司计划专员职务说明书岗位名称销售公司计划专员岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别职员级现任职者张萍(兼)隶属部门资金管理部分支机构无直接上级马思甜直接下级无一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）依据销售公司财务大纲的最高规定及相应的各类明细管理制度，对省公司及大区的各类费用的支付计划进行初审；跟踪并监控分公司资金收支情况。月底编制相关各类报表。 二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）、每日对分公司报批的各项资金支出进行初审并报资金管理部经理。2、 每日跟踪省公司资金计划执行和使用情况。3、及时督促分公司回款，并加强付款的计划性。4、月底核对、编制分公司月批款明细表5、月初汇总上月省公司资金支出流向表并进行初步的分析6、 与各相关部门进行协作沟通，制定和完善分公司及大区资金审批的相关工作流程和制度三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：股份有关部门、销售公司各部门、销售子公司 外部：银行四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）1、有权对不符合财务大纲的各项支出提出异议2、有权对没有相应审批依据的各项支出提出异议3、有权督促省公司加强付款的计划性4、有权建议对省公司各项支付申请的及时或延缓安排5、有权建议对各项审批流程的修改五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：大专及以上学历工作经历：一年以上相关工作经历要求具备的胜任特质：财会编制人： 编制日期： 审核人： 审核日期：批准人： 批准日期：第二部分、各项管理制度及流程图一、总部结算流程图物资管理部经理审核过的付款申请单1、国内采购货款支付流程采购合同(核实付款条款)、往来帐 Y N财务管理部审核入库单 Y总经理或授权副总批准暂缓支付 N Y N 协调资金情况 Y资金管理部平衡资金并根据结算方式安排相应的银票.暂缓支付对照银行资金余额表 N 支出计划财务管理部制单付款注：1、零购及设备、工具采购款支付参照此流程，但设备款应附设备移交单，工具等应附入库及领用单。 2、财务管理部审核时应同时核查有无预付款项2、开证流程总经办批准的开证计划物资管理部经理审核过的开证申请书采购合同总经理或授权副总批准银行收费标准总经办批准的开证计划资金管理部安排开证银行开证额度使用情况及资金情况物资管理部进出口处审核银行开证申请书 财务管理部办理开出信用证 信息反馈3、T/T付汇流程采购合同物资管理部经理批准的TT付款申请书到货情况前T/T或后T/T报关单 后T/T 财务管理部审核入库单 前T/T采购合同(核实付款条款)总经理或授权副总批准资金管理部根据资金情况及收费标准安排银行财务管理部制单办理反馈给付款申请人开证银行提示承兑4、L/C付款流程物资管理部审核无误后承兑交财务管理部备案 单据一联返回银行物资管理部到期填写付款申请表，经部门经理审核反馈资金管理部资金管理部平衡资金,决定是否融资 按融资流程 Y N 外汇户资金情况，是否需购汇 N Y 通知财务向银行申请购汇通知财务直接外币支付反馈给物资管理部财务付款5、清关费用支付流程 海关通知到货采购合同物资管理部审核与合同一致否 与海关联系与供应商联系 否 生产及库存情况物资管理部估算清关费用 是物资管理部填写清关费用申请单物资管理部经理审核总经理或授权副总批准资金管理部平衡资金，安排付款收到发票后，物资管理部到财务核销财务付款办理注：清关费用包括关税、仓储费、商检费，进出口货物保险及进口国际运费也参照此流程执行，但保险费必须先取得发票。6、日常费用支付流程报销人提供原始凭证并填写费用报销单部门经理对报销的合理性进行审核财务管理部对单据进行审核政策规定，报销标准是否符合公司规定超规定部份不予报销 无特殊原因 是 有特殊原因填写特别审批单并经部门经理审批财务管理部核查有无欠款退回报销人总经理或授权副总批准世间 未批准欠款额是否大于或等于报销额 已批准 是财务管理部制单冲欠款 否资金管理部登记备案财务管理部制单付款注：日常费用包括A、员工本人报销的出差差旅费、汽车费、提货费用、春节探亲差旅费（在财务管理部审核前还需由人力资源部按规定复核）。各环节责任参照差旅费管理办法B、综合管理部统一管理并报销的水电费、电话费、食堂费用、工作餐费、办公用品、劳保用品、协议酒店住宿费、协议酒店招待费等费用。7、医药费报销流程报销人提供原始凭据，并填写报销单 本部门经理审核人力资源部核查工作年限及出勤情况不符合规定，退回财务管理部对单据进行审核，并按规定计算报销额政策规定，报销标准财务管理部核查有无欠款 总经理或授权副总批准退回报销人 未批准 已批准欠款额大于或等于报销额 Y 财务管理部制单冲欠款 N资金管理部登记备案财务管理部制单付款注：医疗费报销流程适用于符合公司医药费管理办法规定的在职女职工产期住院费、在职职工大病住院费8、专项费用报销流程报销人提供原始单据，填写费用报销单或付款申请单 培训申请表培训效果评估表本部门经理审核归口管理部门复核财务管理部审核银行付款或现金付款 银行付款申请 现金付款申请财务核查是否有预付款财务检查有无欠款是 否 欠款额大于或等于报销额.总经理或授权副总批准财务部制单冲预付款 N Y资金管理部登记备案 财务管理部制单冲欠款 财务管理部制单付款、注：本流程适用委外培训费、外聘讲师培训费、内部讲师费，归口管理部门为人力资源部。财务管理部银行业务手续费参照此流程执行，复核依据为银行收费标准表，归口管理部门资金管理部。资料报刊费按此流程执行，复核依据为资料入库单，归口管理综合管理部。出差期间电话费归口管理部门为综合管理部。9、专项费用报销流程报销人提供原始凭据，填写特别审批单并注明原因本部门经理证明并审核如为出差期间电话费报销，需注明出差时期，有无电话费定额，财务部对原始凭据的真实性及数据进行审核财务管理部核查有无欠款总经理或授权副总批准欠款额是否大于或等于报销额财务管理部制单冲帐 是 否资金管理部登记备案财务管理部制单付款注：特殊费用包括普通员工因特殊原因报销的招待费、工伤费用、出差期间电话费（无话费定额又出差途中确有工作需要的员工）报销等。10、外部异动或离职工资支付流程离职及移交手续已办妥人力资源部经理审核的工资结算单员工离职前所在部门经理审核总经理或授权副总批准资金管理部登记备案财务管理部制单付款11、基本建设支出支付流程原始合同经基建管理部审核送财务及资料室备案经办部门经理审核过的付款申请单合同工程进度基建管理部复核付款记录合同(核实付款条款)财务管理部审核设备验收单等财务管理部核查是否已预付款项 是 否财务管理部制单冲预付款主管基建副总审批 否 资金管理部平衡资金,审批财务管理部制单付款12、送检、计量费支付流程是否自行研发手机手机事业部提出检测申请研究开发部提出检测申请质量管理部审核，以上三个部门联签确认北京联络部提出意见反馈以上部门，确认方案北京联络部反馈进度给申请部门，是否加急或复检 是 否北京联络部申请加急费或复检费北京联络部根据检测进度申请正常检测费负责发票的追回研究开发部审核反馈北京联络部和研究开发部总经理或授权副总批准财务管理部制单付款资金管理部登记备案注：送检计理费包括型号核准、EMC测试、检测报告、用户报告、CDG测试、CCC认证。13、工资奖金支付流程人力资源部编制工资奖金表各部门分三级裁定，人力资源部控制总额人力资源部汇总总经理或授权副总批准财务管理部制单发出资金管理部登记备案14、借款支付流程备用金申请需注明用途、借款时间借款人填写借款申请单部门经理审核财务管理部核查有无欠款总经理或授权副总批准资金管理部登记备案财务管理部制单付款15、预付款支付流程申请人对付款的合法性负责申请人所在部门经理审核的付款申请单与收款单位的合同复印件，需有对方章财务管理部核查合同及付款记录总经理或授权副总批准资金管理部登记备案反馈付款申请人，由付款申请人负责发票追回财务管理部制单付款注：预付款申请除检测费和入网标贴购买外，必须有经对方盖章的合同原件在资料室存档，且收款单位与帐号应与合同一致，作为付款申请附件的是合同复印件。（清关费用不含在内，参照清关费用支付流程）16、有关与合资公司的各类结算流程-待定二、总部其它业务流程图销售公司财务收到分公司或客户银行承兑汇票，按审核要求初核1、票据管理流程销售公司财务通知资金管理部单票金额50万元以上，委托银行查询资金管理部根据资金状况，作出安排资金管理部安排是否贴现按贴现流程操作银票票书通知单 是 否销售公司财务背书股份公司财务 出纳提前10天到银行托收资金管理部与业务部门或供应商、承包商协商是否银票结算是否按期到帐 否股份公司财务背书给供应商或基建承包商 是 否出纳在应到帐日通知资金管理部 是提示资金管理部已按期收到款项资金管理部向委托行催收收到款项，END逾期2日未到帐，向委托行或人民银行举报注：1、本流程适用于销售公司收到的银票。如为股份公司直接收到的客 户银票，则流程直接以股份财务为起点。 2、如为商票，未及时到帐，则在应到帐日与出票单位联系。2、票据贴现流程资金余额及收付款计划资金管理部填写贴现申请单总经理或授权副总批准资金管理部联系银行，比较 贴现率，考虑需到帐时间资金管理部选定贴现银行银票背书通知单资金管理部通知销售公司财务背书给股份公司财务资金管理部准备贴现资料（发票、合同）、保证函等银票贴现通知单资金管理部通知股份公司财务部股份公司财务办理盖章、贴现合同贴现银行办妥手续款项到帐，资金管理部复核贴现率注：本流程全程适用于销售公司收到的银票，由股份公司贴现（主要是考虑到贴现成本）的情况。对于股份公司直接收到的银票贴现。则不经销售公司财务部。商票贴现参照此流程。 或后手提出充分理由3、后手背书人退票或换票流程后手提出银行出具的退票理由书 业务部门填写退票或换票申请书与银行和后手被背书人确认资金管理部审核，提出意见总经理或授权副总批准资金管理部安排银票背书通知单原银票退回股份公司财务部通知销售公司财务银票背书是否票据要素错误股份公司财务背书给退票单位 否 是退回销售公司财务股份公司财务到期托收退回前手背书人如为客户开出，督促客户电汇银票款项END相应的回款扣除4、贷 款 审 批 流 程资金管理部计划专员申请根据资金状况申请单银行资料资金管理部经理审批总经理或授权副总经理批准资金管理部计划专员负责办理具体事宜三、销售省公司付款审批流程图1、日常费用（追加）及税金销售省公司于每月缴税后，按缴税单金额申请划款 税 金 计划内日常费用 日常费用追加销售省公司上报日常费用追加金额销售省公司于每月3日以前上报当月日常支出计划按标准格式大区财务专员和大区首席代表审批日常支出计划是否额度内计划内日常费用使用情况，追加是否合理 销售总公司费用与核算处审核（责任会计）税金是否合理 销售总公司财务经理审批 总经理或授权副总经理批准 资金管理部登记并安排付款 销售总公司责任会计登记并负责下发批款单2、广告宣传费说明：由于度广告宣传费有新的管理办法，审批流程待定。3、专项费用销售省公司申请款项办公装修大区财务专员和首席代表审批客服经费固定资