宝钢零星固定资产管理办法.doc

内部资料注意保存公司管 理 文 件文件编号： 第 1 版 签发:零星固定资产投资管理细则1总则1.1为规范公司零星固定资产（以下简称:零固）投资管理，进一步理顺业务流程、明确职责分工，结合公司管理实际，特制订本细则。1.2本细则适用于公司以及股份公司委托公司管理的托管控股公司（以下简称: 托管公司）。2 定义及分类2.1本细则所指零固是指单位价值在2000元以上，使用期限超过一年，具有独立使用功能，供应商能提供安装，无土建工作量的，构成独立固定资产（报废更新以具备固定资产编码为准）的单体设备。2.2本细则所指零固具体包括：办公设备，电脑网络设备及软件，工程机械及运输设备，机床设备，检测仪器设备，暖通空调设备，实验室设备，消防设备，图像处理设备等。3管理原则3.1零固投资贯彻必须、必要及节约的管理原则，提高零固使用效率。3.2公司的零固投资实行分级、分层、授权管理；托管公司零固投资实行集中归口管理，年度预算、立项审批由公司管理，托管公司承担零固的购置、更新等费用并负责实物领用后的管理。3.3零固投资实行严格的立项管理和计划预算管理，凡未经批准立项一律不得擅自进行零固购置；未列入年度计划、预算的零固原则上不予立项，特殊情况需专项报告。3.4 项目中的大临设施的零固管理方法视同公司零固。 3.5 从严控制新增；设备更新必须以设备状态为依据。3.6 零固购置实行 “谁使用谁申请”的原则。3.7 零固日常管理及盘点参照公司固定资产管理办法及固定资产盘点管理细则。3.8采购活动须执行国家及股份公司有关规定。4职责分工4.1经营财务部是公司零固投资的归口管理部门。负责汇总审核零固购置年度计划、预算；负责零固购置立项的审核、报批及下达；负责零固投资的资金平衡以及零固购置的资金结算、财务管理及会计核算工作；负责授权内的零固投资管理；负责报送授权外的零固投资项目。4.2设备部负责公司零固的实物管理，包括零固的分类登记编号、实物验收、调拨领用、报废处置等管理事项。并负责定期向经营财务部提供公司零固盘活清单。4.3 公司资材备件采购部（以下简称：资材部）负责公司零固采购；根据市场和股份公司的实际情况，制订通用零固设备的配置标准和型号；组织到货零固的开箱检验并负责设备质量异议处理；负责组织办理零固的对外询价、委托招标；组织标书的编制、报审和合同管理；会同相关部门办理引进设备减、免税手续，负责提供国产设备抵扣税所需单据和文件；负责向经营财务部和项目单位反馈零固采购信息。4.4监察部负责不定期向经营财务部提供“可供办公使用的礼品清单”，办理经经营财务部零固立项后的办公可利用礼品的领用手续。4.5各专业归口管理部门负责申报专业归口管理的零固购置年度计划、预算，审核各类专业设备购置的必要性及规格、型号、计划单价(军工管理办公室可先委托其他归口管理部门共同审核科研专业设备购置的必要性)；参与采购到货设备的开箱检验、固定资产验收、入帐及建卡；负责整理专业设备的技术档案。各专业归口管理部门及相应归口管理的专业零固设备如下：4.5.1军工管理办公室：科研项目使用的零固（涉及到各归口管理的专业设备需登记备案）；4.5.2公司办公室：办公用车辆、办公设备（包括办公用空调）、图像处理设备、通讯设备、生活后勤服务用类零固；4.5.3安全保卫部：安全、消防、保卫等设备；4.5.4能源环保部：环保类零固。4.5.5设备部：生产过程自动控制系统装备；计量及检测仪器设备；工程机械及运输设备、机床设备等零固。4.5.6运营改善部：管理用计算机、电脑网络设备（包括附带软件）； 4.6对生活用空调和生产用空调的管理职责分工：生活用空调综合管理由公司办公室负责，主要包括公司办公楼、公司管理部门办公楼、二级厂部办公楼以及公司各食堂、浴室、更衣室等用空调。生产用空调综合管理由设备部负责，包括除以上生活用空调范围外的其他厂区内空调。5 公司办公用车辆的购置须报股份公司审批。6计划、预算管理（流程图见附件）6.1每年度八月份各项目单位（含托管公司）按零固的类别向各专业归口管理部门申报下一年度零固购置计划、预算（见表格编号：SWZ0301401A、表格编号：SWZ0301402A）。6.2每年度九月份各专业归口管理部门根据各项目单位（含托管公司）申报的年度计划，经审核汇总后向经营财务部报送零固购置下一年度专业计划、预算。6.3每年度十一月份经营财务部会同各专业归口管理部门会审后，根据公司资金情况，平衡零固购置计划、预算，上报公司主管领导审批后，列入下一年度固定资产年度投资计划预算，并纳入股份公司计划、预算。经公司批准的零固购置年度计划、预算由经营财务部分别下发到各专业归口管理部门和使用部门。7 零固购置流程（流程图见附件）7.1各申购部门（含托管公司）根据年度计划、预算，填报零固购置立项申请表（见表格编号：SWZ0301403A，以下简称申请表），报废更新的零固，必须先办理报废手续（生产急用设备除外，但须提供报废批准通知单）。7.2专业归口管理部门在接到申请表后，应在七个工作日内提出对设备购置的必要性、规格型号、计划单价等提出审核意见，报经营财务部审核。如能盘活闲置设备，专业归口管理部门应牵头予以落实，并填写零固（低值易耗品）内部转移单（见表格编号：SWZ0301407A），由调出单位和调入单位对设备型号予以确认后，附申请表报经营财务部审核。7.3经营财务部在收到经专业归口管理部门审核通过的申请表后，根据零固购置年度计划、预算的安排和资金平衡情况，按轻重缓急的原则审核零固购置立项申请，提出采购或盘活闲置设备意见。填报零固购置立项报批表（见表格编号：SWZ0301404A），报公司各业务主管领导审批。7.4公司各业务主管领导审批零固购置的具体分工为：7.4.1办公用车辆、图像处理设备等专控设备由公司总经理审批；7.4.2生产用零固设备由主管设备的公司领导审批；7.4.3电脑网络设备及软件、办公用空调、通讯设备、办公设备（除专控设备外）、以及后勤服务用零固设备由主管财务的公司领导审批；7.4.4科研项目用零固设备由主管技术的公司领导审批。7.5经公司主管领导批准后，对于确需购置的零固，办理立项手续。对闲置盘活的零固设备，经营财务部以书面形式下达项目部门，办理有关调拨手续。对需采购的零固设备，由经营财务部向使用部门下达零固购置立项通知书（见表格编号：SWZ0301405A），同时抄送专业归口管理部门。7.6属于年度计划预算内的零固，可直接由各申购部门零固申购专人在纸质报批的同时即在PSCS系统中进行采购申请操作。若属于计划外购置的零固，需先进行公司领导专项报批流程，报批通过并办理完追加预算流程后，方能在PSCS系统中申购。由经营财务部零固审核专人在PSCS系统中做审核操作，股份资材部收到计划申请后列入采购计划进行采购。7.7零固招标、比价、采购、付款统一由股份资材部操作。7.8零固采购价格大于零固购置立项通知书计划价格的10时，由申购单位、经营财务部会同股份资材部提出说明并填写零固购置费用追加报批单（见表格编号：SWZ0301406A），经专业归口管理部门、经营财务部审核后，报公司领导批准，以追加零固预算。7.9设备到货后，资材部的仓库应会同申购单位、实物管理部门和专业归口管理部门及时组织开箱检验，确认后，由仓库办理零固收货单并在PSCS系统中做收货确认操作。7.10由经营财务部根据资材部抛帐的零固清单，核对零固立项及PSCS系统中到货情况，并办理入帐手续。8检查与考核8.1凡未按本细则流程购置的各类零固，一经查实，由经营财务部提出对责任部门考核。8.2按本细则购置的零固设备，若购置后造成设备利用率不高或闲置者，由经营财务部提出对零固项目单位和相应的专业归口管理部门考核。8.3零固使用后，如发现质量问题而未能调换或理赔以及价格有明显问题的，项目单位可直接向股份资材部提出并反馈经营财务部，由经营财务部向股份工程投资部提出，对采购部门进行责任追究与考核。8.4零固购置如发生超预算采购，按预算管理制度进行考评。8.5未按业务流程规定的期限进行设备交付、财务结算、固定资产入帐等，由经营财务部提出对责任部门进行考核。8.6本细则由经营财务部负责实施检查。 拟稿： 审核： 公司零固购置流程图申购单位专业归口 管理部门 立项管理部门实物管理部门 采购部门公司决策层提出零固购置申请（填写零固购置申请表）属于年度计划预算内是 在PSCS系统中申购报废更新否参与验收，核对型号规格抄送 否追加预算流程是参与验收抄送审核设备型号、单价等核对、接收抛帐财务入帐立项在PSCS系统中审核根据权限 报批抄送报废流程参与验收，固定资产编号、建卡采购执行收货确认，组织交货审批专项报批通过表格编号：SWZ03014-01A 年度公司零固报废更新设备购置计划项目单位：单位：万元/万美元序号更新设备原有设备备注设备名称设备型号数量计划购置日期计划单价小计型号使用地点、状况资产编号原值启用时间同类设备数量备注：1.引进设备以万美元为单位 2.资产编号拦内原低值易耗品填写低耗品编号制表人：联系电话：项目单位领导签字（盖章）：表格编号：SWZ03014-02A 年度公司零固新增设备购置计划项目单位：单位：万元/万美元序号设备名称设备型号数量计划购置日期计划单价小计使用地点新增理由同类现有设备数量备注 备注：引进设备以万美元为单位制表人：联系电话：项目单位领导签字（盖章）：表格编号：SWZ0301403A零星固定资产购置立项申请表 项目单位（盖章）： 单位：万元/万美元设备名称规格型号数量计划单价合计金额项目类别零固类型成本中心及编号申请购置原因： 经办负责人： 联系电话：使用部门主管领导意见：（签字/盖章） 年 月 日相关部门意见：（签字/盖章） 年 月 日专业归口管理部门意见： （签字/盖章） 年 月 日备注：1、项目类别为：计划内更新、计划内新增、计划外更新、计划外新增； 2、零固类型为：国内零固、引进零固、科研零固（填写科研项目名称及编号）； 3、凡报废更新的设备需加附固定资产报废批准单。4、凡购置设备需提供设备使用地点、成本中心及编号表格编号：SWZ0301404A 零星固定资产购置立项报批表 报批编号：项目单位： 单位：万元/万美元设备名称规格型号数量计划单价合计金额项目类别零固类型经营务部审批意见审核意见： 经办： 主管： 年 月 日部领导意见： （签字/盖章） 年 月 日公司领导批示： 表格编号：SWZ0301405A零星固定资产购置立项通知书 零固批准号： ： 经审核，同意你部门购置下列设备，请接本通知后在7个工作日内向采供部提出需求计划。 单位：万元/万美元设备名称规格型号数量计划单价合计金额合计经营财务部审批意见审核意见： 经办： 主管： 年 月 日部领导意见： （签字/盖章） 年 月 日抄送：设备部 经营财务部（盖章） 年 月 日表格编号：SWZ0301406A零星固定资产购置费用追加报批单 项目部门： 单位：万元 项目编号设备名称数量计划单价采购金额追加金额备注合计追加理由： 填报人： 部门负责人： 年 月 日采购部门意见： 部门负责人： 年 月 日专业归口管理部门意见：部门负责人： 年 月 日经营财务部审批意见审核意见：经办： 主管（签字） 年 月